Особенности банковского кредитования

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение………………………………………………………………….………..5

Глава 1 Теоретические аспекты банковского кредита

1.1 Сущность, функции и принципы кредита………...................………………7

1.2 Виды и условия  предоставления банковского кредита.  Особенности           банковского кредитования. …………………………………………..….…...…13

Глава 2 Действующая практика кредитования в Республике Беларусь

2.1 Общий объем задолженности  по кредитам в Республике Беларусь…......20

2.2. Динамика кредитования на  примере филиала № 121 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.Пинска………………………………………………………………...…23

Глава 3 Совершенствование банковских кредитных отношений

3.1 Зарубежный опыт кредитования………………………………………...….31

3.2Совершенствование кредитования  в Республике Беларусь……………….35

Заключение……………………………………………………….…………...….38

Список используемых источников……………………………………………..41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

  Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

С развитием  в Республике Беларусь рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности, а также у физических лиц все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств  для осуществления предпринимательской  деятельности, извлечения прибыли, а  также удовлетворения вторичных  потребностей. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору, т.е. получение кредита. За счёт кредитных операций банк формирует основную часть своих доходов.

Кредитование является одним  из основных элементов цивилизованной рыночной экономики. Банковский кредит способствует структурной перестройке экономики, расширению деловой активности, удовлетворяет потребности субъектов предпринимательской деятельности в дополнительных источниках.

Банковский кредит предоставляется  банками предпринимателям, государству, населению в денежной форме. Это основная форма кредита.

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных  средств, их перераспределение на условиях возвратности, а также эмиссией денежных знаков в обращении через кредитную систему. Возвратность создает возможность перераспределения средств неоднократно.

Функционирование  банковской системы затрагивает  практически все стороны экономической  и даже в некоторой степени  политической жизни страны. В современных  экономических условиях роль банковской системы трудно переоценить. Субъектами кредитно-денежных отношений являются предприятия, население, государство, наконец, сами банки.

Тема выбранной курсовой работы на сегодняшний день очень  актуальна, так как в последние годы проблемам развития кредитного сектора уделяет много внимания. Эта тема постоянно присутствует на страницах как специализированных, так и массовых изданий.

Целью данной работы является изучение роли банковского кредита, его значение и особенности организации в Республике Беларусь по сравнению с зарубежным опытом.

В ходе написания  работы следует решить основные задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты кредита: сущность, виды и формы.

2. Выявить особенности  предоставления кредита на примере  филиала 

№ 121 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Пинск.

. Проанализировать ситуацию кредитования в Республике Беларусь.

. Рассмотреть зарубежный опыт кредитования.

. Определить пути совершенствования кредитных операций в Республике Беларусь.

Методологическую  основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, систематический подход к изучению процессам и явлениям, методы анализа и синтеза, графический метод и т. д.

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

 

1.1 Сущность, функции и принципы кредита

 

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его  используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит, таким  образом, представляет собой форму  возвратного движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и кредитополучателями. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.

В условиях перехода к рынку роль и значение кредита  возрастают. С помощью кредита  в рыночной экономике облегчается  и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит преодолевает ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными. Эта способность кредита носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

Кредит - основной источник удовлетворения огромного  спроса на денежные ресурсы. Даже при  самом высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном ведении хозяйственной деятельности хозяйствующим экономическим субъектам недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда у предприятия дефицит оборотных средств. Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а напротив, многократно возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно- технического процесса.

Кредит способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т. е. превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

Таким образом, переход к рыночной экономике, преодоление  кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности  функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Сущность кредита  проявляется в его функциях (рисунок 1.1).

 

 

 

Рисунок 1.1 - Функции кредита

 

В свою очередь  функции кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.

Кредит выполняет  следующие основные функции:

· перераспределительная функция;

· функция замещения наличных денег кредитными операциями;

· денежная (эмиссионная) функция;

· контрольная (стимулирующая) функция.

Назначение  перераспределительной функции  кредита заключается в том, что  посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц.

Функция замещения  наличных денег кредитными операциями связана со спецификой современной  организации денежного оборота, его функционированием в основном в безналичной форме. Известно, что основная часть расчетов и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным представление ссуды в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов. Последние являются кредитными операциями, т. к. сроки отгрузки продукции и ее оплаты, как правило, не совпадают. В зависимости от того, что опережает во времени - получение товаров или денег - либо поставщик кредитует получателя, либо получатель поставщика.

Содержание  денежной функции состоит в выпуске денег в обращение. При этом, основываясь на характере кредитных денег, отождествляется процесс выпуска денег, их эмиссии с кредитом. Отождествляя эмиссионный и кредитный процессы, в то же время различают кредит и деньги как самостоятельные экономические явления.

Экономисты  выделяют контрольную функцию кредита, смешивая функцию кредита с функцией одного из его субъектов - кредитора. Кредитор осуществляет контроль за деятельностью  заемщика, поскольку он заинтересован  в возврате ссуженных средств. Однако контролирующая функция кредитора характерна не для всех форм кредита. В частности, при государственной форме кредита население не контролирует деятельность заемщика. Точно также не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства.

Система банковского  кредитования охватывает определенные принципы в процессе кредитования. Кредит как экономическая категория  связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть общие принципы, которые  присущи всем категориям, в том  числе и кредиту.

К основным принципам  банковского кредита относятся  следующие:

· принцип возвратности;

· принцип срочности;

· принцип целевого назначения;

· принцип платности;

· принцип обеспеченности.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость  возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов своевременно, после того как завершается их использование заемщиком. Этот принцип находит свое практическое выражение в погашении ссуды путем перечисления необходимой суммы денежных средств со счета заемщика на средства кредитной организации предоставившей кредит (кредитора). Это обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов кредитора (в частности, банка), как необходимого условия продолжения его успешной деятельности на кредитном рынке.

Срочность кредита отражает необходимость возврата заемных средств не в любое приемлемое для заемщика время, а в срок, который был определен кредитором и был зафиксирован в кредитном договоре, либо в заменяющем его документе.

Принцип срочности  распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного ссудного процента.

Принцип платности  кредита выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

· перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

· регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

· на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка или норма ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.