Организация межбанковских расчетов

По официальным данным Центрального Банка структура платежей проведенных платежной системой России в 2009-2012г. имеет следующий вид(см. Приложение А, Б). Платежная система России в 2009 году провела 2836,40 млн. ед. платежей на общую сумму 321 063,20 млрд. руб..  В 2010 году количество платежей увеличилось и составило 3 561,10 млн. ед., однако, общая сумма уменьшилась на 2 874,70 млрд. руб. и составила 318 188,50 млрд. руб.  В 2011 году проведено 3 695,90 млн. ед. платежей на сумму 364 364,00 млрд. руб.

В целом глобальных изменении в предыдущих годах не наблюдалось. Основную долю проведенных расчетов занимают расчеты платежными поручениями, как самый простой и дешевый способ. В среднем они занимают долю около 97%. 

Второе место, но с огромным отставанием, занимают расчеты банковским ордером. В 2009, 2010 и 2011 годах они составляли 1,49, 1,55 и 1,53% соответственно. За первый квартал 2012 года расчеты с применением банковского ордера увеличились до 2,16%.Расчеты с использованием документов физических лиц в системе безналичных расчетов занимают 1%. Расчеты с использованием платежных требований, инкассовых поручений: 0,69% в 2009 году, 0,42% -2010 году , 0,40%  - 2011 году, за первый квартал 2012 года - 0,34%. Незначительную тенденцию роста можно пронаблюдать у  расчетов по аккредитиву с 0,01% в 2009 до 0,06% в 2011. В первом квартале 2012 года резкий спад, впрочем, как и в предыдущих годах. Расчеты чеками занимают малую долю в структуре платежной системы и практически не влияют на ее состояние.

 

 

 

 

3. Организация межбанковских  расчетов

 

3.1 Основные положения  и принципы организации межбанковских  расчетов

Общее количество банковских учреждений растет и на 1апреля 2012 года составило 45 170 ед. Увеличивается и количество проводимых расчетов. Основными требованиями к банковским  расчетам по-прежнему являются достаточная их оперативность и предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая эффективность и широкое разнообразие в соответствии с потребностями пользователей. Межбанковские расчеты осуществляются согласно принципам, которые свойственны системе безналичных расчетов в целом, однако их проявление в расчетах между банками имеет определенную специфику.

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в  цепи расчетов между различными экономическими субъектами, их невозможно было бы завершить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В связи с этим огромное значение для организации межбанковских расчетов имеет принцип поддержания банками своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. Он стремится совместить получение прибыли, требующее замораживания активов на относительно долгий срок, с гарантией надежности и ликвидности. Отсутствие средств на корреспондентском счете банка и несбалансированность его ликвидности даже в течение непродолжительного времени может вызвать серьезные негативные последствия. Поэтому банку необходимо осуществлять управление своей ликвидностью, что диктует необходимость своевременного поступления средств на корсчета и рационального их использования.

Соблюдение рассмотренного принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных рисков (рисков неликвидности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для экономики, если они перерастают в системные риски.

Большое значение имеет  и принцип контроля правильности совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключается в постоянном взаимном контроле синхронности и полной идентичности проводимых сумм.

По мере развития межбанковских  расчетов, в особенности обширного  распространения межбанковского клиринга, умножается значение принципа контроля технологических рисков, также отражающего особенность этих расчетов.

Общим принципом организации  межбанковских расчетов является принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие банки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осуществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обязательства в большинстве случаев связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в обусловленный срок. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмотренным в арбитражном суде, может быть реализовано с корреспондентского счета в безакцептном порядке.

Платеж по обязательствам имеет два аспекта, особенно важных при осуществлении межбанковских расчетов: окончательность платежа и необходимость подтверждения его исполнении. Окончательность платежа служит гарантией завершения расчетной операции. При наличии такой гарантии исключается вероятность того, что сделка не будет завершена.

Наиболее важным принципом  межбанковских расчетов является платеж в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка.

С принципом платежа  в пределах остатка средств на корреспондентском счете тесно  связано понятие "управление наличной позицией банка". Под управлением  наличностью понимаются операции, осуществляемые банком с целью регулирования предназначенных для платежей активов и контроля над этими активами.

Актуальность соблюдения принципа платежа в пределах остатка  средств на корреспондентском счете  разъясняется тем, что проведение банком рискованной политики в области активных операций вполне может привести к возникновению системного риска, который через каналы межбанковских отношений вызовет цепную реакцию, распространившись на другие банки и поразив другие сферы экономики регионов и страны в целом.

Таким образом, наличествующие принципы межбанковских расчетов помогают кредитным организациям своевременно и в полном объеме проводить расчетные операции, переводы платежей по системам корреспондентских счетов.

Для осмысления порядка  организации межбанковских расчетов важно знать и понимать экономическое содержание корреспондентского счета банка. Корреспондентский счет, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете (главным образом в РКЦ) хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк.

