Отчет по практике в АО «Банк ЦентрКредит»

      A) По обыкновенным акциям Банка  предусматривается выплата условно  постоянной и условно переменной  части дивиденда. Условно постоянная  часть дивидендов определяется  как гарантированный минимум.  Условно переменная часть дивидендов  не является гарантированной и выплачивается в виде надбавки к условно постоянной части дивидендов в наиболее прибыльные периоды деятельности Банка с учетом того факта, что в среднесрочной перспективе приоритет в вопросе распределения чистой прибыли Банка направлен на ее капитализацию (реинвестирование).

      B) По привилегированным акциям  дивиденды определяются в размере,  предусмотренном Уставом Банка.

      C) Общая сумма дивидендов, выплачиваемых  по результатам прошедшего финансового  года, не может превышать предельное значение, определяемое в соответствии с разделом 4 настоящего Положения. Для целей настоящей Политики под прошедшим финансовым годом понимается финансовый год, предшествующий году проведения годового общего собрания акционеров, на котором рассматривается вопрос о выплате (объявлении) дивидендов по результатам этого прошедшего финансового года.

      D) В целях недопущения возможных  убытков по результатам прошедшего  финансового года дивиденды объявляются  и выплачиваются один раз в  год по результатам прошедшего финансового года.

      E) Принятие решения о выплате  дивидендов по акциям любых  категорий (типов) является правомочием  Общего собрания акционеров Банка,  а не его обязанностью. При  наличии непредвиденных негативных  для Банка обстоятельств Совет  директоров Банка обязан не рекомендовать Общему собранию акционеров Банка принимать решение о выплате (объявлении) дивидендов.

      F) Выплата объявленных дивидендов  является обязанностью Банка.  С учетом норм, отраженных в  настоящем Положении, Банк несет  ответственность перед акционерами за неисполнение этой обязанности в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.

 

3.5 Управление  портфелем ценных бумаг

Осуществляя инвестиционную деятельность, банк определяет свою инвестиционную политику, сформулированную в определенном документе – Инвестиционном меморандуме банка. Меморандум содержит основные цели инвестиционной политики банка, приоритетные направления инвестирования, соотношение долей различных ценных бумаг в инвестиционном портфеле, стратегию управления портфелем, приемлемые виды и качество ценных бумаг, порядок торговли ценными бумагами.

      В документе, определяющем инвестиционную  политику банка, определен также  перечень лиц и (или) органов  управления банка, кото рые  уполномочены принимать решения об изменении целей приобрете ния ценных бумаг, об изменении структуры портфеля ценных бумаг, о межпортфельном переводе ценных бумаг, о регламенте проводимых банком дилерских, брокерских операций, операций по доверительному управлению и др.

      Кроме того, руководство банка  утверждает положения и инструк  ции, регламентирующие деятельность  подразделений, связанных с реализацией  инвестиционной политики банка.

      Вложения банка в ценные бумаги, в зависимости от цели приобре  тения, подразделяются на три категории:

      -      вложения в ценные  бумаги, приобретенные для перепродажи  – ценные бумаги, находящиеся  в портфеле кредитной организации  менее 6 месяцев;

      -      вложения в ценные  бумаги, приобретенные для инвестирования  – ценные бумаги, которые хранятся в портфеле кредитной организации 6 месяцев и более;

      -      вложения в ценные  бумаги, приобретенные по операциям  РЕПО – ценные бумаги, при покупке  которых у кредитной организации  возни кает обязательство по  обратной последующей продаже ценных бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене.

 

4. Управление  финансовым риском

  АО «Банк  ЦентрКредит» имеет два комитета  по управлению рисками: Комитет  по кредитному риску и Комитет  по управлению активами и пассивами  банка.

      Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по кредитному риску, несет кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанными с активами и пассивами.

      В состав первого комитета  входят: руководитель банка (председатель  комитета), руководители кредитного  и операционного отделов бухгалтерии, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или более других руководителей банка высшего уровня.

