Коммерческие банки: их сущность, виды и ресурсы

Особенная часть Банковского кодекса посвящена правовому регулированию отдельных видов банковских операций – банковского кредита, факторинга, банковской гарантии, банковского вклада (депозита) и счета, доверительного управления денежными средствами, расчетов, валютно-обменных операций, банковского хранения, инкассации и перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов, драгоценных камней и иных ценностей.

Субъектами банковских правоотношений являются Национальный банк, коммерческие банки, небанковские кредитно-финансовые организации и иные юридические и физические лица, а также органы государственного управления и местные исполнительные и распорядительные органы. Объектами банковских правоотношений являются деньги, ценные бумаги, валютные ценности.

Особое место в системе банковского законодательства занимают нормативно правовые акты Национального банка, которые регламентируют в форме инструкций, правил и положений порядок проведения банковских операций. Издание новых и наиболее сложных для понимания нормативно правовых актов Национальный банк сопровождает соответствующим комментарием для применения.

На базе банковского законодательства каждый банк разрабатывает собственную систему локальных правовых актов, регламентирующих порядок проведения различных банковских операций с учетом особенностей структуры управления и принятия решений в данном банке, порядка учета, стратегии и других факторов.

Банковское законодательство должно своевременно, полно и всесторонне учитывать отечественную практику совершенствования банковского законодательства, состояние экономики, опыт других государств. Республика Беларусь признает приоритет международного права и обеспечивает соответствие ему банковского законодательства.

Важное значение для правового обеспечения деятельности банков имеет устав банка. Устав банка, написанный в соответствии с рекомендациями центрального банка, включает все необходимые положения и данные, не противоречащие требованиям нормативов с особенностями деятельности конкретного банка.

Устав банка обычно должен содержать:

• полное официальное наименование банка и сокращенное — для использования в платежных документах. Полное официальное наименование должно указывать на характер деятельности организации посредством использования слова «банк»;
• дату создания банка;
• указание на организационно-правовую форму;
• приложение списка учредителей к уставу банка, созданного в форме закрытого акционерного общества;
• сведения о месте нахождения банка;
• перечень осуществляемых банковских операций и видов деятельности;
• сведения о размере уставного фонда, порядке и источниках его формирования для банков, созданных в форме унитарного предприятия, размер его неденежной части;
• сведения об органах управления, в том числе исполнительных и внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях; права и обязанности учредителей;
• размер вклада, дающего право одного голоса на собрании учредителей банка;
• порядок составления консолидированного баланса;
• иные сведения, предусмотренные законодательством для уставов юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы.

Примерная схема устава коммерческого банка может состоять из нижеприведенных разделов.

I. Общие положения.

II. Цель деятельности и  операции банка. Целью деятельности банков обычно указывается: содействие развитию экономической системы республики, развитие рынка банковских услуг, содействие в развитии предпринимательства и бизнеса. В этом разделе дается также перечень видов операций для данного коммерческого банка, разрешенных (лицензируемых) Национальным банком.

III. Права и обязанности  банка. Так, например, банк имеет право открывать и закрывать с согласия Национального банка свои филиалы и представительства, другие обособленные подразделения в пределах республики и за ее пределами и наделять их правами в пределах своей компетенции. Банк может создать и входить в состав действующих банковских союзов, ассоциаций и иных объединений; осуществлять инвестиционную деятельность за счет собственных средств, участвовать в создании других банков, предприятий и иных юридических лиц; самостоятельно определять порядок привлечения и использования денежных средств, проведения других банковских операций, определять уровень процентных ставок, комиссионного вознаграждения; обращаться в судебные органы для рассмотрения вопроса об экономической несостоятельности и банкротстве должников, которые не выполнили свои договорные обязательства; продавать, передавать, обменивать, сдавать в аренду и совершать любые иные распорядительные действия в отношении имущества, являющегося собственностью банка; самостоятельно определять свою организационную структуру и штатное расписание; размеры и порядок оплаты труда и др.

IV. Имущество и средства банка. Указываются источники образования имущества банка и иных активов; состав собственных средств, а также кредитных ресурсов.

V. Уставный фонд и акции  банка. Дается характеристика размера уставного фонда, разделение его на акции; порядок взноса средств в уставный фонд, в том числе и иностранными акционерами; порядок увеличения (уменьшения) уставного фонда, реализации (передачи) акций, их учет; права и обязанности акционеров (учредителей) и т.д.

VI. Прочие фонды и прибыль  банка. В уставе оговаривается, какие фонды специального назначения создаются в банках (резервный фонд, фонд производственного и социального развития, фонд материального поощрения, фонд выплат дивидендов акционерам и др.), использование средств из фондов, а также порядок покрытия возможных потерь и убытков.

VII. Органы управления  банком. Подробно характеризуются виды органов управления и их функции.

VIII. Работники банка. Трудовые отношения работников банка регулируются законодательством республики с учетом положений устава, условиями трудовых договоров (контрактов), Правилами внутреннего трудового распорядка, должностными инструкциями. Заработная плата работников банка определяется их личным трудовым вкладом с учетом результатов работы банка. Работники обязаны соблюдать коммерческую и банковскую тайну.

IX. Учет и отчетность  банка. Учет и документооборот в банке организуется в соответствии с правилами, установленными Национальным банком и законодательством Республики Беларусь.

X. Организация контроля  в банке. Контроль за деятельностью банка осуществляется органами его управления, а также органами государственного финансово-хозяйственного контроля. Контролирующие органы проверяют соблюдение банком действующих законодательных и иных актов, регулирующих его деятельность, законность банковских операций, состояние кассы и имущества банка и др.

