Кредитный риск

Содержание

Введение………………………………………………………………………….3

Глава 1. Понятие и сущность кредитного риска: введение в проблему……...5

1.1. Кредитные риски и его виды……………………………………………….5

1.2 Значение  кредитного риска в деятельности коммерческого банка……...9

2 Анализ и оценка финансовой  устойчивости кб…………………………....11

2.1Оценка метода минимизации кредитного риска при обеспечении ликвидности и доходности…………………………………………………….11

2.2 Значение кредитоспособности заемщика на минимизацию кредитного риска……………………………………………………………………………..15

2.3 Формирование портфеля  активов и пассивов как важное  условие  минимизации кредитного  риска………………………………………………..22

3 Пути повышения эффективности управления банковскими рисками….....26

3.1 Использование современных методов страхования кредитных  рисков...26

3.2 Использование новых видов кредитов для повышения доходности банка и снижение кредитных рисков……………………………………………………29

Заключение………………………………………………………………………38

Список используемых источников……………………………………………..40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения  должником условий договора или  иного способа невыполнения обязательств. Такой риск возникает в тех  областях деятельности, где успех  зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без  кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом пространстве.

Управление рисками является одной из функций банковского  менеджмента, а одним из его принципов  является оптимизация доходности и  рисков банковских операций, среди  которых одним из наиболее серьезных - является кредитный риск. Особого  внимания заслуживает процесс управления данным риском, потому что от его  качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков свидетельствуют  о том, что основной причиной многих из них явилось низкое качество активов.

Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского  дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски  разумны, контролируемы и находятся  в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой  отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для  акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Цель данной работы рассмотреть теорию кредитного риска, проанализировать методы управления и оценки риска. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, методы управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить понятие и  сущность кредитного риска;

- исследовать анализ и  оценка финансовой  устойчивости  кб»

-рассмотреть пути повышения  эффективности управления банковскими  рисками 

Объектом исследования является коммерческий банк.

Предметом исследования выступает комплекс теоретических, организационно-методических и практических проблем учета и анализа  кредитного риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие и сущность кредитного риска: введение в проблему

1.1. Кредитные риски и его виды.

Успех деятельности коммерческого  банка зависит от того, насколько  эффективно он использует имеющиеся  средства, вкладывая их в различные  активы. Наиболее распространенным путем  использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского  дела, а управление ими традиционно  считалось главной проблемой  теории и практики банковского менеджмента.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность  кредитора в том, что должник  будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства  в соответствии со сроками и условиями  кредитного соглашения.

Это состояние может быть вызвано:

-   во-первых, неспособностью  должника создать адекватный  будущий денежный поток в связи  с непредвиденными неблагоприятными  изменениями в деловом, экономическом  и / или политическом окружении,  в котором оперирует заемщик;

-   во-вторых, неуверенностью  в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи  на рынке) залога под кредит;

-   в-третьих, падением  деловой репутации заемщика.

В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:

-   кредитный риск  по отдельному соглашению –  вероятность убытков от невыполнения  заемщиком конкретного кредитного  соглашения,

-   кредитный риск  всего портфеля – величина  рисков по всем соглашениям  кредитного портфеля.

Риски кредитования в зависимости  от места их возникновения и степени  воздействия на них внешней среды  могут быть разделены на внешние (систематические) и внутренние (несистематические). ¹

 

Кредитные риски

 

 

Внешние (систематические)        Внутренние(несистематические)

 

1. Внешние риски не связны с конкретно выданными кредитами. Они зависят от внешних факторов, не зависящих от деятельности банка или конкретного заемщика. На них влияют факторы мирового или национального характера. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на все виды кредитов. Причем кредитор не сможет вернуть свои средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков предполагает оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения средств в другие активы банка, менее рисковые (ценные бумаги, валютные средства и т.д.). Эти виды риска прогнозируются путем изучения мирового и национального текущего кредитного рынка и его дальнейшего развития на основе анализа макропоказателей. При этом учитываются состояние и перспективы развития экономики страны в цепом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика и возможные ее изменения в результате государственного регулирования.

