Методы и пути совершенствования управлением пассивными операциями КБ

Д= Оср./ К об. × 100%,

где Д – доля средств, хранящихся в течение года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета.

Оср – средний остаток  средств на расчетном или текущем  счете за год.

К об. – кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.

2). Срочные депозиты, по  которым договор заключается на  условиях возврата депозита по истечении определенного срока. Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Они как правило классифицируются  в  зависимости  от  их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 9 месяцев; от 9 до 12 месяцев; свыше 12 месяцев. Плюсы такого вида депозита в том, что он приносит его владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока и суммы депозита,  а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в  необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, прибыли.

Другим способом привлечения  средств банками для увеличения своих ресурсов является выпуск собственных  долговых обязательств, к которым  относятся: банковские сертификаты  и банковские векселя.

3). Условные депозиты, по  которым договор заключен на  иных, чем перечисленные выше, условиях  возврата, т.е. они возвращаются  при наступлении определенных  обстоятельств, оговоренных в  договоре. К ним относят сберегательные, расчетный и другие вклады.

Сберегательный вклад  позволяет сохранить сумму и  получить за ее размещение проценты в  конце оговоренного срока, однако дополнительные взносы по нему не делаются.

Расчетный депозит. Как правило, открытие такого депозита предполагает выдачу пластиковой карты, которая  позволяет контролировать свой депозит. Это значит, что вы в банкомате  можете снять со вклада требуемую сумму, оставив при этом так называемый минимальный остаток. На размещенные на вкладе деньги и начисляются проценты.

Условные депозиты с точки  зрения клиентов обладают низкой ликвидностью. Но относительно низкая ликвидность  делает их привлекательными для банков, так как на их основе  формируется  наиболее устойчивая ресурсная база. Однако для банков это относительно дорогой источник ресурсов, что влияет на его доходы и рентабельность проводимых операций.

3. Выпуск собственных долговых обязательств. К ним относят банковские сертификаты и банковские векселя.

Сберегательный (депозитный) сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк физическим лицом, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале банка. Депозитный может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный – только физическим. Сертификат выдается путем взноса наличных денег или за счет средств, хранящихся во вкладе. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Все выпускаемые сертификаты должны быть срочными и выпускаться только в валюте РФ. 

Привлекательность депозитных и сберегательных сертификатов с фиксированным сроком для вкладчиков заключается в том, что они получают лучшую норму дохода, чем по депозитам с условными сроками, и в то же время могут вернуть себе деньги в любой момент, продав сертификат на вторичном рынке. К недостаткам такого вида сертификата можно отнести следующее:

• Сберегательные сертификаты не подлежат страхованию в соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 5 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ и абзацем 2 пункта 2 статьи 4 ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 29 июля 2004 года N 96-ФЗ.
• Банковские сертификаты выпускаются только в денежных единицах РФ - рублях. Известно, что рубль не является стабильной валютой и не вызывает доверия у населения, особенно в кризисный период.
• Процентные доходы, начисляемые по всем видам Сберегательных сертификатов, облагаются налогом точно так же, как проценты по обычным банковским вкладам. Так, на доходы физических лиц, установлена налоговая ставка в размере 35% в части процентов, причитающихся держателю сберегательного сертификата, превышающих ставку рефинансирования Банка России. Данный налог исчисляется и удерживается банками.

Банковский вексель- это  ценная бумага, содержащая безусловное  долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы  векселедержателю в конкретном месте  в указанный срок. Выпуск регулируется ГК РФ. Банки выпускают простые  векселя двух видов: процентные и  дисконтные. По процентным векселедержатель при их предъявлении банку к погашению получает процентный доход.  По дисконтным векселям доход определяется как разница между номинальной стоимость векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он был продан векселедержателю.

К преимуществам векселя  можно отнести простоту выпуска  в обращение, облегченную обращаемость векселей путем их передачи по индоссаменту любым юридическим и физическим лицам, высокую ликвидность при  достаточно значительном и фиксированном  уровне дохода. Для банков так же является положительным тот факт, что они могут выпускать валютные векселя, что способствует аккумуляции  кредитных ресурсов в иностранной  валюте. Недостатками банковских векселей является то, что при расчетах ими между предприятиями у последних растет задолженность по текущим платежам в бюджет различных уровней (этот недостаток есть и у коммерческих векселей).

4. Привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.

Межбанковские кредиты (займы) позволяют банкам перераспределять ресурсы между собой. Путем привлечения  данного вида кредита покрывается  как планируемый дефицит ресурсов, вызванный расхождением в структуре активов и пассивов банка, так и непредвиденный разрыв между ними.

Преимуществом межбанковского кредита служит высокая скорость осуществления сделки, соответствующая  быстроте изменения текущей ликвидности  банка. Как только у коммерческого  банка появляется излишек, он может  быть реализован на межбанковском рынке, так как межбанковский кредит является наиболее быстрым и надежным способом размещения краткосрочных  банковских ресурсов. Сделки по МБК совершаются в основном  через системы Reuters Dealing, SWIFT, что обеспечивает быстрое, оперативное перераспределение по горизонтали свободных средств.

К недостаткам МБК можно  отнести его краткосрочный характер и то, что он представляет собой  дорогостоящий по отношению к  другим источникам кредитный потенциал  банка.

Кредиты Банка Росси, который  является кредитором последней инстанции  для всех национальных банков, в  зависимости от целевого назначения можно разделить на 3 группы:

1). Кредиты ликвидности,  которые удовлетворяют потребность  КБ в денежных средствах для  завершения расчетов, т.е. выполнения  своих срочных обязательств.

