Организация операций банков с драгоценными металлами

Кассир- эксперт, получив комплект документов, в том числе и подтверждающие оплату за драгоценный металл, принимает от заведующего операционной кассой необходимое количество драгоценного металла и взвешивает его. Заведующий операционной кассой подготовляет драгоценные металлы для реализации и выдает их кассиру-эксперту под роспись. По окончании операционного дня кассир-эксперт подсчитывает общую массу проданных драгоценных металлов в лигатуре и чистоте (масса химически чистого драгоценного металла, содержащегося в лигатурном сплаве) и общую сумму полученных от клиентов денежных средств за проданные драгоценные металлы, затем составляет сводный реестр и отчетную справку для заведующего операционной кассой. Если клиентом по окончании операционного дня драгоценные металлы не востребованы, кассир-эксперт передает их в установленном порядке в хранилище.

Продажа наличных драгоценных металлов с одновременным их зачислением во вклад (депозит) может осуществляться банком без выдачи клиенту на руки данных драгоценных металлов.

Условия и порядок банковской операции по привлечению и размещению драгоценных  металлов во вклад (депозит) определяются в договоре, заключенном банком с клиентом. При проведении депозитных операций на внутреннем рынке драгоценных металлов проценты по банковскому вкладу (депозиту) могут быть выплачены в национальной валюте или в виде драгоценных металлов по договоренности сторон. Депозитные операции с юридическими и физическими лицами производятся по депозитным (вкладным) металлическим счетам. Драгоценные металлы, привлеченные во вклад (депозит), хранятся в хранилище операционной кассы согласно описи и книге учета драгоценных металлов отдельно от других ценностей. В описи и книге отражается наименование и вид драгоценного метала, его масса в лигатуре и чистоте, балансовая стоимость и движение (приход, расход, остаток).

Выдача драгоценных металлов с  вкладного металлического счета  клиента с одновременной их покупкой банком может осуществляться без выдачи на руки клиенту данных драгоценных металлов.

Ревизия драгоценных металлов и  проверка порядка их хранения проводится одновременно с ревизией ценностей, находящихся в хранилище. При ревизии по состоянию на 1 января и в других случаях по распоряжению уполномоченного лица банка производится сплошное контрольное взвешивание банковских слитков. При этом контрольное взвешивание мерных слитков из драгоценных металлов может не проводиться по распоряжению уполномоченного лица банка. После контрольного взвешивания производится сплошное сопоставление общего фактического наличия драгоценных металлов по пробам, массе и сумме с данными бухгалтерского учета. По результатам проведенной ревизии драгоценных металлов в соответствии с установленным законодательством порядком составляется акт ревизии.

Банки представляют в Национальный банк отчетность о проводимых операциях  с драгоценными металлами по формам, в порядке и в установленные сроки [10, c. 377].

Таким образом, внутренний рынок драгоценных  металлов – сфера обращения драгоценных металлов, сформированная в результате совершения сделок с ними на территории Республики Беларусь между клиентами-резидентами, а также Национальным банком, банками и клиентами-резидентами. Диагностику (анализ) и (или) оценку драгоценных металлов и камней и изделий со вставками из них может проводить Национальный банк Республики Беларусь. Экспертиза драгоценных металлов на предмет определения пробы и качества производится с использованием методов, обеспечивающих необходимую точность установления пробы. Купля-продажа драгоценных металлов за наличный расчет на внутреннем рынке драгоценных металлов может производиться за белорусские рубли и иностранную валюту в соответствии с законодательством Республики Беларусь. При проведении депозитных операций на внутреннем рынке драгоценных металлов проценты по банковскому вкладу (депозиту) могут быть выплачены в национальной валюте или в виде драгоценных металлов по договоренности сторон.  Ревизия драгоценных металлов и проверка порядка их хранения проводится одновременно с ревизией ценностей, находящихся в хранилище.

 

 

2.3 Банковские операции с драгоценными металлами на                       международном рынке

 

 

Международный рынок драгоценных  металлов – сфера обращения драгоценных  металлов, сформированная в результате совершения сделок с ними между клиентами-нерезидентами, а также клиентами резидентами и клиентами-нерезидентами. Рынок драгоценных металлов в широком смысле слова включает всю совокупность разнообразных взаимоотношений между субъектами рынка (добыча, переработка, изготовление ювелирных изделий, использование в производстве, торговля и т.д.). При осуществлении операций на международном рынке драгоценных металлов цены на них формируются исходя из сложившегося спроса и предложения на драгоценные металлы на международном рынке.

