Контрольная работа по "Деньги, коедит, банки"

    2) увеличение капитала за счет внешних источников.

    Первый  способ заключается в проведении определенной дивидендной политики, суть которой сводится к повышению доли удержания прибыли за счет сокращения (или относительного сокращения при неизменном росте прибыли) выплаты дивидендов держателям обыкновенных акций.

    Второй способ состоит прежде всего и дополнительной эмиссии долевых ценных бумаг с правом обмена на акции.   К данному способу также относится

продажа основных средств и в первую очередь недвижимости с последующей арендой. Подобного рода сделки наиболее привлекательны в периоды, когда инфляция и экономический рост значительно опережают повышение текущей стоимость имущества в сравнении с его первоначальной стоимостью, отраженной в балансе банка.

    5. Обязательства коммерческих банков капитала

В России обязательства кредитных учреждений имеют следующую структуру:

    Рассмотрим  каждый из компонентов более подробно. Но прежде определим значение термина «депозит».

    Депозит (от лат. depositum — вещь, отданная на хранение) — это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

    Депозиты  до востребования  — средства клиента, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. Как правило, используются дни проведения расчетных операций, значительно реже в качестве сбережения. Инициатива открытия таких счетов исходит от хозяйствующих субъектов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами. По дебету счетов отражается списание суммы денежных средств счетов клиентов банка, по кредиту — зачисление.

      В РФ, исходя из категории вкладчиков и типа банковских операций, различают следующие виды депозитов до востребования:

   1)  средства органов государственной власти, включая средства федерального бюджета, средства бюджетов субъектов федерации и местных бюджетов, средства государственных внебюджетных фондов;

2) счета государственных предприятий;

   3)счета негосударственных предприятий (включая счета финансовых организации, коммерческих предприятий и организаций, некоммерческих организаций);

4) корреспондентские счета банков-корреспондентов (счета-лоро);

5) счета  физических лиц  предпринимателей;

6) счета нерезидентов;

7) средства в расчетах.

    Государственные органы, как правило, размещают принадлежащие им средства в наиболее крупных,  устойчивых, так  называемых  системообразующих   коммерческих банках.  К данным депозитам, в частности, относятся доходы федерального бюджета, налоги, распределяемые органами федерального казначейства, средства Минфина РФ для финансирования капитальных вложений  и расчетов по иностранным кредитам, средства Российского фонда федерального имущества и т. п.

    Счета государственных предприятий банки  открывают, и ведут для предприятий, находящихся  в федеральной собственности.

    Особое  место среди депозитов до востребования  занимают средства в расчетах, которые  формируются:

• при проведении расчетов посредством покрытого аккредитива, когда образуется сумма денежных средств, депонированная в банке и служащая обеспечением предстоящих платежей;
• при расчетах чеками со счетов предприятий и организаций, являющихся клиентами банка. В этом случае денежные средства перечисляются как гарантия оплаты выданных банком чеков;
• при акцепте платежных поручений клиента для последующего платежа;
• при ведении транзитных счетов и т. д.

    У большинства российских коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования крайне изменчив. Возможность владельца в любой момент времени изъять средства или перевести их на счета своих контрагентов по товарным операциям требуют наличия в обороте банка повышенной доли ликвидных активов (остатков средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.), образуемой за счет сокращения менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов долгосрочного характера вложения. В силу этих причин банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент по остаткам на счетах до востребования или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, коммерческие банки берут на себя определенный риск, и используют данные депозиты в качестве источников эффективных кредитных ресурсов.

    Для того чтобы определить возможность  использования депозитов до востребования для осуществления срочных активных операций коммерческие банки применяют методы количественного анализа депозитной базы. При этом рассчитываются следующие показатели, характеризующие депозитную базу:

   1. Уровень оседания средств, который показывает темп прироста ресурсной базы за анализируемый период. Исчисляется в процентном отношении по формуле:        Уо = (О_к- О_н)/П,

           где  Уо - уровень оседания;

    О_к - остаток на конец периода;

           О_н - остаток на начало периода;

    П - поступление во вклады в течение периода (кредитовый оборот);

   2. Средний срок хранения. Этот показатель, отражающий среднее количество дней, и течение которых хранятся средства на депозитах до востребования, дает возможность определить срок размещения привлеченных ресурсов, в работающие активы и вычисляется по формуле:

С = О_ср х Д/В,

      где     С - средний срок хранения;

О_ср - средний остаток в течение периода;

Д - количество дней в рассматриваемом периоде;

      В - изъятие или перевод средств в течение периода (дебетовый оборот).

