Лекции по "Банковскому делу"

Отличит-е  особен-ти КБ:

- двойной обмен  долговыми обяз-ми: КБ формируют  свои долговые обяз-ва и размещают их в долговые обяз-ва потребителей;

- безусловные  обяз-ва с фиксир-ной Σ долга:  КБ принимают на себя max риск от банк-rих операций;

- получение  прибыли, как основная цель  деят-ти КБ.

Деят-ть КБ осн-на на след принципах:

- работа в  пределах реально им-ся ресурсов: КБ д обеспеч-ть соотв-е м/у фин ресурсами и кредит возм-ми;

- обеспеч-е полной  экон-кой самост-ти: свободное распоряжение  собственными и привлеченными  средствами, свободный выбор клиентов, свободное распоряжение прибылью;

- обеспеч-е эк-кой  ответ-ти: КБ по своим обяз-вам отвечает всем своим имущ-вом и сред-ми, а весь риск от своих операций берет на себя;

- рын-ная ориентация: при работе с клиентами КБ  исх-т из рын-ых критериев прибыл-ти, риска, ликв-ти;

- экон-кие методы  регул-ния деят-ти: гос-во не им права админ-но вмешив-ся в деят-ть КБ и испол-ет только нормат-прав инструменты.

 

4.2. Организационное  построение типового КБ

Наблюдательный совет -> Правление ->

Внешний блок Касса, ОПЕРУ (операт упр-ние) Кредитное управление Корпоративное кредитование КМБ (мал бизнес) Потребительское кредитование Ипотека Отдел цб (депозитарий) Отдел межбанк-ких операций Отдел депозитных операций Отдел валютных операций Отдел трастовых операций Отдел маркетинга и PR Отдел пластиковых карт

Внутренний  блок Бухгалтерия Юридический отдел IT-отдел Отдел ликвид-ти Отдел кадров Финансово-экономическое  управление - аналитическая служба служба отчетности служба управления рисками Служба финансового  мониторинга Архив Служба безопасности

 

Депозитарий – спец банк-ая стр-ра, обеспеч-щая прием и хр-ие ценностей, в т.ч. обеспечение кредитов.

С т.зр. процесс ориентир-го подхода, банк-кие службы, участв-щие в  проведении опред-го банк-го продукта (услуги), м разделить на front-office (непосред-ое взаимод-е с клиентом), middle-office (аналит-кое сопров-ние, проверка ур-ня риска, различ сервисы и БД) и back-office (оформление бухгал-ких проводок и формир-е отчет-ти).

 

4.3 Структура  баланса КБ

АКТИВЫ (вложения ср-в) Кор.счет и касса Кредиты МБК выданный Ценные бумаги Имущество и НМА

ПАССИВЫ (рес-сы, источники) Капитал (собст-е средства) Депозиты (ЮиФЛ) МБК привлеченные цб собственные Расчетные счета

Баланс – итог таблица, кот харак-ет сост-е банк-их счетов на опред-ную дату.

Активы = Собственный  капитал + Обязательства} пас-вы

К харак-ым особ-тям банк-го баланса относ: 1) низкий удел вес матер-ых (нефин-ых статей) в активах; 2) высокий удел вес привлеч-х ср-в (фин-ых обяз-в) в пассивах; 3) капитал предст-ет собой гарантир-ый фонд покрытия возмож потерь.

 Собств  ср-ва – сов-ть различ по назнач-ю фондов, обесп-щих эк-кую стабильность и самост-ть выпол-я ф-ций КБ. На их долю, прих от 10% до 20% общей Σ пассивов банка.

 Осн з-ча  собств ср-в сост в поддер-ии  устойч-ти КБ за счет реализации  функций: 1) защитная: сохр-ие платежеспос-ти  КБ за счет созд-ых резервов и созд-е возм-ти выплач-ть вкладчикам и кредиторам КБ компенсацию в случае возникн-я убытков или банкр-ва КБ; 2) оперативная, обеспеч базы для формир-я акт-х операций путем поддержания объема и хар-ра банк-их операций; 3) регулир-ая, регулир-е и контроль со стор ЦБ.

 Собств ср-ва  включ уставн капит, резерв  фонды, резервы и нераспред  прибыль.

За счет собст  ср-в банки покрыв порядка 10 –15 % общей потреб-ти в ресурсах, тогда  как в нефин корпорациях эта  доля порядка 40 %. Подобная специфика банков связ с рядом обстоят-в:

1) Бки, в силу  своей посредн-кой доли на фин  р-ках привлекают крупн Σ чужого  ден капит в виде депозитов.  При этом они обеспеч эфф-ное  упр-ие влож-ми ср-вами, их сохр-ть  и дох-ть;

2) Сист страх-ия  вкладов сущ-но снизила опас-ть масс-го изъятия вкладов и позволила Бкам сократить долю собст ср-в, необх-ых для обесп-ия ликв-ти;

3) Б-кие активы, предст-ные различ видами банк-х  треб-й и обяз-в, как прав > ликвидны и быстрореал-мы, чем  средства нефин компаний.

