После завершения расчетов
с кредиторами, согласования ликвидационного
баланса конкурсный управляющий обязан
представить в арбитражный суд отчет о
результатах проведения конкурсного производства.
К отчету конкурсного управляющего
о результатах проведения конкурсного
производства прилагаются:
1) ликвидационный баланс;
2) документы, подтверждающие
реализацию имущества кредитной организации
и основания для списания имущества;
3) реестр требований кредиторов
с указанием размера погашенных требований
кредиторов.
После рассмотрения арбитражным
судом отчета конкурсного управляющего
о результатах проведения конкурсного
производства арбитражный суд выносит
определение о завершении конкурсного
производства, которое направляются конкурсному
управляющему и в Банк России. Ликвидация
кредитной организации завершается внесением
в единый государственный реестр юридических
лиц сведений о государственной регистрации
кредитной организации в связи с ее ликвидацией.
Договор банковского
вклада: общая характеристика и основные
элементы.
Порядок начисления
и выплаты процентов по вкладам физических
и юридических лиц.
Понятие и виды банковских
вкладов
Под банковским вкладом понимаются
денежные средства в валюте Российской
Федерации или иностранной валюте, размещаемые
физическими или юридическими лицами
в кредитных организациях в целях хранения
и получения дохода. Экономическое значение
банковских вкладов (депозитов) исключительно
велико. Они являются источником кредитных
ресурсов банков, размещаемых на началах
платности, срочности и возвратности.
Кроме того, именно банковские кредиты,
источником которых и выступают банковские
вклады, и являются главным ресурсом инвестиций
и инвестиционной политики государства.
Таким образом, организация сберегательного
дела имела и имеет общегосударственное
значение. Банковские вклады трансформируют
сбережения физических и юридических
лиц в инвестиции.
Привлечение денежных средств
во вклады в соответствии с п. 1 ст. 5 Закона
о банках и банковской деятельности является
банковской операцией. Её вправе осуществлять
только банки и небанковские кредитные
организации, осуществляющие депозитно-кредитные
операции.
Классифицируются банковские
вклады по различным основаниям. По кругу
субъектов банковские вклады делятся
на вклады физических
лиц и депозиты юридических
лиц. Гражданский кодекс предусматривает
такое основание классификации вкладов
как срок, на который собственно вклад
и вносится. В соответствии с п. 1 ст. 837
ГК РФ выделяют вклады до востребования,
вносимые на условиях возврата по первому
требованию вкладчика, срочные вклады,
который возвращается вкладчику по истечении
обусловленного договором срока. При этом
допускается внесение вкладов на иных
условиях их возврата, нежели те, что предусмотрены
п. 1 ст. 837 ГК РФ при непротиворечии их закону.
В зависимости от валюты вклада выделяют рублёвые вклады,
валютные вклады, мультивалютные вклады.
Договор банковского
вклада: общая характеристика и основные
элементы
В соответствии со ст. 834 ГК РФ
по договору банковского вклада (депозита)
одна сторона (банк), принявшая поступившую
от другой стороны (вкладчика) или поступившую
для нее денежную сумму (вклад), обязуется
возвратить сумму вклада и выплатить проценты
на нее на условиях и в порядке, предусмотренных
договором.
Договор банковского вклада
является односторонним,
что означает, что одна сторона договора
имеет права, которым корреспондируют
обязанности другой стороны. В договоре
банковского вклада вкладчик имеет право
требовать возврата ему внесенной суммы
вклада и выплаты процентов. Каких-либо
встречных обязанностей вкладчика закон
не предусматривает.
Рассматриваемый договор является реальным, т. е.
считается заключенным и соответственно
порождает у сторон права и обязанности
только с момента внесения вкладчиком
вклада в банк.
Договор банковского вклада,
в котором вкладчиком является гражданин,
признается публичным договором.
Согласно ст. 426 ГК РФ под публичным договором понимается
договор, заключенный коммерческой организацией
и устанавливающий ее обязанности по продаже
товаров, выполнению работ или оказанию
услуг, которые такая организация по характеру
своей деятельности должна осуществлять
в отношении каждого, кто к ней обратится.
Коммерческая организация не вправе оказывать
предпочтение одному лицу перед другим
в отношении заключения публичного договора,
кроме случаев, предусмотренных законом
и иными правовыми актами. Условия публичного
договора устанавливаются одинаковыми
для всех вкладчиков - физических лиц.