      3. Неснижаемый остаток депозитов до востребования — доля средств, которые могут быть размещены в доходные работающие активы:

 Но = О_ср/П,

    где     Но - неснижаемый остаток;

     О_ср - средний остаток в течение периода;

    П - поступление во вклады в течение периода (кредитовый оборот).

Рассмотрим  следующий пример.

Расчетные данные:

У₀= (О_К-О_Н)/П = (2500-500)/4000 = 50%;

С = О_срхД/В = 1500x360/2000 = 270 дней;

Н₀ = О_ср/П = 1500/4000 = 37,5%

   Результаты  расчета показывают, что депозиты имеют тенденцию к увеличению, и при поступлении на счет до востребования денежных средств в объеме 100 руб. банк имеет возможность осуществить размещение в работающие активы на общую сумму 37,5 руб. и на срок не более 9 месяцев (270 дней).

    Срочные депозиты — депозиты, привлекаемые банком на определенный срок. Срочные вклады подразумевают передачу средств, в полное распоряжение банка на срок и на условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту от срока, суммы депозита и отношений между банком и клиентом. Как правило, чем продолжительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем выше процентная ставка по депозиту и, следовательно, размер вознаграждения. Российская практика показывает что клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании, банки предлагают ставку ниже, чем клиентам — держателям депозитов до востребования в других банках, поскольку банки заинтересованы в снижении своих процентных издержек и, как следствие, поддержании остатков на беспроцентных счетах.

   Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора (исключение может составить разновидность срочного вклада – срочный вклад с дополнительными взносами). Если вкладчик желает изменить судьбу вклада (уменьшить или увеличить) или потребовать возврата вложенных средств до окончания сроки действия кредитного договора, то он может расторгнуть заключенный договор, изъять или переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью.  Как правило, в этом случае проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладу до востребования.

    Для того чтобы заинтересовать вкладчиков в размещении своих средств в банке, используются различные способы исчисления и уплаты процентов. Виды процентных ставок, назначаемые банком, могут быть следующие: простые и сложные; постоянные и плавающие.

    Традиционным  видом исчисления дохода являются простые  проценты, когда  в качестве базы расчета используется фактический  остаток вклада и с установленной  периодичностью – в соответствии с предусмотренным договором  процентом – происходит расчет и  выплата дохода по вкладу. Выплата  простых  процентов  применяется  в двух базовых депозитных схемах:

    - единовременное погашение процентов  и основной  суммы долга (наиболее  распространенный вариант) и периодические  выплаты процентов с погашением  основной суммы долга в конце срока действия депозитного договора.

    Другим  видом расчета дохода являются сложные  проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется  процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Для сопоставления эффективности простых процентов со сложными целесообразно воспользоваться следующей формулой:

    I=(1+i/n)nT- 1)/Т,

    где     I — эффективная ставка процента (сложный процент);

    1 — простая ставка;

    п — число периодов реинвестирования в год;

    Т — число лет.

    Пример.

    По 5-летнему депозиту банк предлагает следующие ставки:

• 20% годовых с выплатой по окончании срока;
• 15% с начислением по окончании каждого полугодия.

    По  приведенной выше формуле в данном примере сложная ставка процента соответствует 21,2%.

    Особенности формирования банковских обязательств в странах с развитой рыночной экономикой.

    Развитие  финансового рынка, его инфраструктуры в странах с развитой рыночной экономикой определенным образом сказывается  на существовании жесткой конкуренции между банками. Вместе с тем из всех финансовых институтов именно банки в наибольшей степени подвергаются государственному контролю, особенно в области формирования ресурсной базы, что непосредственно отражается на их депозитной политике. Таким образом, банки зачастую вынуждены изыскивать всевозможные способы привлечения клиентов путем использования различных вариантов депозитных операций, повышая привлекательность оказываемых услуг для потенциальных клиентов. В практике банковского дела в капиталистических странах для этого существует достаточно большое количество разнообразных депозитных счетов.

    Депозиты