Кредитный риск

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам  риска, которые сопутствуют финансовой  деятельности : риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным  риском требует от банкира постоянного  контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы “доходность – риск”  банкир вынужден ограничивать норму  прибыли, страхуя себя от излишнего  риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого  банка ) факторов.

 Возможности управления  внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями  банк может в известной мере  смягчить их влияние и предотвратить  крупные потери. Однако основные  рычаги управления кредитным  риском лежат в сфере внутренней  политики  банка .

Кредитная политика  банка  определяется, во-первых, общими, установками  относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются  и фиксируются в меморандуме  о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского  персонала, интерпретирующего и  воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В процессе управления кредитным  риском  коммерческого   банка  можно выделить несколько общих  характерных этапов: - разработка целей  и задач кредитной политики  банка 

- создание административной  структуры управления кредитным  риском и системы принятия  административных решений 

- изучение финансового  состояния заемщика 

- изучение кредитной истории  заемщика, его деловых связей 

- разработка и подписание  кредитного  соглашения 

- анализ рисков невозврата  кредитов 

- кредитный мониторинг  заемщика и всего портфеля  ссуд 

-мероприятия по возврату  просроченных и сомнительных  ссуд и по реализации залогов.

Кредитный риск можно определить как относительную величину потерь, приходящуюся на единицу выданных кредитов. Эта величина рассчитывается на основе кредитной истории банка.

 

 

2 Анализ и оценка финансовой  устойчивости кб

2.1 Оценка метода минимизации кредитного риска при обеспечении ликвидности  и доходности.

Ликвидность банка является одной из важнейших обобщенных качественных характеристик деятельности банка. Под ликвидностью понимается способность  банка удовлетворять потребность  клиентов банка и его кредиторов в финансовых ресурсах в течение  операционного дня с приемлемым уровнем издержек. В то же время  ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, которое  складывается постепенно и характеризуется  влиянием разнообразных факторов и  тенденций.

Одной из наиболее важных задач  управления любым банком является обеспечение  соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет  доступ к средствам, которые могут  быть привлечены по разумной цене и  именно в тот момент, когда они  необходимы. С другой стороны, высокая  ликвидность банка позволяет  в любой момент времени клиентам получить кредиты, а вкладчикам изъять свои депозиты. Кроме того, существуют и другие факторы, позволяющие судить об уровне ликвидности:

    1) страхование  рисков и надежность банка;

    2) способность  банка рассчитываться по своим  обязательствам;

    3) уровень банковских  ставок по кредитам и депозитам,  и т.д.

Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный  резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный  кредитный  потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности.²  Ликвидность тесно связана с доходностью банка, но в большинстве случаев достижение высокой ликвидности противоречит  обеспечению более высокой прибыльности. Наиболее рациональная политика коммерческого банка в области управления  ликвидностью  состоит в обеспечении оптимального сочетания ликвидности и прибыльности.

    Существующие  методы управления ликвидностью  основаны на управлении только  активами, только пассивами или  теми и другими одновременно. Каждый из этих методов управления  имеет как свои преимущества, так и недостатки, а поэтому  применяется в зависимости от  содержания банковского портфеля, характера банковских операций  и среды, в которой действует  банк.

В мировой банковской практике управление активами осуществляется посредством  ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда  средств и метод распределения  активов, метод конверсии средств, метод управления резервной позицией и метод секьютеризации.

 При использовании  метода распределения активов  и метода конверсии средств  учитывается зависимость ликвидных  активов от источников привлеченных  банком средств и устанавливается  определенное соотношение между  соответствующими видами активов  и пассивов. При этом принимается  во внимание, что средства из  каждого источника с учетом  их оборачиваемости требуют различного  обеспечения и соответственно нормы обязательных резервов. В частности, по вкладам до востребования необходимо устанавливать более высокую норму обязательных резервов, чем по срочным вкладам.

Метод секьютеризации (от англ. securities — ценные бумаги) предполагает вложение денежных средств в ценные бумаги, представляет собой один из наиболее перспективных методов  управления ликвидностью и позволяет  решить задачи инвестирования и финансирования. Считается, что в основе развития рынка ценных бумаг должен лежать эволюционный принцип, способствующий естественному развитию рынка в  соответствии с его потребностями.

В целом для управления ликвидностью с минимальными издержками банку необходим безупречный  финансовый имидж, так как любая  негативная информация может привести к кризису ликвидности в результате массового панического изъятия  наличности со стороны клиентов.

    Сущность метода  общего фонда средств заключается  в том, что в процессе управления  активами все виды ресурсов (а  это вклады и остатки средств  на счетах до востребования,  срочные вклады и депозиты, уставный  капитал и резервы) объединяются  в совокупный фонд ресурсов  коммерческого банка. Далее средства  этого совокупного фонда распределяются  между теми видами активов,  которые с позиции банка являются  наиболее доходными. В модели  общего фонда средств для осуществления  конкретной активной операции  не имеет значения, из какого  источника поступили средства, пока  их размещение содействует достижению  поставленных перед банком целей.

С помощью финансового  левериджа можно определить на сколько процентов увеличивается рентабельность собственного капитала (Рс) за счет привлечения заемных средств в оборот.

