Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки

Во-первых очень  важным является вопрос о наиболее характерных целях получения кредитов.

Схема кредитования включает следующие основные этапы:

1 Рассмотрение заявки на кредит;

2 Изучение кредитоспособности заемщика;

3 Оформление кредитного договора;

4 Выдача кредита;

5 Контроль за исполнением кредитной сделки.

При обращении  клиента в Банк за получением кредита  уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (кредитный инспектор) разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, знакомит с перечнем документов, которые будут необходимы для получения кредита.

Кредитная заявка клиента регистрируется в канцелярии банка или в журнале регистрации, входящей корреспонденции управления кредитования банка. После регистрации заявка в соответствии с резолюцией руководства Банка передается кредитному работнику. Рассмотрение заявки заемщика, поступившей в банк, всегда начинается с рассмотрения документов. В них содержатся основные сведения о заемщике и испрашиваемом кредите: размер, вид, цель, срок, возможное обеспечение. В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень предоставляемых для кредитования документов может быть банком сокращен.

Переговоры о кредите  начинаются задолго до принятия конкретного  решения – это предварительная стадия кредитного процесса Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. В современной отечественной практике искать клиента не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить ссуду.

Коммерческие банки  еще на стадии обращения клиента  в банк анализируют риски. Так  называемая преселекция риска осуществляется уже на стадии предварительных переговоров с клиентом. На данном этапе важно выяснить, насколько кредитование данного заемщика вписывается в общую кредитную политику данной кредитной организации, какова истинная цель кредитования, представляет ли потенциальный заемщик источники погашения кредита и уплаты ссудного процента. На ранней стадии для банка желательно посетить клиента на его предприятии, познакомиться с руководством фирмы, ее офисом, состоянием оборудования и прочее. Задача данного этапа в организационном отношении – проконсультировать клиента по поводу требований банка к кредитному проекту, особенностям оформления документов, которые необходимо представить [19, с. 18].

Следующий этап кредитного процесса – этап рассмотрения конкретного  проекта. Аналитическая часть этапа включает сложную задачу расчета банком на базе представляемых клиентом документов его кредитоспособности. Банк анализирует финансовые коэффициенты (ликвидности, достаточности оборотного капитала, финансового левериджа), интенсивность денежного потока, степень делового риска.

Кредитный инспектор  производит проверку предоставленных  клиентом документов и сведений, указанных в документах. При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения, предоставлявшие ему ранее кредиты. Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка. Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

По результатам анализа  банк получает сведения о возможностях клиента по контролю доходов, оформлению потока наличности за счет продажи  определенных активов, реализации на рынке продукции для обеспечения возврата банковского кредита.

Довольно распространенной формой работы на данном этапе является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривается и принимается или отклоняется работником, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка.

Крупные кредиты, как  правило, рассматриваются на заседании  Кредитного комитета. К заседанию  прорабатываются все экономические и юридические вопросы, на нем принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу и определяются конкретны условия кредитования.

Параллельно решаются вопросы  о методе кредитования. Кроме ссудного счета, открываемого клиенту для отражения на нем выдачи и погашения кредита, фиксируется сумма лимита кредитования, предназначенного для кредитования данного заемщика.

На этапе оформления кредитной документации работники  банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

На третьем этапе  – этапе использования кредита – осуществляется наблюдение за кредитными операциями, в частности за соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой процента, полнотой и своевременностью возврата суммы основного долга, корректируются сроки и условия кредитования, продолжается работа по анализу .кредитоспособности и финансовых результатов работы заемщика.

Кредитоспособность при  этом связывается как с финансовым положением заемщика (финансовые коэффициенты и интенсивность денежного потока), так и с его личной надежностью. В широком смысле кредитоспособность заемщика – это оценка надежности заемщика плюс оценка самой сделки, на финансирование которой требуется кредит, плюс оценка обеспечения кредита [18, с.76].

Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который  выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика.

Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:

• по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после выдачи ссуды;
• по целевому назначению. Проверка кредитоспособности проводится для идентификации риска перед принятием окончательного решения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для вычисления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;
• по периодичности. Проверка кредитоспособности в первоначальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодическим или систематическим;
• по объему. При расчете кредитоспособности оценивается надежность заемщика и обеспечение кредита, в процессе наблюдения за кредитом изучаются не все детали, необходимые для расчета кредитоспособности, а только важнейшие изменяющиеся величины (факторы), и также осуществляется перепроверка обеспечения, условий кредитования, проверка своевременности погашения кредита и полноты уплаты ссудного процента.

В итоге изучения клиента, проведенных с ним переговоров, анализа объекта кредитования, финансового состояния заемщика и предлагаемого обеспечения кредитный инспектор составляет письменное заключение о возможности или невозможности предоставления кредита. В этом заключении должны быть кратко изложены результаты проведенного комплексного анализа заявки, которые в своей совокупности дают основания сделать принципиальный вывод о целесообразности (нецелесообразности) предоставления кредита [28].

