Оценка кредитоспособности заёмщика по данным бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах

S = 0,05* Категория К1 + 0,10* Категория  К2 + 0,40* Категория К3 + +0,20* Категория  К4 + 0,15* Категория К5+0,10*Категорию  К6.

Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием  отнесения Заемщика к данному  классу является значение коэффициента  К5 на уровне, установленном для 1-го  класса кредитоспособности;

2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне  от 1,25(не включительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения  Заемщика к данному классу  является значение коэффициента  К5 на уровне, установленном не  ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности;

3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

Проведём анализ кредитоспособности ОАО "РЖД"

К1= = 0,09

К2 = = 0,3

К3 = = 0,7

К4 = = 0,8

К5 = = 0,06

К6 = = 0,003

 

 

 

 

 

 

Таблица 2 «Анализ кредитоспособности ОАО «РЖД» 

Показатели	Фактическое значение	Категория заемщика	Удельный вес показателя	Сумма баллов
К1	0,09	III	0,05	0,005
К2	0,3	III	0,10	0,03
К3	0,7	III	0,40	0,3
К4	0,8	I	0,20	0,2
К5	0,06	I	0,15	0,09
К6	0,003	II	0,10	0,0003
Итого	Х	Х	1	0,6

 

 

В данном случае сумма баллов равна 0,6. Значит ОАО «РЖД относится к первому классу заемщиков. Значение коэффициента К5 находится на уровне заемщика первого класса. Это значит, что Сбербанк может выдать кредит, исключая риски по его возврату.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотрев в данной работе вопросы, связанные с кредитом, можно сделать следующие выводы:

Современная рыночная экономика немыслима без понятия кредита. Необходимость системы кредитования обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают в роли источника кредита, на других возникает потребность в них.  Достижению эффективных результатов применения кредита способствует последовательное осуществление государственной денежно-кредитной политики.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.

Роль и значение кредитной системы характеризуются рядом показателей: общий объем кредитных вложений, доля банковских ссуд в формировании основного и оборотного капитала предприятий и организаций, совокупный платежный оборот и др.

В настоящий момент в России действует двухуровневая кредитная система: Центральный банк - банковские институты и небанковские кредитные организации. Центральный банк РФ является эмиссионным центром страны, предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам, выполняет функции управляющего золотовалютными резервами, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета, определяет ставку рефинансирования.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредитная система играет важнейшую роль в экономическом развитии страны.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации с изменениями от 28.12.2013 // СПС Консультант Плюс
2. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями от  28.12.2013 N 410-ФЗ»
3. Федеральный закон Российской Федерации "О потребительском кредите (займе)" от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ
4. Белоглазова Г. Н. «Деньги. Кредит. Банки»: учеб.пособие/ М.: Высшее образование, 2009. – 392 с
5. Жарковская  Е.П. «Банковское дело»: учебник/ Омега-Л, 2010. – 479 с.
6. Жуков В.Ф. «Деньги. Кредит. Банки»: учеб.пособие/ ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 785 с.
7. Кузнецова Е.И. «Деньги, кредит, банки»: учеб.пособие/ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 567 с.
8. Малахова Н.Г. «Деньги. Кредит. Банки»: учеб.пособие/ Ростов н/Д: Феникс, 2008. – 247 с.
9. Нешитой А.С.«Финансы и кредит»: учеб.пособие/ Дашков и К, 2013. -  
   576 с.
10. Тедеев А.А. «Банковское право»: учебник/М.: МПСИ; Воронеж: МОДЭК. – 2011. - 464с.
11. http://www.sberbank.ru/moscow/ru/person/
12. http://rzd.ru