Кредитный риск

-проверка  кредитной   истории клиента;

-проверка данных, указанных  клиентом в анкете – прописка, место работы, доходы и т.д.;

-анализ способности клиента  погашать запрашиваемый кредит;

-структурирование сделки  – возможный запрос дополнительных  комфорт-факторов  (поручительство  родственников, увеличение авансового  взноса,

-предоставление дополнительного  залога и т.д.);

-формирование решения  по запросу клиента, подписание  данного решения у должностного  лица в соответствии с полномочиями.

Факторы, влияющие на оценку кредитоспособности заемщика:

-финансовое положение   заемщика  (ежемесячные платежи  по кредиту не 

-должны превышать 40-50% от получаемого дохода заемщика);

-возраст клиента (большинство  банков предпочитают выдавать  кредиты 

-людям среднего возраста, 25-45 лет.);

- семейное положение;

-наличие высшего образования;

-трудовой стаж (сотрудники, которые часто меняют место  работы, не вызывают доверия у  банкиров);

-дополнительные источники  доходов (если они есть, то их  нужно обязательно нужно указать,  это увеличит ваши шансы получить  займ);

-дополнительное имущество  которое находится у вас в  собственности (квартира, дом, авто  и т.д. – необходимо предъявить  соответствующие документы банку);

-наличие состоятельного  поручителя.³

Анализ  кредитоспособности  клиента позволяет выявить факторы  риска , способные привести к непогашению  выданной ссуды в обусловленный  срок и оценить вероятность своевременного возврата ссуды. Определение  кредитоспособности   заемщика  является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности  выдачи ссуды. Под анализом  кредитоспособности   заемщика  понимается оценка банком  заемщика  с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с  кредитным  договором.

Основу оценки  кредитоспособности  составляет анализ финансовой деятельности  заемщика , система сбора и обработки  информации о его хозяйственно - финансовом положении. Тем не менее, каждый банк кредитует в основном определенные отрасли производства или несколько отраслей, каждая из которых имеет ряд специфических  особенностей. Эти факторы требуют  адаптации финансового анализа  к учету условий рынка, выражающейся в увеличения и уточнения числа  необходимых показателей, что в  свою очередь накладывает отпечаток  на методику анализа  кредитоспособности   заемщиков  банка. Многие банки заинтересованы в создании и совершенствовании  методики оценки  кредитоспособности , учитывающей особенности функционирования различных отраслей промышленности и сельского хозяйства, а при  кредитовании физических лиц - особенности  экономического положения граждан  России, проживающих в больших  городах и сельской местности. Совершенствование  анализа  кредитоспособности   заемщиков  в современных условиях предполагает более глубокий учет особенностей деятельности  заемщиков  - отраслевых, региональных, временных и т.д.

Рассмотрим на примере  оценку кредитоспособности заемщика.

Пример. Банк в качестве показателей  для оценки  кредитоспособности  выбрал следующие показатели:

Коэффициент абсолютной ликвидности.

Коэффициент ликвидности  промежуточной.

Коэффициент текущей ликвидности.

Коэффициент финансовой независимости.

Отнесение показателей к  категории кредитоспособности осуществляется на основе следующей таблицы:

№	Показатели (коэффициенты)	1-я категория	2-я категория	3-я категория
1	Коэффициент абсолютной ликвидности	Более 0,2	0,15 - 0,2	Менее 0,15
2	Коэффициент срочной ликвидности	Более 0,8	Более 0,8	8Менее 0,5
3	Коэффициент текущей ликвидности	Более 2	1 – 2	Менее 1
4	Коэффициент финансовой независимости	Более 0,6	0,5 – 0,6	Менее 0,5

 

Допустим, предприятие имеет  следующие фактические показатели на конец отчетного периода:

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0,678.

Коэффициент срочной ликвидности = 1,943.

Коэффициент текущей ликвидности = 2,302.

Коэффициент финансовой независимости = 0,879.

Основываясь на вышеприведенной  таблице, можно сделать вывод  о том, что все показатели имеют  первую категорию кредитоспособности.

Каждый показатель (коэффициент) может иметь этот рейтинг, или  значимость показателя, устанавливается  специалистами банка, причем это  установление может носить индивидуальный характер для каждого заемщика в  отдельности, исходя из кредитоспособной политики банка, предприятий и ликвидности  баланса предприятий.

Присвоение рейтинга каждому  показателю особенно важно в тех  случаях, когда значения коэффициентов  имеют большой разброс по категориям и необходима комплексная оценка кредитоспособности заемщика.

Например, высокая доля кредитных  ресурсов в пассиве баланса, наличие  просроченной задолженности по ссудам банка повышает роль коэффициентов  ликвидности. Отвлечение ресурсов банка  в кредитовании материальных запасов  повышает рейтинг коэффициента финансовой независимости.

Общая оценка кредитоспособности заёмщика проводится в баллах. Количество баллов определяется как сумма произведений рейтинга каждого показателя на его  категорию. Первому классу заемщиков  условно присваивается 100-150 баллов, второму классу  151-250,  третьему классу свыше 251 балла.

Например, в нашем примере  рейтинг коэффициента абсолютной ликвидности  – 30%,  коэффициента срочной ликвидности  – 30%, коэффициента текущей ликвидности  – 20%, коэффициента  финансовой независимости  – 20%.