В соответствии с законом банк не может
отказать физическому лицу в заключении
договора банковского вклада при наличии
у него возможности заключить такой договор
(например, наличие у банка лицензии и
др.). Он должен заключить его на объявленных
им условиях с любым обратившимся физическим
лицом. Если банк уклоняется от заключения
договора банковского вклада, вкладчик
вправе обратиться в суд с требованием
о принуждении банка к заключению договора.
При этом банк обязан возместить вкладчику
убытки, причинённые необоснованным уклонением
от заключения договора, в полном объёме
(реальный ущерб и упущенная выгода). Условия
публичного договора, не соответствующие
указанным выше требованиям, ничтожны.
Следует подчеркнуть, что договор банковского
вклада не является публичным, если вкладчиком
является юридическое лицо.
Федеральный закон от 7 августа
2001 г. «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным
путём и финансированию терроризма» кредитная
организация вправе отказаться от заключения
договора банковского вклада в следующих
случаях:
- отсутствие юридического
лица по своему месту нахождения,
его постоянно действующего органа
или лица, уполномоченного представлять
его интересы без доверенности;
- непредставление физическим
или юридическим лицом сведений
о своём месте нахождения, либо
предоставление недостоверных сведений;
- наличие сведений в
отношении физического или юридического
лица об участии его в террористической
деятельности.
Договор банковского вклада
является возмездным.
В соответствии со ст. 838 банк выплачивает
вкладчику проценты на сумму вклада в
размере, определяемом договором банковского
вклада. При отсутствии в договоре условия
о размере выплачиваемых процентов банк
обязан выплачивать проценты в размере,
определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809
ГК РФ, т. е. исходя из существующей в месте
жительства вкладчика (если вкладчиком
является юридическое лицо – в месте его
нахождения) ставки банковского процента
(ставкой рефинансирования) на день выплаты
банком суммы вклада.
Субъектами договора банковского
вклада являются банки (небанковские кредитные
организации, осуществляющие депозитно-кредитные
операции) и вкладчики. Право на привлечение
денежных средств во вклады имеют банки, которым
такое право предоставлено в соответствии
с лицензией, выданной Банком России в
установленном порядке (п. 1 ст. 835 ГК РФ).
С учетом п. 3 ст. 834 ГК РФ и п. 4 ст.
845 ГК РФ правила о договоре банковского
вклада применяются и к другим кредитным
организациям в соответствии с выданным
разрешением (лицензией). В настоящее время
право на привлечение во вклады денежных
средств юридических лиц имеют депозитно-кредитные
небанковские кредитные организации
(НКО). Следует подчеркнуть, что депозитно-кредитные
НКО не имеют права привлекать во вклады
денежные средства физических лиц.
В случае принятия вклада от
гражданина лицом, не имеющим на это права,
или с нарушением порядка, установленного
законом или принятыми в соответствии
с ним банковскими правилами, вкладчик
может потребовать немедленного возврата
суммы вклада, а также уплаты на нее процентов,
предусмотренных ст. 395 ГК РФ, и возмещения
сверх суммы процентов всех причиненных
ему убытков. Если таким лицом приняты
на условиях договора банковского вклада
денежные средства юридического лица,
то данный договор является в соответствии
со ст. 168 ГК РФ недействительным. Указанные
выше последствия имеют место также в
случаях:
– привлечения денежных средств
граждан и юридических лиц путем продажи
им акций и других ценных бумаг, выпуск
которых признан незаконным;
– привлечения денежных средств
граждан во вклады под векселя или иные
ценные бумаги, исключающие получение
их держателями вклада по первому требованию
и осуществление вкладчиком других прав,
предусмотренных законом.
Вкладчиком по договору банковского
вклада может выступать любой субъект
гражданского права (как физическое, так
и юридическое лицо), обладающий соответствующими правоспособностью
(т. е. способностью иметь гражданские права
и нести обязанности) и дееспособностью
(т. е. способностью своими действиями приобретать
и осуществлять гражданские права, создавать
для себя гражданские обязанности и исполнять
их). Согласно подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК РФ несовершеннолетние
с 14 лет вправе самостоятельно, без согласия
родителей, усыновителей или попечителей
«в соответствии с законом вносить вклады
в кредитные учреждения и распоряжаться
ими».