После составления  заключения и расчета группы риска (классности заемщика) кредитный инспектор выносит окончательное решение вопроса на рассмотрение кредитного комитета. Решение о предоставлении кредита осуществляется кредитным комитетом банка в соответствии с регламентом соответствующего кредитного комитета банка [19, с. 18].

2.2 Особенности  оценки кредитоспособности юридических лиц

Кредитование юридических  лиц сегодня является одним из приоритетных направлений деятельности любой кредитной организации. Малый  и средний бизнес в настоящее время нуждаются в инвестициях, поэтому услуга кредитования юридических лиц приобретает все большую актуальность. С ее помощью любой грамотный руководитель сможет вдохнуть в свое дело новые силы и ресурсы, которые обязательно принесут свои плоды. Для любой организации важно постоянно развиваться, в противном случае есть риск оказаться на обочине конкурентной борьбы. Широкий выбор различных видов кредитования юридических лиц позволяет организации расти, несмотря на различные неблагоприятные ситуации. Важной особенностью кредитования юридических лиц являются гибкие требования по различным кредитным предложениям. К примеру, некоторые кредиты, предоставляемые юридическим лицам, не требуют ни залога, ни большого пакета документов, ни каких-то других специфических требований. Так, например:

1 Кредиты малому бизнесу выдаются на любые цели. Это может быть заработная плата и приобретение необходимого оборудования, ремонт и реконструкция помещений, покупка автотранспортного средства объектов недвижимости и многое другое.

2 Возможно нецелевое кредитование предприятий.

3 Выдача кредита малому бизнесу осуществляется в трех основных валютах – рубли, евро и доллары.

3 Максимальная сумма кредита рассматривается в каждом случае отдельно, минимальная сумма составляет 1 000 000 рублей.

4 Сумма кредита во многом зависит от обеспечения. В качестве обеспечения принимается движимое и недвижимое имущество предприятия и личное имущество, продукция предприятия, поручительство других юридических лиц и Фонда содействия кредитования малого бизнеса.

5 Кредитование малого бизнеса осуществляется на период от полугода до 10 лет.

Юридическая форма заемщика важна, во-первых, для подтверждения  его дееспособности, во-вторых, для  выяснения круга лиц, несущих  ответственность за результаты деятельности. Данное положение особенно актуально при объявлении клиента банка банкротом.

В зависимости от юридической  формы различаются: отдельные (частные) предприятия и общества. Последние подразделяются на: товарищества и корпорации. В товарищества объединяются физические лица, несущие ограниченную юридическую ответственность. Корпорация представляет собой союз юридических лиц, которые в зависимости от его типа могут совсем не нести ответственности, нести ее полностью или ограниченно.

Оценка кредитоспособности юридических лиц основывается на фактических данных баланса, отчета и прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах.

Для юридического лица необходимы следующие документы:

• Устав;
• Учредительный договор;
• Свидетельство о регистрации;
• Декларации о доходах (копия);
• Баланс бухгалтерский;
• Регламентированный отчет о прибылях и убытках;

Вся отчетность предоставляется за последние полгода.

В качестве способов оценки кредитоспособности используются система  финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

Кредитование юридических лиц имеет ряд особенностей, таких как размер кредита и процентный размер ставки, которые влияют на основную деятельность предприятия. Исходя из этого, кредиты предпринимателям делятся на два вида: кредиты под залог и кредиты для бизнеса без залога.

1. Залогом может служить движимое и недвижимое имущество предпринимателей, включающее автомобили, помещения, товар. То есть все то, что называется ликвидностью, служащей гарантией погашения взятых на себя обязательств.

2. Кредит для бизнеса  без залога явление пока еще достаточно редкое и банки неохотно идут на это, страхуясь от возможных последствий. В частных случаях заемщик может выдавать небольшие суммы проверенному клиенту, который доказал свою порядочность на протяжении долгосрочного сотрудничества. Еще одним способом предоставление кредитов юридическим лицам для бизнеса без залога является поручительство гаранта, то есть, третьей стороны, которая берет на себя всю ответственность за последствия невозврата выданной денежной суммы. Финансовое поручительство организаций имеющих стабильный доход, непорочную кредитную историю в этом случае становится для заемщиков основополагающим действенным рычагом, который играет ведущую роль во взаимоотношениях трех сторон. Наиболее сложными моментами в отношении сторон является процентные ставки по кредитам юридическим лицам, зависящие в первую очередь от позиции самих кредиторов к своим клиентам [32].

Система оценки кредитоспособности юридических лиц основана на использовании широкого набора моделей оценки рисков, из которого для каждого конкретного случая выбирается та из моделей, которая дает наилучшую точность на имеющихся для оценки рисков данных. Система также позволяет оценивать различные сценарии развития кредитуемого бизнеса, что дает персоналу банка возможность более точно прогнозировать доходность операций и денежный поток банка. По результатам анализа всех факторов риска с учетом их степени влияния на платежеспособность заемщика осуществляется классификация заемщиков по категориям финансового положения [1, с. 123].