Финансовый  леверидж  - один из показателей, применяемый  для  оценки  эффективности использования  заемного капитала. Эффект финансового  рычага или  левериджа  (ЭФР), представлен  формулой :

 ЭФР = [Р(1- n) - СП] * Кз/Кз, где (1.1)

Р - экономическая рентабельность совокупного капитала до уплаты налогов (отношение суммы прибыли к  среднегодовой сумме всего капитала);

n - ставка налогообложения  (отношение суммы налогов к  сумме прибыли);

СП - ставка ссудного процента предусмотренного контрактом;

Кз - заемный капитал;

Кс - собственный капита

Положительный эффект финансового  рычага наступает, если Р(1- n) - СП > 0.

 Например, рентабельность  совокупного капитала после уплаты  налога составляет 15 %, в то время  как процентная ставка за кредитные  ресурсы равна 10%. Разность между  стоимостью заемного  и  всего  капитала позволит увеличить  рентабельность собственного капитала. При таких условиях выгодно  увеличивать плечо финансового  рычага, т.е. долю заемного капитала.

 Если Р(1- n) - СП < 0. Создается  отрицательный ЭФР (эффект «дубинки»), в результате чего происходит  «проедание» собственного капитала  и  это может стать причиной  банкротства предприятия.

 Риск  постоянно сопутствует  банковской деятельности.  Риски   в банковской практике - это опасность  (возможность) потерь банка при  наступлении определенных событий.  Важнейшим способом преодоления  или  минимизации   рисков  служит их регулирование, т.е.  поддержание оптимальных соотношений   ликвидности  и платежеспособности  банка в процессе управления  его активами и пассивами.

Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь  равновесия (оптимального соотношения) между  риском  и доходом банка. Равновесие в ближайшей перспективе, или краткосрочное равновесие, представляет собой соотношение между  ликвидностью  и прибыльностью. Доходность  и  ликвидность  банков не достигаются  автоматически. Очевидным решением проблемы привлечения дешевых и  размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банка, которая  может принести наивысший доход  при разумном, с точки зрения руководства банка, уровне  риска. С одной стороны, руководство банка, акционеры (пайщики) последнего заинтересованы в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного качества и т. п. Однако подобные действия неизбежно ухудшают  ликвидность  банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения законного спроса на кредит. Неспособность же банка удовлетворить обоснованные и законные потребности клиентов приведет к немедленной потере банком выгодных контрактов, ослаблению его конкурентных позиций и в конечном счете к возможному краху банка как жизнеспособного субъекта рыночных отношений. Таким образом, с другой стороны, подобные операции коммерческих банков могут поставить под сомнение платежеспособность,  ликвидность  и устойчивость банковской системы в целом.

Таким образом, чем выше  ликвидность  банка, тем ниже прибыльность, и наоборот: чем ниже  ликвидность, тем выше ожидаемая прибыль и обязательно риск . Равновесие в отдаленной перспективе, или долгосрочное равновесие, предполагает, что чем выше  ликвидность , тем прочнее финансовое состояние банка, его капитальная база. Наоборот, чем ниже  ликвидность, тем менее устойчив банк, меньше его капитальная платежеспособность.

 

 

2.2 Значение кредитоспособности  заемщика на минимизацию кредитного  риска.

При рассмотрении запросов на кредитование банк обязательно проводит оценку будущей платежеспособности потенциального  заемщика. Это является одним из способов предупреждения или хотя бы сведения к минимуму  кредитного   риска банка. Платежеспособность или, другими словами,  кредитоспособность, подразумевает под собой готовность и способность  заемщика  в установленный срок и в полном объеме рассчитываться по своим  кредитным  обязательствам.

Для оценки  кредитоспособности   заемщика  банки используют различные  методики и схемы. Но в целом анализ  кредитоспособности  клиента зачастую осуществляется, исходя из оценки уровня доходов  заемщика  и их сопоставления  с будущими платежами по кредиту, изучения  кредитной  истории.

Оценка платежеспособности на уровне доходов потенциального заемщика осуществляется на основе данных о  доходах физического лица и степени  риска  их потери. Основным доходом  физических лиц является непосредственно  их заработная плата (пенсия), подтвержденная предоставленной справкой из места  работы заемщика. Учитываются также  и другие источники доходов (доход  от сдачи квартиры в аренду, прибыль  от предпринимательской деятельности, доходы от депозитов, дивидендов и т.п.), что могут быть подтверждены налоговой  декларацией клиента. Сначала кредитные  аналитики оценивают адекватность предоставленных данных, исходя из минимальной заработной платы, среднего уровня заработной платы в данном регионе или по отрасли. Некоторые  банки включают при расчете доходы других членов семьи, гражданских супругов (зачастую, при предоставлении их поручительства).

При подаче запроса на получение  кредита банк проводит анализ полученной заявки. Данный процесс состоит из следующих этапов:

 написание заявки, верификация  (проверка) документов, согласование  условий сделки;

-предварительная оценка  заемщика менеджером по продажам (в том числе,

-оценка данных, полученных  при непосредственном контакте);