Коммерческие банки: их сущность, виды и ресурсы

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.2 - Классификация банков по собственности

 

Государственным банком (государственное унитарное предприятие) является банк, созданный полностью на основе государственной собственности и по решению республиканских исполнительных органов.

Банки могут создаваться в виде акционерных обществ (закрытого или открытого типа). Акционерным признается банк, который имеет уставный фонд, разделенный на определенное число акций равной номинальной стоимости и несущий ответственность по обязательствам только своим имуществом. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является банк, акции которого распространяются путем открытой продажи или подписки и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе, чем по закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке бумаг запрещено или ограничено Уставом.

Иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь банки со 100 % -ным собственным капиталом, совместные банки на долевой основе с белорусскими соучредителями, представительства.

Муниципальные банки содействуют развитию местного хозяйства, обеспечивают его кредитно-расчетное, кассовое обслуживание. Учредителями их могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в развитии местной инфраструктуры или чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Частные банки основаны на частной собственности.

 

 

Рисунок 1.3 - Классификация банков по функциональной деятельности

 

Банки по отраслевому признаку могут быть сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные банки, банки связи и т.д. Характерной особенностью этой группы банков является главным образом осуществление банковских операций по обслуживанию той или иной отрасли хозяйства, хотя не исключены и универсальные операции для других отраслей.

По набору банковских услуг различаются универсальные и специализированные банки. Так, например, универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских организаций.

Специализированные банки - банки, деятельность которых ориентирована на предоставлении в основном одного - двух видов услуг для своих клиентов или специфичной категории клиентов.

На практике трудно встретить такой банк, скорее банк осуществляет комплекс банковских операций при сохранении специализированного направления деятельности.

Эмиссионный банк - это, как правило, центральный банк, обеспечивающий выпуск денег в обращение, хотя и коммерческий банк производит эмиссионные операции по выпуску ценных бумаг, обеспечивает кредитную эмиссию.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты под залог недвижимости - земли, строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием отраслей народного хозяйства. Депозитные банки специализируются на кредитных операциях по привлечению и размещению временно свободных денежных средств; трастовые - на трастовых (доверительных) операциях; клиринговые - на зачетах в расчетах; биржевые - на обслуживании биржевых операций; учетные - на учете векселей и т.д. Ссудосберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Примерами их являются почтово-сберегательные банки, доверительные сберегательные банки, сберегательные кассы. Специальные банки - это банки, финансирующие отдельные целевые, региональные, государственные программы.

Виртуальный банк - это банк, осуществляющий свою деятельность исключительно через сеть Интернет, не имеющий фактических представительств, за исключением юридического адреса. Он предполагает отказ от традиционной стационарной филиальной сети предоставления банковских услуг и переход на виртуальные каналы обслуживания. При этом происходит изменение структуры банка и форм его взаимодействия с клиентами. Значительно сокращаются расходы банка на приобретение (аренду) офиса, небольшой штат сотрудников. Клиент самостоятельно управляет своими операциями, хотя не обеспечивается должным образом безопасность услуги. Именно совершенствование системы управления рисками, оказание клиентоориентированных  услуг - важнейшая стратегия виртуальных банков.

В ряде случаев к виртуальным причисляют интернет-банки, которые ряд услуг банки предоставляют удаленно, т.е, речь идет об отдельных операциях обычных традиционных банков.

По размеру капитала банка, объему операций, размеру активов, наличия филиалов, отделений банки бывают крупные, средние, малые.

 

 

 

 

 

Рисунок 1.4 - Классификация банков по организации

 

Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан с участием в банковском холдинге. Банковская группа - группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющихся частью данного головного банка.

В целях координации и согласованных действий, повышения эффективности работы могут формироваться различные банковские, межбанковские и межхозяйственные объединения.

Для организации деятельности банков в Республике Беларусь существуют принципы, которые обязательно должны соблюдаться:

• обязательность получения лицензии па банковскую деятельность;

• независимость деятельности коммерческим банков, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

• разграничение ответственности между коммерческими банками и государством. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков, если между банком и соответствующим государственным органом не заключено соглашение о противном или государство не приняло на себя такую ответственность;

• регулирование деятельности коммерческих банков центральным банком и осуществление банковского надзора; обязательное соблюдение установленных Национальным банком Республики Беларусь экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости кредитной системы;

• обеспечение возврата денежных средств вкладчикам;

• обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов. Законом определен перечень юридических лиц, которым могут быть выданы сведения в случаях, оговоренных законодательными актами;

•        обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка.

 

1.5 Органы управления коммерческого банка

 

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров. Собрание акционеров осуществляет общее руководство деятельностью банка, определяет цели и стратегию его развития.

