Организация операций банков с драгоценными металлами

           Важными услугами банков являются консультирование клиентов и предоставление им экономической и финансовой информации. Консультационные услуги могут быть связаны с разъяснением особенностей деятельности банковского учреждения, с вопросами финансов, кредита, денежного оборота. Под ними подразумеваются также налаживание по просьбе клиентов учета, составление отчетности, оформление финансовых документов и др. Эти услуги зачастую предоставляются банками не ради получения дополнительной прибыли, а с целью улучшения деловых отношений банка с клиентом, для привлечения новых клиентов.

            Информационно-справочные услуги могут включать предоставление копий расчетных и иных документов, помощь по розыску сумм, наведение справок в архиве банков, отбор участников для различных сделок, подбор кадров и др.

     Информационно-аналитические услуги включают: анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон; осуществление научно-технической и экономической экспертизы проектов и решений; помощь при проведении внутренних ревизий; контрольные обмеры; экономический анализ контрактов, процессов ценообразования; консультационно-правовые услуги. Банки вправе осуществлять научно-технические разработки (банковское программное обеспечение), предназначенные для улучшения обслуживания клиентов, которые затем могут быть использованы предприятиями.

   В банках создаются сервис- службы для оказания дополнительных сервисных услуг клиентам; предоставляются технические средства по обслуживанию операций; производятся повторный пересчет денег, ксерокопирование и т.д.

    Коммерческим банкам разрешено распространение на комиссионных началах эмитируемых центральным банком памятных монет, монет из драгоценных металлов.

    Совместная деятельность банков и других юридических лиц охватывает несколько видов банковских операций. Это, прежде всего учредительные операции. Для осуществления целей и задач, определенных уставными документами, банки вправе создавать юридические лица, придерживаясь порядка и условий, определенных законодательством. Банк может выступать соучредителем юридических лиц, а также их ассоциаций, объединений; стать центром холдинговой структуры, финансово-промышленных (торговых) объединений и т.д.

    Особую группу операций представляет заключение договоров коммерческими банками о совместной деятельности по реализации конкретных проектов.

     Благотворительная деятельность и спонсорство проявляются в поддержке культурных, научных, спортивных и других программ за счет прибыли банка.

     Таким образом, все операции (услуги) коммерческого банка можно классифицировать следующим образом. Пассивные операции – операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Эти операции направлены на привлечение денежных средств банками. Активные операции – операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Посреднические операции – операции, содействующие финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. Другие операции банков – операции, сопутствующие деятельности банков. Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка.

         1.2 Операции банка с драгоценными металлами и их характеристика

 

Коммерческие банки осуществляют операции (сделки) с драгоценными металлами  как на внутреннем, так и на международном рынках.

Операции коммерческих банков, связанные  с драгоценными металлами, следующие [10, c. 370]:

- открытие и ведение металлических счетов;

- продажа драгоценных металлов;

- купля драгоценных металлов;

- депозитные операции (привлечение и размещение во вклады (депозиты)

драгоценных металлов);

- кредитование под залог драгоценных металлов;

- доверительное управление драгоценными металлами и камнями;

- ответственное хранение ценностей.

Сопутствующими операциями являются экспертиза, оценка, охрана и транспортировка драгоценных металлов, проведение рекламных компаний, консультирование.

Банковские операции с драгоценными металлами на внутреннем и международном рынках драгоценных металлов осуществляются только с банковскими и мерными слитками (за исключением банковской операции по хранению ценностей).

Металлические счета – счета, которые  используются для совершения банковских операций с драгоценными металлами  в виде банковских и (или) мерных слитков. Металлические счета подразделяются на обезличенные, ответственного хранения, депозитные и вкладные металлические счета [12, c. 278-279].

Обезличенный металлический счет – счет, предназначенный для учета драгоценных металлов в виде банковских и (или) мерных слитков без указания их индивидуальных признаков.

Депозитный (вкладной) металлический  счет – счет, предназначенный для размещения драгоценных металлов в виде банковских и (или) мерных слитков, привлеченных банком у юридических и физических лиц на условиях банковского вклада (депозита).

Металлический счет ответственного хранения – счет, предназначенный для хранения ценностей, драгоценных металлов во всех видах и состояниях.

В основе торговли физическим металлом используются металлические счета, или счета ответственного хранения в банках. Они используются для временного хранения металла с последующей реализацией или переводом в другое место. Эти счета могут открываться банкам в иностранном банке-корреспонденте. При этом драгоценный металл должен быть перевезен в хранилище банка, в котором открыт металлический счет ответственного хранения. Характерная особенность этого счета в том, что с него получают те слитки, которые были на него же и положены. Банк, ведущий такие счета, не имеет права использовать металл ни в каком виде. На ответственное хранение могут быть приняты ценности под залог при выдаче кредитов.

Порядок и условия залога и ответственного хранения драгоценных металлов определяются в договоре, заключаемом банком с клиентом. Драгоценные металлы, принимаемые в залог и на ответственное хранение в обеспечение кредита, являются собственностью клиента и не могут размещаться банком от своего имени и за свой счет. Хранение драгоценных металлов, принятых на ответственное хранение и в залог, осуществляется в специально оборудованных современными техническими средствами охраны помещениях банка в сейфах отдельно от других ценностей. При приеме драгоценных металлов в залог и на ответственное хранение клиент заполняет заявку на передачу драгоценных металлов в залог (на ответственное хранение). При оформлении сделки банк оформляет соответствующие документы (квитанции, реестры и др.) на прием драгоценных металлов в залог (ответственное хранение).

Купля- продажа драгоценных металлов является банковской операций в случаях, когда одной из сторон сделки выступает банк. Физическим и юридическим лицам, не являющимся банками, при совершении банковской операции по купле-продаже драгоценных металлов с банками получения лицензии Национального банка Республики Беларусь не требуется. Банки вправе совершать сделки купли-продажи драгоценных металлов от своего имени и за свой счет, а также по поручению и за счет клиента.

Банки могут закупать драгоценные металлы и затем перепродавать их другим банкам или использовать для пополнения собственных резервов, пополнения платежных ресурсов.

Рынок драгоценных металлов включает широкий спектр торговых операций, проводимых банками, торговыми компаниями. Среди такого рода операций можно выделить нижеприведенные [13, c. 40].

Сделка «форвард» - сделка покупки (продажи) драгоценных металлов с условием передачи драгоценных металлов покупателю в согласованный сторонами срок в будущем, но не ранее двух банковских дней со дня заключения сделки. Форвардная сделка предусматривает реальную продажу иди покупку металла на срок, превышающий два рабочих дня. Цель заключения форвардной сделки покупателем состоит в том, чтобы застраховаться от повышения в будущем цены металла на рынке. Цель продавца – застраховаться от понижения в будущем цены металла. Страхование обеспечивается за счет фиксации в форвардной сделке цены, по которой в будущем планируется осуществлять взаиморасчеты между контрагентами. Заключая форвардный контракт, стороны согласовывают форвардную цену, которая учитывает размер сделки и ее реальный срок.

Сделка «спот» - сделка покупки (продажи) определенного количества драгоценных  металлов по стоимости, зафиксированной в день заключения сделки, с датой валютирования не позднее второго банковского дня со дня заключения сделки. Дата валютирования – дата зачисления (списания) драгоценных металлов и иностранной (национальной) валюты на счета (со счетов). Сделки типа «спот» - это текущие операции купли-продажи металла («спот» - рынок). Условия расчетов «спот» удобны для контрагентов – в течение двух дней достаточно времени для обработки контрактной документации, оформления платежных документов и др.

Сделка «своп» драгоценных металлов – сделка покупки (продажи) определенного  количества драгоценных металлов с  обязательным совершением обратной сделки продажи (купли) драгоценных  металлов на определенных условиях (срок, местонахождение или качество драгоценного металла). Существуют несколько разновидностей операций типа «своп». «Своп» во времени, или финансовый «своп» - покупка (продажа) одного и того же количества металла на условиях «своп» против продажи (покупки) на условиях «форвард». Время, фиксируется в договоре, обычно равное от нескольких месяцев до года. «Своп» по качеству металла предусматривает одновременно покупку (продажу) металла одного качества, определенной пробы против продажи (покупки) металла другого качества (пробы). Сторона, продающая металл более высокого качества, получает премию (дисконт). «Своп» по местонахождению – покупка (продажа) металла в одном месте против продажи (покупки) его в другом.

«Опцион» - договор, дающий его держателю  право купить (опцион колл) или продать (опцион пут) определенное количество драгоценного металла по определенной цене в определенный день или период в будущем. Сторона, получающая право исполнить сделку или отказаться от ее исполнения, - это покупатель опциона. Противоположная сторона именуется продавцом опциона. За право выступить покупателем последний уплачивает продавцу некоторые вознаграждения. Покупатель имеет право исполнить опцион по цене, зафиксированной в контракте (цене исполнения).

«Фьючерс» - стандартный (по объему и  дате исполнения) в соответствии с  международной практикой договор  на покупку (продажу) драгоценного металла  по определенной цене, сложившейся  на бирже.

Клиент размещает заказ у  брокера (брокерская компания – член биржи) на покупку или продажу  фьючерсных контрактов с указанием  количества и уровня цены. После  закрытия биржи клиенту направляют выписку о состоянии его счета  и совершенных сделках. Фьючерсные контракты, как правило, используются не для реальной поставки, а для хеджирования и спекуляции. Спекуляция основывается на колебаниях фьючерсной цены. Выигрыш по фьючерсному контракту получится, если его купить по более низкой цене, а впоследствии продать по более высокой цене или продать контракт по более высокой цене, а затем выкупить по более низкой цене.

Основные условия заключенной  сделки (свидетельство о заключенной  сделке) отражаются в особом документе  – тикете (билете сделки).

Осуществление депозитных операций проводится тогда, когда необходимо привлечь металл на счет или, наоборот, разместить его на определенный срок.

Таким образом, банковские операции с драгоценными металлами на внутреннем и международном рынках драгоценных металлов осуществляются только с банковскими и мерными слитками (за исключением банковской операции по хранению ценностей). В основе торговли физическим металлом используются металлические счета, или счета ответственного хранения в банках. Драгоценные металлы, принимаемые в залог и на ответственное хранение в обеспечение кредита, являются собственностью клиента и не могут размещаться банком от своего имени и за свой счет. Рынок драгоценных металлов включает широкий спектр торговых операций, проводимых банками, торговыми компаниями.

   
          2  Банковские операции с драгоценными металлами

            2. 1 Особенности проведения операций с драгоценными металлами

 

Операции с драгоценными металлами  и камнями совершают лишь уполномоченные на то банки, то есть банки, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и специальное разрешение (лицензию) на осуществление операций с драгоценными металлами,  выданное  уполномоченным государственным органом, если иное не установлено законом [25, c. 56].

Операции коммерческих банков, связанные  с драгоценными металлами и камнями  следующие: открытие и ведение металлических  счетов; продажа-покупка драгоценных  металлов и камней; депозитные операции;  кредитование под залог драгоценных  металлов и камней; доверительное  управление драгоценными металлами  и камнями; ответственное хранение драгоценных металлов и камней.

Сопутствующими операциями являются оценка, охрана и транспорт и доставка драгоценных металлов и камней, осуществление  рекламных компаний, консультирование.

К драгоценным металлам относятся  золото, серебро, платина и палладий. Они выступают обычно в виде банковских или мерных слитков.

Банковские слитки — слитки золота, серебра, платины и палладия, соответствующие  действующим на территории Республики Беларусь техническим регламентам или государственным стандартам либо требованиям Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов или Лондонского рынка платины и палладия [10, c. 367].

Мерные слитки — слитки золота, платины, серебра, соответствующие стандартам государства — производителя слитков. А вообще к понятию «ценности» относятся, помимо названных, металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий), находящиеся в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах производства и потребления. Важное значение при этом имеет проба и процентное содержание металла.