Международные стандарты качества драгоценных металлов приняты Лондонской ассоциацией рынка драгоценных  металлов (LBMA и LPPM) [12, c. 292]. В документах ассоциации определены стандарты для слитков золота, серебра, платины (слитки, пластины), палладия (слитки, пластины). В стандартах оговорены: масса слитка; содержание чистого металла в слитке; рекомендуемые размеры слитка; длина, ширина, высота; серийный номер; проба; клеймо изготовителя; год изготовления; отсутствие каких-либо дефектов.

Особый самостоятельный блок взаимоотношений  на международном рынке драгоценных металлов занимают банковские операции. Все банковские операции банков с драгоценными металлами на международном рынке проводятся с наличными драгоценными металлами или по металлическим счетам. Банковские операции с драгоценными металлами на международном рынке осуществляются в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь [25, c. 58]:

- путем подписания сторонами по сделке договора;

- обмена документами, в том числе по системе Свифт или телексу, свидетельствующими о заключении договора;

- заключения сделок с использованием дилинговых систем «REUTERS», «DEALING» или телефонной связи при условии записи телефонного разговора (с обязательным последующим обменом с контрагентом документами, подтверждающими заключение сделки).

При заключении сделки с драгоценными металлами согласовываются, как правило, следующие основные условия сделки:

а) по сделкам  привлечения, размещения драгоценных  металлов во вклад (депозит):

- наименование (вид) драгоценного металла;

- масса драгоценного металла;

- начальная  дата валютирования;

- конечная дата валютирования;

- процентная ставка по вкладу (депозиту) или иная форма дохода ( в денежных средствах или в драгоценном металле);

- порядок расчетов;

б) по операциям с производными финансовыми инструментами (инструментами, созданными на базе драгоценного металла, - фьючерсы, опционы и др.):

- вид, договора;

- объем сделки (количество договоров);

- цена договора (при опционах – цена исполнения опциона);

- вид и сумма валюты договора;

- дата валютирования;

- сумма премии (при опционах);

- порядок расчетов;

в) по сделкам купли-продажи драгоценных металлов;

- наименование, вид и характеристики драгоценного металла (для сделок СВОП по качеству драгоценного металла – наименование (вид) и характеристики покупаемого (продаваемого) драгоценного металла);

- количество  металла (для сделок СВОП по качеству драгоценного металла – также количество покупаемого и продаваемого драгоценного металла);

- цена драгоценного металла (для сделок СВОП  – также цена драгоценного металла по обратной сделке);

- наименование и сумма валюты сделки (для сделок СВОП по времени – также сумма валюты по обратной сделке);

- дисконт (премия);

- дата поставки драгоценного металла (для сделок СВОП  – также дата поставки по обратной сделке);

- дата валютирования (для сделок СВОП по времени – также дата валютирования по обратной сделке);

- порядок расчетов.

По завершению сделки формируется  тикет, который может содержать  реквизиты сделки как на русском, так и на английском языке. При  заполнении тикета вручную дилер  вносит все условия сделки, а также  дополнительно указывает:

- для всех сделок – дату заключения сделки и номер тикета;

- по сделкам привлечения (размещения) драгоценных металлов во вклад (депозит) – размер дохода, подлежащего уплате по сделке.

Распечатанная на тикет-принтере копия  переговоров подписывается дилером и передается в соответствующее подразделение банка, которое на основании представленной копии переговоров подготовляет распоряжение уполномоченного лица банка на зачисление (списание) драгоценных металлов на(с) соответствующие(их) металлические(их) счета(ов). Исполнение и контроль за исполнением сделок и договоров осуществляется в соответствии с установленным в банке порядком.

Таким образом, рынок драгоценных  металлов в широком смысле слова  включает всю совокупность разнообразных  взаимоотношений между субъектами рынка (добыча, переработка, изготовление ювелирных изделий, использование  в производстве, торговля и т.д.). Международный рынок драгоценных  металлов – сфера обращения драгоценных  металлов, сформированная в результате совершения сделок с ними между клиентами-нерезидентами, а также клиентами резидентами и клиентами-нерезидентами. Все банковские операции банков с драгоценными металлами на международном рынке проводятся с наличными драгоценными металлами или по металлическим счетам. Банковские операции с драгоценными металлами на международном рынке осуществляются в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь

 

       

           3 Направления совершенствования операций   банков с драгоценными металлами

 

 

         3.1 Открытие металлических счетов в банках Республике Беларусь

 

 

Металлические счета - счета, которые используются для совершения банковских операций с драгоценными металлами в виде банковских и (или) мерных слитков. Металлические счета подразделяются на обезличенные, ответственного хранения, депозитные и вкладные металлические счета.

Обезличенный металлический счет — счет, предназначенный для учета драгоценных металлов в виде банковских и (или) мерных слитков без указания их индивидуальных признаков.

Депозитный (вкладкой) металлический  счет — счет, предназначенный для размещения драгоценных металлов в виде банковских и (или) мерных слитков привлеченных банков у юридических и физических лиц на условиях банковского вклада (депозита).

Металлический счет ответственного хранения - счет, предназначенный для хранения ценностей, драгоценных металлов во всех видах и состояниях.

В основе торговли физическим металлом используются металлические счета, или счета ответственного хранения в банках. Они используются для временного хранения металла с последующей реализацией или переводом в другое место. Эти счета могут открываться банкам в иностранном банке-корреспонденте. При этом драгоценный металл должен быть перевезен в хранилище байка, в котором открыт металлический счет ответственного хранения. Характерная особенность этого счета в том, что с него получают те слитки, которые были на него же и положены. Банк, ведущий такие счета, не имеет права использовать металл ни в каком виде. На ответственное хранение могут быть приняты ценности под залог при выдаче кредитов.

Порядок и условия залога и ответственного хранения драгоценных металлов определяются в договоре, заключаемом банком с клиентом. Драгоценные металлы, принимаемые в залог и на ответственное хранение в обеспечение кредита, являются собственностью клиента и не могут размещаться банком от своего имени и за свой счет. Хранение драгоценных металлов, принятых на ответственное хранение и в залог, осуществляется в специально оборудованных современными техническими средствами охраны помещениях банка в сейфах отдельно от других ценностей. При приеме драгоценных металлов в залог и на ответственное хранение клиент заполняет заявку на передачу драгоценных металлов в залог (на ответственное хранение). При оформлении сделки банк оформляет соответствующие документы (квитанции, реестры и др.) на прием драгоценных металлов в залог (ответственное хранение).

          Открыть металлический счет предлагают многие белорусские банки, например, ОАО “Белгазпромбанк” [29], ОАО “АСБ Беларусбанк” [28], ЗАО “Трастбанк”, ОАО “Белвнешэкономбанк” и др.

Так ОАО "АСБ Беларусбанк" предлагает мерные слитки драгоценных металлов [28]:

- из золота 999,9 пробы массой 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500, 1000 граммов;

- из серебра 999,9 пробы массой 10, 20, 50, 100, 250, 500, 1000 граммов;

- платины 999,5 пробы массой 5, 10, 20 граммов.

Операции с драгоценными металлами  осуществляют 36 учреждений АСБ «Беларусбанк».

Лицензию Национального  банка Республики Беларусь на осуществление  операций с драгоценными металлами  и драгоценными камнями АСБ «Беларусбанк»  получил 30 мая 2005 года. В июне 2005 года банком была организована продажа физическим и юридическим лицам золотых  мерных слитков номиналами 1-100 граммов, а также покупка золотых мерных слитков с сертификатом качества номиналами 10-100 граммов.

Придерживаясь своей стратегии  по улучшению качества обслуживания клиентов и расширению перечня розничных  банковских услуг, банк внедрил операции по продаже серебряных и платиновых мерных слитков. В настоящее время  АСБ «Беларусбанк» предлагает мерные слитки из золота 999,9 пробы массой 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500, 1000 граммов, мерные слитки из серебра 999,9 пробы массой 10, 20, 50, 100, 250, 500, 1000 граммов и мерные слитки из платины 999,5 пробы массой 5, 10, 20 граммов.

За период работы на внутреннем рынке  драгоценных металлов АСБ «Беларусбанк»  значительно расширил сеть учреждений, осуществляющих операции с мерными  слитками. Так, на сегодняшний день операции с драгоценными металлами  осуществляют 13 учреждений банка на территории г. Минска, 6 – в областных  центрах и 17 – в районных центрах  республики и этот перечень постоянно  увеличивается.