К компетенции Общего собрания относятся:

• определение основных направлений деятельности банка;
• внесение изменений и дополнений в Устав банка, утверждение Устава в новой редакции, увеличение и уменьшение уставного фонда банка;
• избрание и отзыв членов Совета банка и иных выборных органов управления;
• избрание Ревизионной комиссии банка;
• назначение Председателя Правления банка (его первого заместителя, главного бухгалтера), если это не передано Совету банка;
• утверждение годовых результатов деятельности банка, включая его филиалы, утверждение отчетов Правления, отчетов и заключений Ревизионной комиссии. Определение порядка распределения прибыли и порядка покрытия убытков;
• определение организационной структуры банка;
• оценка вкладов в Уставный фонд акционеров, внесенных в неденежной форме;
• принятие решения о прекращении деятельности банка, назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационного баланса.

Решения собрания акционеров банка вступают в силу с момента их принятия, если иной срок не установлен решениями собрания акционеров, и принятые в пределах его компетенции решения являются обязательными для всех органов управления и контроля банка, акционеров и работников банка.

Очередное общее собрание акционеров созывается Советом банка не реже одного раза в год. Внеочередные собрания акционеров созываются Советом банка для решения срочных и выходящих за рамки компетенции Совета банка вопросов, возникающих в ходе осуществления деятельности банка.

Общее собрание признается правомочным, если в нем участвуют акционеры, обладающие не менее 50 % голосов. Если не собран кворум, то собрание откладывается на срок, устанавливаемый председательствующим, но обычно не более чем на семь дней.

Решение собрания может быть принято методом опроса акционеров. Голосование методом опроса осуществляется по решению Совета или Председателя Правления банка в форме бюллетеней для голосования или подписных листов, либо иным образом определенным Советом банка. При голосовании посредством бюллетеней Председатель Правления банка рассылает акционерам бюллетени с указанием вопросов, по которым принимаются решения. Отправленные акционерам бюллетени участвуют в голосовании и учитываются при определении кворума собрания. По результатам голосования составляется протокол с указанием итогов голосования. Акционер вправе ознакомиться с протоколом голосования в банке. При голосовании подписным листом акционер расписывается в нем, голосуя «за», «против».

Для руководства деятельностью банка в период между Общими собраниями акционеров последнее избирает Совет банка, который состоит из акционеров или их представителей.

К компетенции Совета банка относятся:

• разработка основных направлений деятельности банка;
• дача согласия на отчуждение акций иным физическим и юридическим лицам и прием новых акционеров;
• созыв собрания акционеров банка;
• создание, реорганизация и ликвидация филиалов и представительств банка с письменного согласия Национального банка Республики Беларусь, утверждение положений о них;
• предварительное рассмотрение вопросов, вынесенных на собрание акционеров;
• осуществление контроля за деятельностью Правления банка в установленном порядке;
• организация выполнения решений собрания акционеров;
• использование резервного и иных фондов банка и др.

Совет банка может решать вопросы, входящие в компетенцию собрания акционеров при условии, что они переданы ему собранием акционеров.

Совет банка избирается один раз в год собранием акционеров банка. Число членов Совета обычно не менее семи человек, если иное количество не определено собранием акционеров.

Правление банка состоит из руководителя банка – Председателя Правления, его заместителей и членов правления.

К компетенции Правления обычно относятся:

• утверждение структуры банка, положений о структурных подразделениях банка, его филиалах и представительствах;
• утверждение тарифов на оказание банком услуг клиентам, положений о фондах банка;
• рассмотрение и утверждение внутренних (локальных) документов, регулирующих порядок проведения банковских операций, порядка оформления денежно-расчетных документов;
• рассмотрение отчетов о работе структурных подразделений банка и отчетов о деятельности банка;
• привлечение аудиторов (внешних) для проверки деятельности банка и др.

Правление может передать часть своих полномочий Председателю Правления. Председатель Правления банка осуществляет текущее руководство банка, обеспечивает выполнение решений собрания акционеров, Совета банка и Правления банка, несет ответственность за деятельность банка.

Контроль за хозяйственной деятельностью банка, за деятельностью председателя правления и других должностных лиц осуществляет избираемая собранием акционеров Ревизионная комиссия. Количество ее членов не должно быть менее трех, если иное количество не определено Собранием акционеров банка. Председатель Правления не может быть членом Ревизионной комиссии. Лица, деятельность которых проверяется комиссией, не могут принимать участия в соответствующих проверках.

Проверка хозяйственной деятельности проводится комиссией по поручению Собрания акционеров, Правления и по собственной инициативе членов Ревизионной комиссии. Ревизионная комиссия составляет заключение по годовым отчетам и балансам.

Текущий внутрибанковский контроль осуществляется внутренней аудиторской службой банка, которая создается на правах структурного подразделения банка. Внутренняя аудиторская служба действует на основании Положения, утверждаемого Правлением банка (председателем). Аудиторская служба находится непосредственно в подчинении Председателя правления банка.