4.3.1. Пассивные  операции коммерческого банка

Более 80% все  потр-ти в ден рес-сах для осущ-ния  акт-ых операций Б покрывает за счет привлеч-х ср-тв. Традиц-но их осн  часть сост-ют депозиты, т.е. ден ср-ва, внесенные в Б клиентами – физ-ми и юр-ми лицами, хран-ся на их счетах и испол-мые в соот-вии с режимом счета и банк-м закон-вом. Депозиты мб опосред-ны опред-ми видами цб, сберегат-ми и депоз-ми сертиф-ми.

 По срокам  депозиты подразд-ся на депозиты  до востреб-я и срочные, в  т.ч. сберегат-ые депозиты.

 Депозиты до востреб-я – это ден ср-ва, предназнач для совершения платежей и аккумуляции ср-в. Депоз до востреб носят бессроч хар-р, м оформл-ся чековой книжкой, не приносят/ или приносят незначит-ый доход держателю счета.

 В завис  от влад-ца, депозиты подразд на: депоз физ лиц (вклады), коммер и гос п/п-ий, фин учр-ий.

 В отдел  группу выдел межбанк-е депозиты – привлеч ср-ва, получ-ми кредит орг-циями от др кред орг-ций резид-в и нерезид-в.

Еще 1 видом пассив-го образ-ия рес-сов Ба, по эк-кой сущности схожим с депоз-ми до востреб, явл-ся транзакционные расчет-е счета.

Сущ спец-ые разновид-ти расч счетов: 1) контокоррентные счета - это счета, на кот отраж-ся одновр-но операции клиента по перечисл-ю средств и ссуды Ба, кот выд-ся для покрытия отриц-го остатка. М иметь дебетовое и кредитовое сальдо; 2) счета с овердрафтом (перерасход) – разнов-ть контокоррентного счета с заранее оговоренным max отриц-ым остатком. Обычно в счет погашения овердрафта напр-ся все поступ-щие на счет Σ; 3) счета с автомат-кой очисткой - это счета, в кот заранее оговар-ся положит-й остаток, а все ср-ва сверх него переводятся банком на счет, приносящий доход; положит-й остаток обеспеч-ся обратным переводом.

 К отличит-ым особ-тям депоз-х банк-х рес-сов относ: 1) персонал-й (индивид-й) хар-р депоз-ых и расч-ых счетов, т.е. привязка к конкрет клиенту; 2) пассивный хар-р их привлеч-я.

Для формир-ия привлеч  ср-в КБ также широко испол-ют недепозит источ-ки. КБ эмитируют собст долговые цб - векселя и облигации.

Недепозит инструм-ты привлеч ср-в шир испол-ся преимущ-но круп-ми Бми, имеющ выход на фин р-ки. Недепозит операции относ к оптовым фин операциям.

Вексель КБ - цб КБ, предст-щая соб долг обяз-во КБ п/д клиентом и дающая клиенту право рассчит-ся ею с партнерами, содержащая безусловное обяз-во векселедателя (Банка) об оплате опред-ой Σ векселедержателю в конкрет месте в указ-й срок.

Усл-я эмиссии  банк-го векселя говорят о его  депозитной природе и делают его  похожим на депозитный (сберегат-ый) сертиф-т. В отлич от депоз-го сертиф-та банк-й вексель мб испол-н его  влад-цем в кач-ве платеж ср-ва за ТиУ, причем новый облад-ль векселя также им право передачи его третьему лицу (путем предостав-ия соотв-го индоссамента). Классическая основа вексельного обращ-я им кредитный хар-р в отлич о депозитной природы чеков и сертиф-тов. Банк-кий вексель имеет неогранич-й срок действия.

 Облигация  КБ – цб, удостовер-ая отнош-я займа м/у влад-цем обл-ции (кред-ром) и эмитентом облигации, предст-щая собой долговое обяз-во банка с опред-ой ст-тью, сроком погаш-я и твердым доходом.

Ср-ва, мобилиз-ные Бком на основе выпуска облигаций, счит-ся заемными в отличие от остатка ден-х ср-тв на счетах клиентов, кот-е в банк-кой практике счит-ся собственно привлеч-ми. При выпуске облигаций Б играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, а при привлечении вкладов роль Бка пассивна. От депозитных и сберегат-ых сертиф-тов и Бких векселей облигации Бка отлич-ся сроком выпуска (не < 1г) и порядком выпуска (в рамках проспекта эмиссии).

Межбанк-кие  кредиты – фин-е рес-сы др-х КБ или ЦБ, привлекаемые КБом на межбанк-ом р-ке.

 

4.3.2. Активные операции КБка

Акт-е  опер-и КБ – опер-и, связ с размещением собст-ых и привлеч-х ср-в КБ с целью получения дохода, поддержания ликвид-ти и обеспеч-я его эфф-го функц-ния.

Спектр активов, в кот  м инвест-ть ср-ва КБки, значит расширился, все большую роль играют производные и смешанные банк-кие продукты.