Рассчитываем класс кредитоспособности  заемщика по данным примера в таблице:

Показатели (коэффициенты)	Категория показателя	Рейтинг показателя по данным банка, %	Сумма баллов
1	2	3	4
Коэффициент абсолютной ликвидности	1	30	30
Коэффициент срочной  ликвидности	1	30	30
Коэффициент текущей ликвидности	1	20	20
Коэффициент финансовой независимости	1	20	20
Итого	-	100	100

 

Вывод: заемщик 1-го класса. Таким  заемщикам банки могут открыть  кредитную линию, выдавать в разовом  порядке бланковые, или доверительные  кредиты без обеспечения, а также  устанавливать пониженную процентную  ставку на краткосрочный кредит.

Кредитование заемщика 2-го класса осуществляется на обычных условиях, т.е. при наличии соответствующих  форм обеспечения (залога имущества, поручительства, гарантии и т.д.). Процентные ставки зависят от вида обеспечения, от учетной  ставки ЦБ РФ, от спроса на кредиты на рынке ссудных капиталов, и т.д.

Предоставление кредита  заемщикам 3-го класса связано для  банка с большим риском неплатежа. Если банк решается на выдачу ссуды  заемщику 3-го класса, то ее размер не должен превышать величину уставного капитала заемщика. Процентная ставка за кредит устанавливается на более высоком  уровне, чем для заемщиков 2_го класса.

Если кредит был выдан  клиенту до ухудшения его финансового  состояния, то банк вправе изучить причину  и условия негативной ситуации, чтобы  уберечь предприятие от банкротства. При невозможности существенно улучшить платежеспособность клиента банк вправе прекратить его дальнейшее кредитование и приступить к взысканию ранее выданных ссуд. Он может также обратить взыскание на заложенное имущество или обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) должника, не исполняющего обязательства по данному договору.

В практике работы отечественных  банков для определения максимальной суммы кредита в основном берется  среднемесячная выручка заемщика за 6 предшествующих месяцев или год.

В настоящее время одним  из наиболее важных аналитических направлений  деятельность банков является разработка собственных методик оценки кредитоспособности заемщика.

 

 

2.3 Формирование портфеля  активов и пассивов как важное  условие минимизации кредитного  риска.

Банковский  портфель   активов   и   пассивов  - это  единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли  и  приемлемого  уровня риска. Совместное управление  активами   и   пассивами  дает  банку  инструмент для защиты депозитов  и  займов от воздействия  колебаний циклов деловой активности  и  сезонных колебаний, а также  средств для  формирования   портфелей   активов, способствующих реализации целей  банка. Суть управления  активами   и   пассивами заключается в формировании  тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

В то же время со структурой  и  качеством  кредитного   портфеля  связаны основные риски, которым  подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность  банка погасить обязательства перед  вкладчиком), кредитный риск (непогашение  заёмщиков основного долга  и  процентов по кредиту), риск процентных ставок  и  т.д. Поэтому тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заёмщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка.

Приоритетами формирования  кредитного   портфеля  обычно являются те сферы, в которых риск ниже среднего, где есть шанс получить высокую доходность при относительно низком риске. Чаще  формирование   кредитного   портфеля  фиксируется  в кредитной политике коммерческого  банка. Большое внимание уделяется  управлению кредитным портфелем, так  как кредитный риск находится  в прямой зависимости от качества  кредитного   портфеля. В условиях экономического кризиса и отсутствия финансовой стабильности кредитная политика российских банков предусматривает формирование   кредитного   портфеля  преимущественно за счет краткосрочных ссуд. Кредитный портфель служит главным источником  риска при размещении  активов .

Сущность кредитного  портфеля   банка  можно рассматривать  на категориальном  и  прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель - это отношения между банком  и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность  активов   банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

Качественное отличие  кредитного  портфеля  от других портфелей  коммерческого   банка  заключается в таких сущностных свойствах кредита  и  категорий  кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками  отношений, а также денежный характер объекта отношений.

Качество  активов   банка  оказывает влияние на все  аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим  займом, то чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности  банк  должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала  банка. Плохое качество  активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов,  активы  требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности  банков.

В целях анализа кредитного портфеля банка можно использовать централизованный и децентрализованный методы анализа:

Централизованный метод  анализа предъявляет достаточно жесткие требования к анализу  кредитного  портфеля  коммерческого  банка, однако для его более подробного анализа необходимо применять дополнительные, децентрализованные методики.

Децентрализованные методы управления кредитным  портфелем  связаны с разработанными методиками оценки качества кредитного  портфеля , эффективности  и  риска по кредитным  операциям. Эти методы управления кредитным  портфелем  у каждого банка  свои  и  могут существенно  различаться между собой.

Для анализа кредитного  портфеля  коммерческого банка  применяется ряд таких показателей, как:

-показатель общей кредитной активности;

-коэффициент использования привлеченных средств;

-коэффициент сомнительной задолженности;

-показатель доли просроченной задолженности в  активе  банка;

-показатель доли просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу банка;

-коэффициент рефинансирования;

-показатель доходности кредитных операций.

Показатель общей кредитной  активности, показывает долю реальных кредитных операций банка в общем  объеме операций банка по размещению средств,  и  рассчитывается по формуле: