Методы и пути совершенствования управлением пассивными операциями КБ

СОДЕРЖАНИЕ.

Глава 1. Теоретические основы пассивных операций коммерческих банков (КБ)…………………………………………………………………………………4

1.1. Понятие пассивных  операций и их сущность………………………………4

1.2.Структура пассивных  операций КБ………………………………………….7

1.3.Управление пассивами  КБ…………………………………………………..10

Глава 2. Анализ управления пассивами  КБ……………………………………14

2.1.Оценка способов привлечения  пассивов КБ……………………………….14

2.2.Методы и инструменты  формирования депозитного портфеля………….22

2.3.Анализ рисков депозитных  операций и управление депозитным  риском КБ…………………………………………………………………………………27

Глава 3. Методы и пути совершенствования  управлением пассивными операциями КБ…………………………………………………………………...32

3.1.предложения по совершенствованию  управления пассивами КБ……….32

3.2.Системы страхования  (гарантирования) вкладов и пути  ее совершенствовании……………………………………………………………...36

Заключение……………………………………………………………………….39

Библиографический список…………………………………………………..…41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.  Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Центральном Банке РФ. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его  активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет  конкурентную борьбу между банками  за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных  и привлеченных средств, имеющихся  в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Пассивные операции коммерческого  банка - это операции, посредством  которых формируются банковские ресурсы. Они делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Актуальность темы исследования заключается в том, что  в условиях рыночной экономики исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми привлеченными средствами, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

Целью исследования является на основе определения экономического содержания пассивных операций раскрытие  механизма управления пассивами  коммерческого банка и выработка  рекомендаций по эффективному управлению.

В соответствии с указанной  целью поставлены следующие задачи:

1. Уточнение содержания понятий пассивных и депозитных операций коммерческих банков.

2. Определение места управления пассивами коммерческого банка в банковском менеджменте.

3. Выявление рекомендаций  по улучшению управления пассивами  КБ.

Объектом исследования явились  коммерческие банки РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические и правовые  основы пассивных операций КБ.

1.1.Понятие пассивных операций  и их сущность.

Коммерческие банки  являются деловыми предприятиями, выполняющими функции финансовых посредников. Так, они привлекают сбережения населения, капиталы, прочие свободные средства, которые высвобождаются в ходе хозяйственной деятельности, для предоставления их в пользование другим субъектам экономической деятельности, временно нуждающимся в дополнительных средствах.

Пассивные операции – это  операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов, необходимы для привлечения и концентрации капиталов как оборотных средств. Пассивные операции коммерческих банков называют операциями по аккумулированию собственных ресурсов, которые необходимы для проведения активных операций (включая кредитные).  Формирование ресурсов банка происходит за счет привлечения средств населения во вклады, эмиссии банковских ценных бумаг, получение кредитов сторонних банков и других операций, которые приводят к увеличению средств, появляющихся в распоряжении банковского учреждения.

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

Роль пассивных операций заключается прежде всего в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена и такое предприятие не было бы банком. Собственно функции банкира начинаются с того момента, когда он утилизирует чужие деньги, пока он оперирует собственными средствами, он только капиталист.

Самую значительную часть  своих оборотных средств банк получает извне, привлекая чужие  капиталы. Первой и главной операцией  в этом направлении является прием  вкладов - сбор разрозненных крупиц народного  достояния, рассеянных по всей стране, свободных и находящихся в  бездействии капиталов и сбережений. Банк разыскивает капиталистов, располагающих  свободными средствами, и получает от них эти капиталы на известных  условиях, уплачивая им за время  пользования их средствами определенное вознаграждение.

Коммерческим банкам необходимо систематически оказывать содействие обслуживаемым хозяйствам по из финансовому  оздоровлению с тем, чтобы они  могли иметь свободные средства на своих расчетных, текущих и  других счетах. Если раньше наличие  свободных средств на расчетном  или текущем счету обслуживаемых  хозяйств для банка являлось просто свидетельством его финансового благополучия, то теперь это один из решающих источников формирования кредитных ресурсов. Как известно, банк, при недостаточности своих кредитных ресурсов, для удовлетворения потребности обслуживаемых хозяйств в кредите должен «покупать их у других банков, уплачивая соответствующие проценты.

Вместо приема вкладов, некоторые  банки выпускают банкноты, процентные обязательства (облигации, закладные  листы), которые продает капиталистам, становясь их должниками. Если прилив капиталов в форме вкладов  недостаточен, то банк прибегает к  займам у более крупных банков. Собственный капитал банка является лишь «основным ядром», к которому присоединяются чужие капиталы.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою  деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей  комбинации источников средств для  данного банка. В более узком  смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары или федеральные резервные фонды позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможность получать прибыль.

Сегодня банки уже не удовлетворяются  ожиданием того, что вкладчики  сами придут в банк со своими предложениями. Для привлечения дополнительных денежных средств банки обращаются к использованию совокупных финансовых инструментов — управляемых пассивов. К ним относятся депозитные сертификаты (ДС) крупного размера, займы у Федеральной Резервной Системы, покупки федеральных фондов, продажа ценных бумаг с соглашениями об обратном выкупе (РР), а также евродолларовые займы. Эти пассивы обладают рядом общих черт со всеми денежными фондами, приобретенными на безличных, высококонкурентных рынках, сходных, например, с рынками ценных бумаг.

В результате проведения пассивных  операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве  баланса банка, где выступают  как источники формирования его  ресурсов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Структура пассивных операций КБ.

Формирование пассивов - базовая задача любого коммерческого  банка. Пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки  приобретают ресурсы для совершения активных операций.

К пассивным операциям  КБ относят:

1.Образование собственного капитала банка.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

2. Прием вкладов (депозитов).

Банковский  вклад (или банковский депозит) —  сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход  в виде процентов, образующихся в  ходе финансовых операций с вкладом. По договору банковского вклада банк, принявший поступившую от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором [ГК РФ. Статья 834. Договор банковского вклада: офиц. текст // Собр. законодательства РФ. – 1994.-Ст. 246]. Различают вклады до востребования и срочные вклады. Вклад до востребования — депозит без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика. Срочный вклад — депозит под проценты, внесённый на определённый срок и изымаемый полностью по истечении обусловленного срока. Срочные депозиты менее ликвидны, чем сберегательные вклады до востребования, но приносят более высокий процент дохода.

3.Открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов.

Открытие расчетного счета  в банке — важная процедура, как для клиента, обратившегося в банк, так и для сотрудника банка, который расчетный счет открывает.

4.Получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

Межбанковский кредит —  кредит, предоставляемый одним банком другому. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках. Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом, уставами коммерческих банков и кредитными договорами[ФЗ «О Банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. №395-1.-Стр.8] Кредитные отношения между коммерческими банками определяются на договорной основе путем заключения кредитных договоров, которые должны предусматривать права и обязательства сторон, с надлежащим оформлением дел по межбанковским кредитам.

5.Выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

  Эмиссионные операции  банка  -  это  деятельность  по  выпуску  банком собственных  ценных  бумаг.  Банк,  осуществляющий  выпуск  ценных  бумаг, является эмитентом.  Эмиссия ценных бумаг банками имеет следующие цели:

1. Привлечение дополнительных денежных ресурсов  для  размещения  их  в активы банка, оптимизация структуры привлеченных денежных средств.

2. Предоставление  дополнительных  услуг  клиентам  на  основе  выпуска обращающихся    фондовых    инструментов,    расширяя    возможности  инвестирования в сравнении  с  традиционными  расчетно-депозитарными  операциями.

  Коммерческий  банк  может  эмитировать  акции,  облигации,  а также выпускать  инструменты  денежного  рынка   -  депозитные  и   сберегательные сертификаты, векселя.

6.Операции РЕПО.

Сделка РЕПО — сделка покупки (продажи) ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определенный срок по заранее определенной цене. Иначе говоря, соглашение РЕПО условно может рассматриваться как краткосрочный заем под залог ценных бумаг (хотя юридически РЕПО оформляется как покупка и продажа, а не заём), чаще всего краткосрочных долговых бумаг денежного рынка. Сделки РЕПО часто совершаются с целью кредитования участников рынка деньгами либо ценными бумагами. В этом случае доход кредитующей стороны сделки реализуется через разницу цен первой и второй части. Механизм операций РЕПО подразумевает, что на срок предоставления средств выступающие в качестве обеспечения ценные бумаги переходят в собственность к кредитору, что упрощает разрешение ситуаций при неисполнении обязательств заемщиком и снижает кредитный риск[www.cbr.ru].