Договор банковского вклада
должен быть заключен в письменной форме
(ст. 836 ГК РФ). Несоблюдение письменной
формы договора банковского вклада влечет
недействительность этого договора. Такой
договор является ничтожным. Письменная
форма договора банковского вклада считается
соблюденной, если внесение вклада удостоверено:
– сберегательной книжкой;
– сберегательным или депозитным
сертификатом;
– иным выданным банком вкладчику
документом, отвечающим требованиям, предусмотренным
для таких документов законом, установленными
в соответствии с ним банковскими правилами
и применяемыми в банковской практике
обычаями делового оборота.
Если соглашением сторон не
предусмотрено иное, заключение договора
банковского вклада с гражданином и внесение
денежных средств на его счет по вкладу
удостоверяются сберегательной
книжкой (ст. 843 ГК РФ). Сберегательная
книжка может быть именной или на предъявителя.
Сберегательная книжка на предъявителя
является ценной бумагой.
В сберегательной книжке должны
быть указаны и удостоверены банком: наименование
и место нахождения банка (место нахождения
определяется местом государственной
регистрации), а если вклад внесен в филиал,
также его соответствующего филиала; номер
счета по вкладу, а также все суммы денежных
средств, зачисленных на счет; все суммы
денежных средств, списанных со счета,
и остаток денежных средств на счете на
момент предъявления сберегательной книжки
в банк.
Если не доказано иное состояние
вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной
книжке, являются основанием для расчетов
по вкладу между банком и вкладчиком. Выдача
вклада, выплата процентов по нему и исполнение
распоряжений вкладчика о перечислении
денежных средств со счета по вкладу другим
лицам осуществляются банком при предъявлении
сберегательной книжки. Если именная сберегательная
книжка утрачена или приведена в негодное
для предъявления состояние, банк по заявлению
вкладчика выдает ему новую сберегательную
книжку.
Восстановление прав по утраченной
сберегательной книжке на предъявителя
осуществляется в порядке, предусмотренном
для ценных бумаг на предъявителя, т. е.
в порядке вызывного производства.
Сберегательный
(депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей
сумму вклада, внесенного в банк, и права
вкладчика (держателя сертификата) на
получение по истечении установленного
срока суммы вклада и обусловленных в
сертификате процентов в банке, выдавшем
сертификат, или в любом филиале этого
банка (ст. 844 ГК РФ). Сберегательные (депозитные
сертификаты) не являются расчетными и
платежными документами.
Выпускать сберегательные (депозитные)
сертификаты имеют право только банки
и небанковские кредитные организации,
осуществляющие депозитно-кредитные операции
(последние имеют право выпускать только
депозитные сертификаты, поскольку данный
вид кредитных организаций вправе привлекать
во вклады только средства юридических
лиц и только на определённый срок). Основное
отличие сберегательного сертификата
от депозитного заключается в том, что
первый удостоверяет внесение банковского
вклада только физическим лицом, а второй
– юридическим. Второе важное отличие
заключается в том, что купля-продажа депозитных
сертификатов, выплата суммы вклада и
процентов по ним осуществляются исключительно
в безналичном порядке. В отношении сберегательных
сертификатов такого рода ограничений
не устанавливается.
Сберегательные (депозитные)
сертификаты подразделяются на предъявительские
и именные. Это
обуславливает и способы передачи права
по таким ценным бумагам. Права по предъявительским
сертификатам передаются простым вручением
(традицией), для передачи прав по депозитному
сертификату требуется учинение соглашения
об уступке права требования (цессии),
которое оформляется на оборотной стороне
сертификата или на дополнительных листах.
Соглашение подписывается цессионарием
и цедентом, скрепляются печатью юридического
лица. Сертификаты выдаются на определенный
срок. В случае досрочного предъявления
сберегательного (депозитного) сертификата
к оплате банком выплачиваются сумма вклада
и проценты, выплачиваемые по вкладам
до востребования, если условиями сертификата
не установлен иной размер процентов (п.
3 ст. 844 ГК РФ).
Под письменной формой договора
банковского вклада понимаются также
банковские карты, выпуск которых урегулирован
Положением Банка России от 24 декабря
2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт
и об операциях, совершаемых с использованием
платежных карт».
Содержанием договора банковского договора
являются права и обязанности сторон.
Поскольку договор является одностороннеобязывающим,
то его содержанием выступают права вкладчика
и корресподирующие им соответствующие
обязанности банка. По договору банковского
вклада банк несёт следующие обязанности:
- в местах работы банка
и его подразделений предоставлять
для всеобщего ознакомления разрешительную
(копию лицензии) и бухгалтерскую
информацию (балансовый отчёт, отчёт
о прибылях и убытках, аудиторское
заключение);