Характ-ки осн-ых видов банк-ких активов:

А) Кассовые остатки и остатки на кор-ких счетах. Поддер-ние достат Ур-ня кассового остатка в виде банкнот и монет необх для обеспеч-я выпол-ния Бком текущих обяз-тв и платежей в налич форме, в основном для расчетов с ФЛ (размен денег, возврат вкладов, выдача ссуд в налич форме). Формир-ся он за счет инкассации выручки торговых операций, прин-мой банком в налич форме. Бки устан-ют жесткие огранич-я на р-р кассов остатка и стремятся к его разумной min-ции, поск-ку кассов остаток не приносит дохода и требует значит-ых расходов (хр-ие, пересчет и охрана). Излишки кассы сдаются на корсчет, а при недостатке нал. Денег заказывается подкрепление кассы с корсчета.

Остатки на корсчетах  в ЦБ и КБ формир-ся поступлениями  от контрагентов банка, служат для осущ-я  текущ безналич платежей. Остаток  на корсчете подлежит разумной min-ции (не приносит дохода или приносит min-е доходы в случае, если выплач-ся %ы по остатку на нем.

Эти ср-ва образуют так  наз-е первич-е резервы, кот в  люб момент без всяких ограничений и дополнит-ых затрат мб испол-ны для выпол-я обяз-в Бка.

Б) Высоколиквидные цб: инв-ции в кр/сроч гос цб ден-го р-ка, т.е. высоколиквидные доходные активы, кот с min задержкой и незначит риском потерь м превратить в наличные. Эти виды активов обознач как вторич-е резервы. Они заним промежут-ое положение м/у налич-тью и кр-ми, обеспечивая опред-ый доход.

В) Инвестиц-ые цб: облигации, векселя, акции и др цб, в кот КБ вкладывает ДС, прежде всего, с расчетом на высокую доход-ть. Они образ-ют группу оборотных (работающих) активов, генерирующих высокую доход-ть.

Г) Кредиты. Осн-ным видом активов Бка явл-ся ссудные вложения, на кот прих-ся от 50-75% их сум-ной ст-ти.

Д) Осн-ые ср-ва и немат-ые активы. К банк-ким активам относ также остат-ную ст-ть (за вычетом аморт-ции) зданий и обор-ния, инв-ции в капитал ЮЛ. Ст-ть мат-ных ср-в наз-ют фиксир-ми активами. С ними сопряжены фиксир-ые операц-ые изд-ки в форме амортиз-ых отчислений и налогов на имущ-во. Эта группа формир-т внеоб активы и их высокая доля в активах Бка свидетельствует о нерационал-й стр-ре актива.

Активы разделяют по степени ликвидности на группы:

- абсолютно ликвидные  активы;

- высоколик-ые активы – ср-ва, кот м превратить в деньги в срок до 30 дн;

- активы среднеср  ликв-ти (до 1г);

- активы долгоср  ликв-ти (> 1г);

- неликв-ные  активы, включ-щие просроч-ую задолж-ть, ненадежные долги, долгоср инв-ции  и капитализир-ые активы;

 

Обязательные нормативы для КО

1) Норматив достат-ти собствен  ср-в (капитала Бка) - Н1

Этот норматив регулирует (огранич-ет) риск несостоятельности  Бка и опред треб-ие по min величине капитала Б, необх для покрытия кредитного и рыночного риска (min 10%)

Н1 опред как  отнош-е р-ра капитала Б к аткивам, взвешенным с учетом риска – Н1=К/Ар

Классификация

1. коэф риска  0-2%: ср-ва на кор счете в кассе  и депозиты в БР; обяз резервы,  депонир-ые в БР; нал валюта, драг  металлы и камни; вложения в  долговые обяз-ва РФ.

2. коэф риска  2-10%: ссуды, гарантир-ные правит-вом РФ, ссуды, предост-ные Минфину; учтенные векселя, выдан-е фед органом исполн вл; кредитные треб-я, обеспеченные гарантийным залогом Б-кредитора (в виде цб или депозита).

3. коэф риска  20%: вложения в долговые обяз-ва  субРФ; треб-я к расчетным НКО по брокерским операциям с цб; кредитные треб-я под Бкие гарантии; кредитные треб-я к Бкам группы развитых стран.

4. коэф риска  50%: ср-ва на кор счетах в  Бках РФ и Бках, не вх-щих  в группу развитых стран; кредитные  треб-я к Бкам группа развитых стран свыше 90 дней.

5. все прочие  активы Бка – коэф-т риска  100%, min К = 5 млн евро.

 

Нормативы ликв-ти Банка

В целях контроля за сост-ем ликв-ти Б (его спос-ти обесп-ть своеврем-е и полное выпол-е своих ден обяз-в, вытекающих из сделок с исполь-ем ден инструм-в) устанав-ся нормативы мгновенной, текущее и долгосроч ликвидности, кот регул-ет риски потерь Бком ликвид-ти и опред-ся как отнош-е м/у активами и пассивами с учетом сроков и ссуд.