2).Кредиты, которые удовлетворяют  потребность КБ в капитале, вызванную  отвлечением их ресурсов в  убытки. Они выдаются банкам при чрезвычайных обстоятельствах и только по решениям Совета директоров Банка России.

3). Кредиты, предназначенные  для расширения кредитных вложений  коммерческих банков в реальный  сектор экономики. 

Для получения таких кредитов банки должны быть отнесены к 1 или 2 категории финансовой устойчивости по методике Банка России, выполнять  в полном объеме обязательные резервные  требования, не иметь просроченной задолженности по ранее полученным от Банка России кредитам и процентам  по ним, иметь достаточное обеспечение  по кредитам.

2.2. Методы и инструменты формирования депозитного портфеля.

В настоящее время применяются  различные подходы к решению  задачи формирования депозитной базы. Подчас вопросом номер один для банка  становится вопрос «привлечения клиента», т.е. во главу угла своей работы банк ставит маркетинговый принцип «Банк  для клиента». Применительно к  решению задачи формирования депозитного  портфеля коммерческого банка (КБ) основными  результатами использования данного  принципа являются обеспечение стабильного  притока в банк свободных денежных средств и привлечение новых  клиентов. Однако сами по себе привлечение  большего числа клиентов и постоянный приток депозитов не способствуют повышению  стабильности ресурсной базы.

В рамках маркетингового подхода  следует рассматривать вопросы  ценообразования, поскольку именно цена является одним из ключевых факторов, определяющих взаимовыгодное сотрудничество клиента и банка и непосредственно  влияющих на рентабельность последнего. Основная трудность при решении  задачи ценообразования - определение  себестоимости банковского продукта. Методы ее расчета основываются на определении состава издержек на оказываемую услугу, и основные вопросы  заключаются в выборе как способов учета прямых и косвенных затрат, так и разнесения косвенных расходов на конкретные услуги (продукты). Чаще всего критерием разнесения косвенных  расходов служит доля услуги в совокупном объеме или количестве оказываемых  услуг. Практика показывает, что для  крупного КБ с разветвленной сетью  филиалов реализация подобного расчета  себестоимости оказываемых услуг затруднена.

Для определения стабильности депозитной базы используют следующие  показатели:

1. Средний срок хранения депозитов

_t= ×t

где DC- средний остаток депозитных вкладов

DC_KO- кредитовый оборот по выдаче вкладов за период

t-количество дней в периоде

2. Уровень оседания депозитных  вкладов.

I₀=

где O - остатки вкладов  на начало и конец периодов

П - поступления во вклады

В современной банковской практике формирование депозитного  портфеля в соответствии с требованиями поддержания ликвидности банка  обычно достигается путем регулирования  соотношений между активами и  пассивами по срокам с помощью  расчета специальных коэффициентов, оценивающих эти соотношения. Следует отметить, что данные методы не предназначены для анализа клиентской базы и выявления стабильных депозитных ресурсов, они не дают ответов на ряд актуальных вопросов, встающих при реализации депозитной политики: какие виды ресурсов, каких клиентов и в каком количестве необходимо привлекать банку в целях обеспечения стабильности ресурсной базы.

Важным аспектом при решении  задачи формирования депозитного портфеля является планирование работы по привлечению  депозитных ресурсов. Для обеспечения  планирования и управления работой  по привлечению клиентов банку необходимо оценить возможную величину остатка  денежных средств, которую могут  обеспечить потенциальные и существующие клиенты. Другими словами, необходимо определить, какое количество клиентов надо иметь или привлечь, чтобы  обеспечить заданный объем депозитов.

Таким образом, для качественного  управления депозитными ресурсами  банку необходимо решить следующие  основные задачи:

1) Знать, какие клиенты наиболее выгодны с точки зрения возможности более эффективного использования их ресурсов, т.е. уметь определять клиентов, которые обеспечивают большую стабильность депозитной базы и более высокий остаток на своем счете;

2) Уметь планировать работу по привлечению клиентов, т.е. знать, сколько клиентов необходимо иметь или привлечь для обеспечения заданного объема депозитной базы и ее составляющих;

3) Организовать и проводить работу по привлечению наиболее выгодных потенциальных клиентов в банк, не забывая про необходимость удержания прежних;

4) Обеспечить эффективность каждой операции, связанной с обслуживанием клиента, т.е. следует рассчитывать себестоимость оказываемых услуг и определять их рентабельность в разрезе каждого клиента, что даст возможность проведения гибкой индивидуальной ценовой политики;

5) Разработать информационно-аналитическую систему поддержки принятия решений при формировании депозитного портфеля. Это ключевой фактор, влияющий на возможность своевременного получения необходимой информации с целью оперативного и адекватного реагирования на происходящие изменения[Г.Н.Белоглазова, Л.П. Кроливецкая Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка//Москва.Юрайт.2011 г.-Стр. 145].

Для решения первых трех задач банку необходимо иметь  в своем «аналитическом арсенале»  соответствующие методы и инструменты.

Чтобы определить устойчивость депозитных ресурсов, возможно  использование  трех коэффициента: показатель изменчивости остатка, синхронность изменений остатков, потенциал надежности средств счета.

1. Показатель изменчивости остатка (Кi) вычисляется по формуле:

Ki = X _{i min} /X _{i cp}

где Ximin - минимальное значение суммарного остатка для группы i за исследуемый период; Хicp - средний суммарный остаток в группе i (виде депозитов).

2. Показатель bi, характеризующий синхронность изменения остатков клиентов в каждой из групп i, вычисляется по формуле: