Особенности банковского кредитования

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно этот стимулирующий принцип не в полной мере использовался в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 - 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Обеспеченность  отражает необходимость обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитной организации, при возможном  нарушении заемщиком обязательств, которые он принял на себя, и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как кредитование под финансовые гарантии или кредитование под залог имущества.

Таким образом, выполняя роль регулятора экономики, кредит опосредует перераспределение финансов. Вовлечение в оборот свободных денежных средств позволяет динамично развиваться субъектам хозяйствования в достижении их стратегических целей как на микроуровне, так на макроуровне (в части финансирования национальных проектов и приоритетных отраслей).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Виды и условия предоставления банковского кредита. Особенности банковского кредитования

 

Банковский  кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать как юридические, так и физические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Существуют  прямые и косвенные банковские кредиты. Прямые (банк-заемщик) кредитные отношения  являются преобладающими. Более ограничено применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление кредита кредитополучателю через посредника.

Получение кредита - это заем денег в долг у банка. В мировой практике существуют основные виды банковского кредита (рисунок 1.2).

 

 

Рисунок 1.2 - Виды банковского кредита

Контокоррентный кредит - кредит по специальному контокоррентному (текущему) счету. Контокоррентный счет представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, он открывается  по специальному поручению клиента. На контокоррентном счете отражаются все операции банка с клиентом.

В форме контокоррентного кредита может быть предоставлен определенный (оговоренный в кредитном  соглашении) лимит нежных средств, который  определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности. Контокоррентный кредит может предоставляться с обеспечением или без него (бланковый кредит предоставляется только первоклассным заемщикам).

Раз в квартал  или в полугодие банк проводит расчеты, при этом подсчитывается весь приход и весь расход средств клиента и определяется фактическая сумма кредита по контокоррентному счету.

Похожая ситуация может иметь место и на текущих  счетах клиента банка, она называется овердрафт. Овердрафт - это одна из форм краткосрочного банковского кредитования. При овердрафтном кредитовании банк предоставляет своему клиенту право расплачиваться чеками сверх остатка на текущем счете. Подобное право предоставляется наиболее надежным клиентам. При этом заключается дополнительный договор, в котором фиксируется предельный срок покрытия образовавшегося долга, а также процент отчислений банку за предоставление овердрафта. В настоящее время ситуация овердрафта часто возникает при чековых формах расчетов, использовании кредитных карточек.

Онкольный кредит представляет собой разновидность контокоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг.

В пределах обеспеченного  кредита банк оплачивает счета клиента, получая право погашения кредита  по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности - путем реализации залога. Процентная ставка по онкольному кредиту ниже, чем по обычным банковским кредитам.

Кредит под  вексель происходит с участием ценной бумаги - векселя. Вексель - письменное долговое обязательство, оформляемое по нормам особого (вексельного) законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору. Вексель - универсальный платежный, расчетный и кредитный документ, пригодный для оплаты товаров и услуг, предоставления краткосрочных кредитов, получения ранее выданных кредитов.

В практике выделяют 2 вида векселей:

· простой вексель;

· переводной вексель.

Простой вексель (соло) - свидетельство, содержащее письменное безусловное обязательство векселедателя  уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по предъявлении.

Переводной  вексель (тратта) представляет собой  документ, содержащий письменное безусловное  указание векселедателя лицу, на которое выставлен вексель (плательщику), уплатить определенную сумму денег держателю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок или по требованию. Плательщиком по простому векселю является векселедатель, по переводному - другое лицо, берущее на себя обязательство оплатить вексель в срок и являющееся вексельным должником.

Выдавая вексель, векселедатель становится обязанным  перед векселедержателем. По переводному  векселю обязанным является плательщик, поэтому переводной вексель, прежде всего, предъявляется плательщику  для акцепта, т. е. согласия на оплату. Посредством акцепта плательщик принимает на себя обязательство оплатить переводной вексель. Акцепт оформляется надписью на векселе и подписью плательщика. Так он становится акцептантом - главным вексельным должником. По простому векселю векселедатель обязан так же, как и акцептант по переводному.

Платеж по векселю  может быть гарантирован третьим  лицом или одним из лиц, подписавших  вексель. Такое вексельное поручительство называется аваль, которое оформляется  гарантийной надписью и подписью авалиста - лица, совершающего аваль. Аваль может быть произведен и посредством выдачи специального документа. За поручительство авалисты берут плату.

Размер кредита  под залог векселя составляет 60 - 90% номинальной суммы векселя. Срок кредита определяется сроком погашения  векселя.

Кредит под залог векселя также осуществляется с участием ценной бумаги - векселя. При осуществлении выдачи кредита под залог векселя банк тщательно анализирует вексель: правильность юридического оформления, экономическую надежность векселедержателя, а также содержание сделки, лежащей в основе выписки векселя.

Кредит под  залог векселя может носить постоянный характер. Такой кредит осуществляется по специальному ссудному счету в  пределах лимита кредитования, устанавливаемого отдельно для каждого клиента.

Погашение кредита осуществляется либо, перечислением средств с расчетного счета клиента на ссудный счет, либо за счет платежей по заложенным векселям. Специальный ссудный счет открывается только солидным клиентам, имеющим большое количество надежных векселей, срок погашения по которым еще не наступил.

При акцептном  кредите банк часто бывает акцептантом, т. е. плательщиком по переводному векселю.

Акцептный кредит не принимает характера кредита, а является лишь гарантией, предоставленной  банком. Акцептуя вексель, банк гарантирует осуществление платежа точно в установленные сроки. При акцептном кредите векселедатель вносит вексельную сумму в банк до наступления срока платежа по векселю (обычно за 1-2 дня), а также уплачивает комиссию за акцепт (обычно 0,5% от суммы).

В случае авального кредита, так же как и при акцептном кредите, речь идет не о собственно кредите, а лишь о гарантиях, предоставляемых банком по выплате вексельной суммы или ее части.

Банки и другие кредитные организации часто  выступают авалистами (поручителями по векселю). За выдачу вексельного поручительства банк взимает плату, так называемый надписательный процент.

Требования, которые  предъявляются к оформлению банковского  кредита, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

Банковское  кредитование отличается следующими особенностями.

Во-первых, эти  правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Национальным банком РБ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого  кредита предметом договора могут  служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.

В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон.

В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой.

В-пятых, отличие  от договора займа кредитный договор  содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.

В-шестых, кредитный  договор заключается обязательно  и письменной форме. Обязательность такого оформления определена Банковским кодексом РБ, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой  недействительность кредитного договора.

В-седьмых, в  соответствии с действующим законодательством  денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.

Предоставление  банками кредита предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний Национального банка Республики Беларусь.

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность  производства, но и ускоряет его. Роль кредита в различных фазах  экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами.

Субъектами  кредитных отношений являются:

ü кредитодатель-субъект кредитной сделки, который предоставляет денежные средства во временное пользование кредитополучателя.

ü кредитополучатель-субъект кредитной сделки, который получает денежные средства во временное пользование.

Сущность каждого  структурного элемента кредита отличается значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений.

Сущность кредита  как экономической категории  может быть выражена только характеристикой  всех его элементов в единстве.

Таким образом, кредитование является одним из основных элементов цивилизованной рыночной экономики. Банковский кредит способствует структурной перестройке экономики, расширению деловой активности, удовлетворяет потребности субъектов предпринимательской деятельности в дополнительных источниках.

 

 

ГЛАВА 2. ДЕЙСТВУЮЩАЯ  ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

 

2.1 Общий объем задолженности по  кредитам в Республике Беларусь

 

Одним из основных блоков предоставляемых  банками услуг физическим и юридическим  лицам является кредитование. Относительно недавно не каждый гражданин Республики Беларусь мог активно пользоваться такой банковской услугой, как кредитование.

По причине высокой  стоимости кредитов в условиях достаточно высокой инфляции, низкого уровня доходов для подавляющего большинства  населения получение кредита не рассматривалось как возможность реализации своих потребностей в приобретении материальных и нематериальных благ. Повышение в соответствии с принимаемыми решениями Правительства заработной платы, снижение уровня инфляции и, соответственно, ставок по кредитам, совершенствование законодательства, интенсивная рекламная кампания кредитных продуктов банков обусловили активизацию процесса кредитования в нашей стране. При этом следует отметить, что интересы банковского сектора, экономики и населения в сфере кредитования совпали. Государство проводит целенаправленную политику на стимулирование развития кредитования.

Кредитование  является одной из самых востребованных как физическими, так и юридическими лицами банковских услуг. На протяжении с 2009 по 2013 год сохраняется устойчивая тенденция роста объёмов кредитной задолженности. На 01.08.2013, по данным Белстата, задолженность по кредитам банков по срав-