Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки

Оценка внешней  среды функционирования компании начинается с анализа регионального и  отраслевого контекста. В ходе такого анализа необходимо оценить позиции компании на рынке, ее преимущества перед конкурентами и сферы, где она наиболее уязвима. Обязательно учитывается специфика отрасли и проводится сравнительный анализ ключевых показателей деятельности субъекта с показателями других компаний.

Изучив факторы  внешней среды, в которой функционирует заемщик, можно приступать к исследованию финансовой отчетности компании, расчету коэффициентов, изучению трендов и финансовому прогнозированию. Оценка кредитоспособности заемщика базируется на системе экономической информации. Информационная база анализа основана на организационном нормировании, бухгалтерском учете и отчетности, финансовой, статистической отчетности, специальной экономической, технической и иной информации.

Финансовый  анализ проводится с учетом отраслевой специфики. При расчете финансовых показателей могут делаться аналитические корректировки, в частности для осуществления поправок на различия в учетной политике, а также исключения влияния чрезвычайных операций. Перечень показателей используемых для анализа финансового состояния заемщика определяется кредитной организацией самостоятельно.

Итогом работы по оценке кредитоспособности заемщика является определение двух важных моментов: отнесение заемщика к одному из классов кредитоспособности на основе финансового положения и классификация кредита в соответствии с категорией качества.

Осуществляя оценку кредитоспособности заемщика, коммерческие банки опираются не только на внутреннюю информацию о предприятии, но и на данные из внешних источников.

Одним из путей  снижения кредитного риска для коммерческих банков, является процесс создания единых источников информации о заемщиках, в частности, кредитных бюро. Увеличение степени доступности информации о заемщике позитивно сказывается на эффективности кредитования. Информация о ненадежных заемщиках становится достоянием большого числа потенциальных кредиторов, что значительно уменьшает кредитный риск. В функционировании бюро кредитных историй заинтересованы все стороны, задействованные в процессе кредитования. Однако, практика создания кредитных бюро в России значительно затруднена. Как показывает мировой опыт, сбор информации о заемщиках может осуществляться как на обязательной, так и на добровольной основе. Обязательность требований в данной сфере не должна вступать в противоречие с понятием банковской тайны.

В результате усовершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц могут быть достигнуты следующие цели:

• минимизация кредитных рисков за счет повышения качества их оценки;
• снижение влияния субъективных факторов при принятии решения о предоставлении кредита;
• обеспечение объективности решений и работа в едином методологическом поле всех отделений и филиалов банка;
• сокращение сроков принятия решения по конкретному заемщику;
• сокращение количества проблемных кредитов при увеличении объемов кредитования;
• более точное прогнозирование денежных потоков банка;
• возможность текущего мониторинга, анализа спектра рисков заемщика и оценки качества управления бизнесом заемщика;

В настоящее  время, в Российской практике не сформирована единая и универсальная методика оценки заемщика. В приложении 2 к Положению Банка России № 254-П, которое на сегодняшний день является единственным нормативным документом, где рекомендуется оценивать финансовое положение заемщика с помощью рейтинговой системы, приводится лишь примерная информация для анализа финансового положения заемщика - юридического лица. Наличие такой гибкости делает необходимым разработку и совершенствование собственной, адаптированной системы оценки заемщика в каждом кредитном учреждении.

 

Список используемой литературы

 

1. Балабанова И. Т. Особенности кредитования юридических лиц // Финансы и кредит. – 2010. – №5 – 123 с.

2. Балахничева Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. –Новосибирск: СибАГС, 2010. - 352 с.

3. Банки и банковские операции / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, 2009. - 399 с.

4. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хаггинса. – М.: Консалтбанкир, 2009. – с. 341.

5. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: ФиС, 2010. -344 с.

6. Банковское дело / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.Л. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2009. - 312 с.

7. Экономический анализ / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 527 с

8. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: Финансы и статистика, 2009. - 355с.

9. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2010. – 336 с.

10. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2009. – с.345.

11. Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономистъ, 2010. – 751с.

12. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. – М.: Маркет ДС, 2010. – 240 с.

13. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 590с.

14. Лаврушин О. И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2009. - 672с.

15. Основы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2009. – 512с.

16. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские операции. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 368с.

17. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело, 2009. – 245с.

18. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.: Банки и биржи, 2010. - 188с.

19. Тен В.В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков // Банковское дело. – 2010. - №3. – с.18.

20. Товасиева А. М. Банковское дело - М.: ЮНИТИ, 2009. - 671с.

21. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. профессора Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 2010. - 479с.

22. Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи. Учеб. пособие. -Санкт – Петербург: СПбГИЭУ, 2007. - 200 с.

23. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2008. - 288с.

24. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: Инфра-М, 2010. – 208 с.

25. Экономико-статистический анализ: Учебное пособие для вузов / С.Д. Ильенкова, Н.Д. Ильенкова и др. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 215 с.

28. http://www.raexpert.ru

29. http://www.bankir.ru

30. http://www.cbr.ru

31. http://www.credits.ru

32. http://www.creditrisk.ru