XI. Реорганизация и ликвидация банка. Раскрывается порядок реорганизации и ликвидации банка, работа ликвидационной комиссии.

Устав коммерческого банка принимается на общем собрании акционеров банка и регистрируется в Национальном банке Республики Беларусь. Он обязателен для всех органов управления и контроля банка, его должностных лиц и работников.

Банки относятся к тем сферам деятельности, которые характеризуются повышенным риском. Безопасность банка включает в себя два основных направления – физическую и информационную безопасность.

К физической безопасности относятся:

• охрана помещений, офисов, спецхранилищ и т.п.;
• обеспечение защиты инкассации;
• контроль за доступом в банк и его помещения;
• противопожарные средства;
• отбор надежных, профессионально подготовленных людей при приеме на работу;
• проведение спецмероприятий и др.
• Информационная безопасность включает в себя:
• систему защиты информации банка;
• деловую разведку;
• анализ необходимой для эффективного функционирования банка информации;
• целенаправленное распространение информации о банке с целью повышения эффективности его функционирования.

Оба направления безопасности взаимосвязаны и зачастую их трудно разделить. Так, эффективный контроль за доступом в помещения является одним из действенных методов по разграничению доступа к компьютерам, а работа с персоналом оказывает значительное влияние на информационную безопасность банка, так как именно сотрудники учреждения являются основным источником утечки конфиденциальной банковской информации.

Обеспечение безопасности банков – практическое использование всех средств и методов, гарантирующих в максимально возможной степени его физическую и информационную безопасность. Защите подлежат все виды ресурсов банка: информационные, финансовые, материальные и персонал.

Выполнение главной цели банка по обеспечению своей безопасности достигается решением ряда задач:

• установление контакта с территориальными правоохранительными органами;
• привлечение органов внутренних дел для охраны банка;
• установление современных технических средств охраны и наблюдения, защитных сооружений, систем электронного оповещения;
• проведение профилактической работы с персоналом;
• создание системы, исключающей утечку информации;
• обеспечение сохранности коммерческой тайны, сохранение банковской тайны.

Банковская тайна одно из важнейших понятий банковского законодательства. Банковской тайной являются следующие сведения:

а) о счетах любого типа (текущем, бюджетном, валютном, депозитном и т.п.), в том числе сведения о наличии счета в данном банке, его владельце, реквизитах счетов, о размере средств на счете;

б) о вкладах, их видах, размерах средств, операциях по вкладам;

в) о конкретных сделках;

г) о имуществе, находящемся на хранении в банке;

д) об операциях без открытия счета.

Банковским законодательством определен круг субъектов, имеющих право (и порядок) на получение сведений, составляющих банковскую тайну юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц. К числу таких субъектов могут относиться суды; прокуратура; органы дознания и предварительного следствия по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам; органы государственного контроля; налоговые и таможенные органы, Национальный банк; нотариусы для совершения нотариальных действий; организации валютного контроля по финансовым операциям и счетам юридических лиц и некоторые другие в строгом соответствии с законодательными актами Республики Беларусь (кодексами, законами, декретами, указами, распоряжениями Президента Республики Беларусь).

Сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются банком на основании письменного запроса уполномоченного должностного лица государственного органа. Сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоставляются банком им самим, их представителям при наличии у них соответствующих полномочий, аудиторским организациям (аудиторам), осуществляющим их аудит, а также в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

Однако не стоит отождествлять банковскую безопасность лишь с ограждением его от физических преступных действий. Важное значение имеет экономическая безопасность конкретного банка в аспекте его финансовой и социально-экономической ответственности. Поэтому органами государственного управления создана специальная система экономической безопасности банка, которая включает в себя:

• установление правил учреждения и закрытия банка;
• исполнение обязательных экономических нормативов;
• установление формы отчетности и порядка ее предоставления;
• надзор за деятельностью банка;
• обеспечение защиты вкладов;
• предупреждение кризиса банка и его оздоровление.

Созданием данной системы экономической безопасности банка государство преследует цель не допустить наступление негативных последствий по причине проявления персоналом банка халатности, некомпетентности или злого умысла.

Обеспечить безопасность банка можно только на основе комплексного подхода. Главная цель любого банка – сохранение и преумножение капиталов с целью получения максимально возможной прибыли и обеспечение необходимого для этого эффективного функционирования банка. При этом понятия прибыльность и риск вступают в существенную взаимосвязь, потому как чем более прибыльным является вложение, тем более значительным является риск, сопутствующий сделке.

Банковское законодательство Республики Беларусь сформировалось в новых условиях и процесс внесения изменений, дополнений продолжается. Идут поиски в формировании банковской системы, которая наиболее полно отвечала бы требованиям рыночной экономики на ее переходном этапе. Перспективным направлением развития банковского законодательства является ориентация на принятые ЕС стандарты банковского права. Банковское законодательство Республики Беларусь должно двигаться в направлении согласования с законодательством развитых стран, но с учетом нашего переходного этапа и рыночной экономики.

1.3 Основные виды  банковских операций

В процессе своей деятельности банки оказывают клиентам различного рода услуги.

Банковская услуга — деятельность банка, осуществляемая по поручению и в интересах клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании. Особенностью услуг банка в отличие от товаров, услуг предприятий является то, что клиент не только принимает услугу банка, но и участвует в процессе ее оказания. Таким образом, объем производимых и оказываемых банком услуг напрямую зависит от потребностей клиентуры в этих услугах.