Во-первых, это операции по кредитно-расчетному, кассовому  и иному обслуживанию клиентуры  самого банка: перечислению и взысканию  денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг, расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин, внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования. Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентами наличных денег для выплаты заработной платы и премий работающим и для административно-хозяйственных расходов.

Во-вторых, это операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, по покупке-продаже  валют, перечислению резервных требований.

В-третьих, это собственно хозяйственные операции банка, например платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др. Следует учитывать, что каждый банк может иметь не один корсчет, а несколько.

В связи с этим все  изложенные выше виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответствующими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Огромное значение имеет управление банком своими корсчетами, представляющими, по сути, основу его хозяйственной деятельности.

В Российской Федерации  расчеты между банками осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ в республиках, краях, областях, городах и районах. Кроме того, банковские операции по расчетам могут проводиться и по корреспондентским счетам банков, открываемым ими друг у друга на основе межбанковских соглашений. Расчетно-кассовый центр выступает в качестве посредника в переводе денежных средств при использовании первого метода межбанковских расчетов. Второй метод проведения расчетов между кредитными организациями базируется на открытии ими взаимных корреспондентских счетов или установлении прямых корреспондентских отношений.

Процесс установления корреспондентских  отношений разделяется на три  этапа:

- выбор банка-корреспондента;

- подготовка необходимых для открытия корреспондентского счета документов;

- разработка и подписание корреспондентского договора.

Выбор корреспондента начинается с анализа потоков платежей клиентов и выявления регионов либо городов, куда эти платежи в основной своей  массе направлены. Важным моментом является оценка объемов поступлений на корреспондентский счет банка в РКЦ платежей из интересующих регионов.

Учет встречных потоков  платежей необходим для оперативного поддержания остатка вновь открываемого корреспондентского счета и для  создания благоприятных условий  проведения взаимозачетов межбанковских обязательств. Вторая стадия установления корреспондентских отношений заключается в обмене банковскими документами и информацией о финансовом положении сторон. На этом этапе производится предварительная оценка степени риска размещения средств на счете в банке-корреспонденте на основе балансовых данных партнера. Стандартная процедура включает в себя проверку соответствия показателей ликвидности баланса на последнюю отчетную дату нормативным требованиям, установленным Банком России. Завершающей стадией установления корреспондентских отношений является подписание корреспонденте ко го договора и открытие на балансе кредитных организаций корреспондентских счетов.

Содержание корреспондентского договора определяет все дальнейшие взаимоотношения сторон. Предмет корреспондентского договора определяет:

- порядок открытия и закрытия счетов;

- перечень необходимых документов;

- операции, проводимые по корреспондентским счетам;

- режим корреспондентского счета;

- технологию электронного обмена информацией.

Порядок совершения операций, а также права и обязанности  сторон регламентируют правила и  график списания и зачисления средств  по счетам, устанавливают документооборот, возможность предоставления расчетного кредита, порядок сверки остатков счетов, необходимость соблюдения банковской тайны. Отдельно оговариваются размер и порядок оплаты услуг банка по проведению операций по счету корреспондента, а также условия начисления процентов на кредитный остаток счета. Наконец, ответственность сторон отражается в договоре в виде штрафов и пени за несвоевременное исполнение поручений корреспондента и его клиентов по зачислению либо уплате средств со счета корреспондента.

 

3.2 Способы проведения межбанковских расчетов: особенности и недостатки.

Нормативно-правовая база, которая регламентирует принципы и порядок осуществления межбанковских расчетов в Российской Федерации, является достаточно обширной, что связано с тем, что изданные документы постоянно дорабатываются и уточняются с учетом изменяющихся экономических условий. Нормативно-правовая база регулирования расчетных отношений включает в себя достаточно широкий круг источников:

- Гражданский Кодекс РФ;

- Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности";

- Положения Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации", "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России", "О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через сеть Центрального Банка России (Банка России)", "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации";

- письма и указания Банка России, регламентирующие отдельные вопросы осуществления расчетов.

Если плательщик и  получатель обслуживаются в разных кредитных организациях, то для того, чтобы денежные средства могли быть зачислены на счет получателя, кредитная  организация, обслуживающая плательщика, должна перечислить эти средства в кредитную организацию, которая обслуживает данный счет получателя. При этом в межбанковских расчетах могут участвовать и филиалы кредитных организаций.

Потребность в межбанковских  расчетах также возникает при проведении кредитными организациями расчетных операций по собственным обязательствам.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные  организации (филиалы) могут осуществляться:  

1) расчетную сеть Банка России, т. е. через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в РКЦ; 
2) корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (счета «лоро» и «ностро»); 
3) счета межфилиальных расчетов, открытые внутри одной кредитной организации; 
4) счета участников расчетов, открытые в расчетных небанковских кредитных организациях (РНКО).

1) Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.