Организация межбанковских расчетов

Кредитная организация  также вправе открыть на имя каждого  филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет  в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России см. п. 1.2 ч. II Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".

Роль РКЦ состоит  в том, что наличие даже одного корреспондентского счета в этой организации позволяет производить  расчеты с любым кредитным  институтом страны, так как сами РКЦ связаны в единую расчетную  сеть Банка России.

Сеть Банка России не предусматривает автоматического кредитования дебетового сальдо корреспондентских счетов своих участников. Так, если объем требований, подлежащих оплате со счета какого-либо коммерческого банка, превышает остаток средств на нем, РКЦ проведет платежи в размере данного остатка. Оставшиеся платежи поступают во  временную картотеку и подлежат оплате только в случае пополнения корреспондентского счета.

Роль Банка России как участника платежной системы  очень велика. Для бесперебойного функционирования платежной системы, обеспечения ее ликвидности он выдает кредиты коммерческим банкам на завершение расчетов.

Банк России предоставляет:

• ломбардные кредиты;
• однодневные расчетные кредиты (овернайт);
• внутридневные кредиты;
• другие кредиты, обеспечивающие ликвидность банков.

Конечно, каждый банк должен самостоятельно обеспечивать бесперебойность платежей, для чего он должен иметь денежные средства на корреспондентском счете в  подразделении Банка России. Кроме  этого, банки хранят на текущих счетах в Банке России обязательные минимальные резервы, которые также используются для обеспечения необходимого уровня их ликвидности.

На сегодняшний день учреждения Банка России занимают лишь 1,2% в структуре банковской системы. Банк России планирует закрыть 36 расчетно-кассовых центров (РКЦ) в 2012г. Об этом сообщил первый заместитель председателя Центрального банка РФ Георгий Лунтовский, выступая на международной конференции "Наличное денежное обращение: модели, стандарты, тенденции" в Москве. По его словам, в 2011г. было закрыто 66 РКЦ, с 2003г. по 2011г. количество РКЦ в России сократилось практически в два раза. При концентрации больших объемов выполняемой работы  и  обрабатываемой наличности получается большая эффективность. В  результате происходит переориентация клиентов РКЦ, прежде всего коммерческих банков, на взаимодействие с крупными кассовыми центрами. Г.Лунтовский добавил, что параллельно с процессом сокращения количества РКЦ Центробанк взял курс на создание крупных кассовых центров, которые осуществляют полный цикл обработки денежной наличности, в том числе уничтожение ветхих денег. По его словам, такие кассовые центры уже есть в Москве, Санкт-Петербурге, Краснодаре, Екатеринбурге, заканчивается строительство подобного кассового центра в Воронеже.

2) Для открытия корреспондентских счетов коммерческие банки представляют: заявление на открытие счета, копию зарегистрированного устава (заверенного нотариально), образцы подписей первых лиц банка и оттиска печати банка. Одновременно с открытием счета заключается договор о корреспондентских отношениях с РКЦ ЦБР, где предусматриваются права, обязанности обеих сторон и ответственность за выполнение взятых обязательств.

Через корреспондентские  счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием  своей клиентуры, а также операции самого банка как хозяйственного субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет – это своего рода "расчетный" счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и не использованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений).

Среди недостатков расчетов по межбанковским корреспондентским  счетам можно выделить следующие  факторы:

- разветвленная система  обусловливает распыление денежных  средств по многочисленным банкам-корреспондентам. Расчетные операции носят локальный характер, проводятся одним банком по поручению и за счет другого, поэтому, к примеру, для корреспондентских отношений с тысячью банков нужно открыть тысячу счетов. Для среднего банка это неприемлемо. К тому же управление средствами ведет к необходимости ограничивать общее количество корсчетов;

- расчеты по межбанковским корсчетам менее поддаются контролю со стороны центрального банка, а значит, и более подвержены риску. Партнерство между банками в процессе корреспондентских отношений связано с рисками финансовой надежности контрагентов и требует квалифицированного анализа результатов их деятельности;

- согласно Федеральному  закону "О банках и банковской  деятельности" коммерческий банк должен ежемесячно сообщать в Банк России о вновь открытых корсчетах на территории РФ и за рубежом.

Важно отметить, что указанные  недостатки отсутствуют при открытии счетов в подразделениях центрального банка, располагающего сетью корсчетов  со всеми коммерческими банками и надежность которого, по сути, не ограничена.

В целом же система  расчетов через взаимные корсчета банков менее эффективна по сравнению с  глобальной валовой системой на базе РКЦ в связи с разрозненностью  корсчетов и слабым взаимодействием  между основными банками (банками, имеющими межбанковские расчетные центры). Корреспондентские банковские связи, действуя параллельно с последней и дополняя ее, вносят свой вклад в повышение эффективности российской платежной системы.

3) Расчеты с использованием счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции (например, клиринговых организациях).

Клиринг представляет собой  систему экономических отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. Следовательно, клиринг можно рассматривать как одну из форм проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги, основанную на зачете их взаимных требований и обязательств.

Сосредоточение платежей при клиринге позволяет существенно  снизить баланс платежей и общую  сумму обращающихся платежных средств, расширить сферу безналичного оборота и облегчить расчеты. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, что, в конечном счете, оказывает содействие повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчетов.