      Функциями Комитета по кредитному  риску являются:

      - разработка и мониторинг состояния политики кредитов;

      - разработка политики рейтинга  кредитов;

      - разработка критериев для получения  новых кредитов;

      - делегирование полномочий по  выдаче кредитов;

      - установление ограничений на  ссуды;

      - регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в т.ч. риска убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности портфеля;

      - разработка политики списания  невозвращенных ссуд;

      - разработка политики отслеживания  всех ссуд;

      - разработка политики возврата ненадежных ссуд;

      - разработка политики замораживания  кредитов;

      - разработка стандартов кредитной  документации;

      - пересмотр согласия на выдачу  кредита;

      - пересмотр согласия на выдачу  кредита;

      - пересмотр политики определения стоимости кредитов;

      - пересмотр внутрибанковских инструкций  в соответствии с юридическими  нормами;

      - разработка политики расширения  и сужения кредитов, повышения  их качества, в том числе обеспечения  большей надежности, улучшения практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи;

      - разработка критериев оценки  работы ссудной администрации.

      В состав второго комитета  включаются:

      руководитель банка (председатель комитета), руководители операционного и кредитного отделов, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководители службы финансового контроля и бухгалтерии, еще несколько руководителей высшего уровня.

      Функциями Комитет по управлению активами и пассивами банка могут быть:

      - разработка ограничений по финансовым  рискам;

      - разработка процентной политики;

      - разработка ограничений по валютным  рискам;

      - разработка ограничений и политики  по рискам забалансовых операций;

      - разработка политики рисков, связанных  с ценными бумагами;

      - определение основных источников  финансирования банка;

      - определение основных источников  финансирования банка;

      - управление рисками структуры  капитала банка;

      - контроль за соблюдением банком  законодательства в отношении  рисков;

      - разработка критериев оценки  эффективности работы по управлению  активами и пассивами банка  и др.

      Названные комитеты должны:

      - создавать внутрибанковские инструкции по управлению рисками;

      - определять цели политики управления  рисками и доводить их до  сведения коллектива банка;

      - при необходимости делегировать  полномочия по реализации этой  политики и контролю подразделениям  и отдельным работникам банка;

      - разрабатывать ограничения и  стандарты на объемы, зоны, виды  рисков, методы их оценки и  регулирования.

 

5. Анализ результатов  финансово-хозяйственной деятельности

 

       В целом доходы банка за  два последних года выросли  почти на 52% - более чем на 4 млрд.тенге, при этом расходы увеличились на 66,3%

   Чистая  прибыль банка за 2010год составила более 290 млрд. тенге. Операционные доходы Банка за отчетный период возросли на 427 млрд. тенге или на 17,9% и составили 2,8 млрд. тыс. тенге.

      Основной прирост доходов был обеспечен увеличением чистых процентных доходов более, чем на 212 млн. тенге (на 137%) на 2009 год.

      Благодаря применению банком  высоких технологий, клиенты банка  имеют возможность управлять  своими счетами из любой точки  мира в режиме реального времени по системе Интернет банкинг - возможность проводить свои банковские операции, не выходя из своего Офиса или с любого другого удобного места, где есть выход в Интернет, благодаря чему существенно повышается оперативность получения необходимой информации о состоянии своих счетов, достигается удаленное управление финансовыми потоками с высоким качеством и стабильностью, что является эффективной работой на преумножение своего бизнеса, без потерь времени и денег на поездки в банк. Система Интернет банкинг имеет еще одно преимущество: снимает территориальные ограничения. Клиент может выбрать банк, не ориентируясь на близкое его местоположение, а полагаясь на тот сервис, который он реально предоставляет: на тарифы, услуги и внимание к своему клиенту в целом.

      Показатели рентабельности представляют  собой основу общей оценки  финансового состояния банка,  к проведению анализа которого  необходимо подходить с системных  позиций.

      В таблице представлен расчет  финансово-экономических показателей деятельности банка.

      Таблица 12 - Показатели эффективности  коммерческого банка

Показатель	2007	2008	откл	2009	откл	2010	откл
Общий уровень рентабельности банка	0,38	0,44	0,06	0,43	-0,01	0,13	-0,3
Рентабельность собственного капитала	0,18	0,24	0,06	0,23	-0,01	0,04	-0,19
Рентабельность активов	0,01	0,02	0,01	0,02	0	0,004	-0,02
Достаточность капитала	12,86	14,36	1,5	12,00	-2,36	10,14	-1,86
Доходность активов	0,04	0,04	0	0,04	0	0,03	-0,01
Чистая процентная маржа	0,02	0,02	0	0,03	0,01	0,02	-0,01
Чистая непроцентная маржа	0,02	0,02	0	0,01	-0,01	0,01	0