 Внутренние риски связаны с недополучением ожидаемого дохода или потерей средств, в связи с финансовым положением конкретного заемщика и уровнем управления банком-кредитором, то есть риски, зависящие от коммерческой деятельности заемщика и банка: специфики их работы, профессионального уровня, характера операций, рентабельности, репутации и пр. Таким образом, внутренние риски делятся на:

1. Риски, связанные с организацией-заемщиком:

1.1. риск эффективности  текущей деятельности ( возможность  потерь в связи с отрицательными  результатами финансово-хозяйственной  деятельности заемщика);

1.2. риск ликвидности ( потери в случае неспособности  организации-заемщика выполнять  свои текущие обязательства);

1.3. риск невыполнения  обязательств  (потери из-за неисполнения, неполного или некачественного  исполнения обязательств, может  возникнуть в результате непредвиденных  обстоятельств (потери, утраты залога  и т.д.);

1.4. финансовый риск (потери  в случае банкротства заемщика);

1.5. риск мошенничества  (возникает в результате злоупотреблений  и нежелания заемщика вообще  возвращать свои долги).

2. Риски, связанные с  деятельностью банка-кредитора: 

2.1. риск рыночной стратегии  (возникает от неспособности банка  разрабатывать и предлагать новые  банковские услуги в области  кредитования (факторинг, форфейтинг, учетные операции); потери из-за  колебаний норм ссудного процента  и другие);

2.2. риск кредитной политики (риск того, что банк неверно  определил кредитную политику, в  результате чего величина соизмерения  ожидаемых доходов с ожидаемыми  потерями оказалась ниже расчетной; 

2.3. риск структурный или  диверсификации кредитного портфеля (риск потерь из-за существенного  ухудшения качества кредитного  портфеля по видам ссуд, срокам, заемщикам, что приводит к необходимости  списания потерь и убыткам);

2.4. операционный или селективный  риск (риск неверного определения  кредитоспособности заемщика, размера  кредита, порядка его предоставления, то есть возникающий в связи  с низким качеством работы  сотрудников кредитного отдела);

2.5. временной риск (риск  срока, на который предоставляется  кредит: краткосрочный, долгосрочный, среднесрочный. Чем на больший  срок предоставляется кредит, тем  выше риск);

2.6. отзывной риск (риск  потерь в случае, если кредитор  отзовет сумму предоставленного  кредита в связи с утерей  залога либо невыполнением заемщиком  условий кредитного договора);

2.7. процентный риск (риск  сокращения или потери банковской  прибыли из-за уменьшения процентной  маржи в виде разницы между  процентами, полученными по кредитным  операциями, и процентами, уплаченными  по привлеченным банком средствам  по пассивным операциями, то есть  риск спреда);

2.8. риски по балансовым  операциям (риски по выданным  ссудам) и по забалансовым операциям  (риски по внебалансовым операциям:  выданным гарантиям, акцептам  переводных векселей, аккредитивным  операциям и т.д.);

2.9. риск банковских злоупотреблений  (потери  из-за недобросовестности  или мошенничества банковских  служащих в виде, например, выдачи  кредитов своим знакомым за  определенную плату на заведомо  невыгодных для банка условиях).

Таблица1  Характеристика источника кредитного риска.

Наименование риска	Характеристика источника
Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком. объективный( финансовых возможностей) субъективный (репутации) юридический	Неспособность заемщика исполнить сои обязательства за счет текущих денежных поступлений и за счет продажи активов. Репутация заемщика в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства Недостатки в соответствии и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования.
Риск, связанный с предметом залога 2.1 ликвидности  2.2 конъюнктуры 2.3 гибели 2.4 юридический	2.1 Невозможность реализации предмета залога 2.2 Возможное обесценение  предмета залога за время действия кредитного договора Уничтожение предмета залога Недостатки в составлении  и оформлении договора залога
системный риск	Изменение в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика
форс-мажорный риск	Землетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия.

Таким образом, успех деятельности коммерческого банка зависит от прибыли банка.  Чем больше прибыль, тем больше риск.

 

1.2 Значение  кредитного риска в деятельности коммерческого банка

Кредитная деятельность  банка  является одним из основополагающих критериев, который отличает его  от небанковских учреждений. В мировой  практике именно с кредитованием  связан значительная часть прибыли  банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого  коммерческого   банка .