Клиринг в банковской сфере может проводиться как  внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Организация  межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:

- по периодичности их проведения;

- по составу участников.

По периодичности проведения взаимозачетов клиринг может  быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебиторско-кредиторской задолженности. Постоянно действующий  – осуществляется периодически независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников.

По составу участников клиринг осуществляется либо между  двумя юридическими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными  по отраслевому или территориальному признакам.

Организация клиринга варьируется  в зависимости от того, являются ли банки-участники взаимозачетов  самостоятельными юридическими лицами или они входят в состав одного и того же банка. В первом случае банки обычно обмениваются между  собой чеками, векселями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчетов организациях. При внутрибанковском клиринге все расчеты, связанные с необходимостью перевода денег клиентом одного филиала клиенту другого филиала одного банка на основании различных расчетных документов, осуществляются путем отнесения этих сумм в адрес головного офиса, клиринговый отдел которого и производит зачет по филиалам собственной системы.

В зависимости от сферы  применения межбанковский клиринг может быть:

- локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами одного банка;

- общегосударственным, который предполагает зачет взаимных требований банковских клиентов в пределах одной страны.

В свою очередь, специфика  указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения. Можно выделить клиринг, совершаемый:

- через учреждения Центрального банка РФ и крупнейшие коммерческие банки;

- через специальные межбанковские организации – расчетные (клиринговые) палаты;

- через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка.

Клиринг возможен при  наличии хозяйственных или других связей между его участниками, если эти связи носят характер взаимных денежных отношений. Эти связи должны быть либо взаимными, либо последовательными. При взаимных хозяйственных связях движению стоимости от одного участника к другому противостоит встречное движение стоимости от второго участника к первому. При этом виде хозяйственных связей взаимные денежные обязательства и денежные претензии одного участника по отношению к другому являются соответственно денежными претензиями и денежными обязательствами второго по отношению к первому

На практике взаимные хозяйственные связи встречаются реже, чем последовательные, при которых происходит одностороннее движение стоимости через ряд экономически обособленных участников общественного производства. В результате подобного движения стоимости имеет место и ограниченное направление денежных расчетов. Клиринг возможен, если на базе хозяйственных связей сформируется последовательная цепь денежных расчетов. Важным моментом является то, что каждый из участников клиринга должен являться звеном этой цепи и эти звенья обязаны быть связаны между собой, с одной стороны, денежными обязательствами, а с другой – денежными претензиями.

Наиболее результативным является многосторонний клиринг, когда  его участники имеют денежные обязательства и требования во взаимоотношениях со многими иными участниками. Предположим, что между участниками клиринга было проведено множество операций, документы по которым предъявлены в клиринговый центр для зачета и отражены по неденежным лицевым счетам. В зарубежной практике такие счета называются "транзитный счет-позиция" и представляют собой отношение суммы предъявленных к зачету долгов к сумме взаимно погашенных.

Таким образом, при организации  клиринга деньги как средство обращения  не участвуют, а наличествуют как  мера стоимости, которая проявляется  в ценах товаров, работ и услуг, фиксированных обслуживанием сферы обращения, что, в свою очередь, сокращает общую потребность предприятия в собственных оборотных средствах и обеспечивает экономию кредитных ресурсов банков.

Центральный банк РФ совместно  с группой коммерческих банков провел исследование возможностей осуществления межбанковского клиринга в новых условиях хозяйствования. В результате было выработано временное положение о клиринговом учреждении.

Положение предусматривало, что клиринговое учреждение создается на основе любой формы собственности и осуществляет свою деятельность на коммерческой основе. Деятельность клирингового учреждения определяется его уставом и осуществляется на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ. Учредителями клирингового учреждения могут быть коммерческие банки, Центральный банк РФ и другие юридические и физические лица, за исключением органов власти, политических организации и специализированных общественных фондов. Организацией клиринговых расчетов могут заниматься и специальные (внебанковские) структуры – клиринговые учреждения (клиринговые центры, клиринговые расчетные палаты). Целью создания таких учреждений является проведение клиринговых расчетов не только между местными банками. В сферу их деятельности включаются также и межрегиональные расчеты.

4)Расчеты с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации, т.е. через внутрибанковскую расчетную систему.

Этот способ используется для осуществления расчетов между  лицами, счета которых открыты в разных филиалах одной кредитной организации или в головной кредитной организации и ее филиале.

Под счетами межфилиальных  расчетов понимаются балансовые счета, открываемые в кредитных организациях и ее филиалах для учета взаимных расчетов. Счета межфилиальных расчетов не являются банковскими счетами в смысле, используемом в гражданском и налоговом законодательстве.

В общую систему межбанковских  расчетов входят расчеты между филиалами  одного банка, так называемые межфилиальные  расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Первый – связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов.

Расчеты между РКЦ  по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям  осуществляются через систему межфилиальных  оборотов. На балансе ЦБР открываются  два счета по межбанковским расчетам: "Начальные межфилиальные обороты" и "Ответные межфилиальные обороты". Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу – филиалом Б.