Отчет по практике в ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

«Азиатско-Тихоокеанский  Банк» (ОАО) занял 57-е место по размеру  капитала по состоянию на 1 января 2013 года, в 2011 году Банк занимал 70-е место (согласно данным рейтинга РБК).

Важные  последующие события

Среди важных событий после отчетной даты следует отметить привлечение займа  на общую сумму 650 млн. рублей для  финансирования  малого и среднего бизнеса со сроком погашения через 4 года. Кроме того, 19 февраля 2013 Банк успешно разместил биржевые облигации  на общую сумму 3 000 млн. рублей со сроком погашения 19 февраля 2016 года.

Итоги работы Азиатско-Тихоокеанского банка  в I полугодии 2013 года (РСБУ)

Активы  Банка согласно предварительным  данным по РСБУ возросли с начала года на 24,5% до 109 785,9млн рублей.

Чистая  прибыль Банка после налогообложения  согласно 102 форме отчетности достигла 1 183,6 млн рублей, что выше аналогичного показателя I полугодия прошлого года на 12,7 млн рублей.

Рентабельность  капитала по итогам 6 мес. составила 20,9% в годовом исчислении, рентабельность активов – 2,4%. Коэффициент эффективности (Cost/Income) составил 36,7%.

В связи  с ростом кредитного портфеля возросли чистые процентные доходы Банка –  до 3 796,1млн рублей, что на 32,1% выше чистых процентных доходов за I полугодие 2012 года. Чистый комиссионный доход Азиатско-Тихоокеанского Банка вырос по сравнению с I полугодием прошлого года на 22,1% и достиг 1 415,0млн рублей.

Расходы на совокупные резервы за 6 месяцев  текущего года составили 2 267,0млн рублей против 853,1 млн рублей годом ранее.

Кредитный портфель до вычета резервов под обесценение  вырос до 72 765,9 млн рублей, что на 20,4% выше объема аналогичного показателя на начало текущего года.

Объем средств на счетах розничных клиентов Банка увеличился на 11,7% по сравнению  с началом года и достиг 47 148,3 млн рублей, объем средств корпоративных клиентов, не являющихся кредитными организациями, увеличился на 33,8% и составил 31 485,8 млн рублей.

Собственные средства Банка на отчетную дату составили 11 969,4 млн рублей (рост на 12,4% по сравнению с началом года).Уровень достаточности капитала составляет 11,8%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

Кассовые  операции в банке являются одним  из основных видов банковских операций. Представляют собой операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно  определить как операции, связанные  с движением наличных денежных средств .

Основным  документом, регламентирующим кассовые операции для кредитных организаций  является положение Центрального банка  РФ № 318-П от 24 апреля 2008 года «О порядке  ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» .

Требования  клиентов банка о выдаче наличных средств является важной стороной деятельности банка, так как это определяет доверие клиента банку, определяет возможность клиента банка свободно распоряжаться своими деньгами.

Кассовые  операции имеют большое значение как для банка так и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту учреждения банка берут комиссионную плату. Для осуществления кассовых операций банки открывают операционную кассу, которая состоит из приходной кассы, где осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные.

Все юридические  лица и индивидуальные предприниматели  обязаны сдавать полученную наличность в учреждении банков для зачисления на их счета.

Наличные  средства выдаются банком через свои кассы на протяжении операционного  дня:

Предприятиям  с их текущих счетов на основе денежного  чека установленной формы с указанием  целевого назначения полученных наличных средств;

Физическим  лицам по расходным кассовым ордерам.

В последние  годы практически все банки проводят кассовые операции через банкоматы.

2.1. Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам.

Порядок приема наличных денег от клиентов

1. В кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта) прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления (перечисления) на их банковские счета, открытые в соответствии с Инструкцией Банка России от 14 сентября 2006 года N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 18 октября 2006 года N 8388 ("Вестник Банка России" от 25 октября 2006 года N 57) (далее - Инструкция Банка России N 28-И), в этой или иной кредитной организации осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001.

При приеме наличных денег кассовым работником от коммерческой организации, не являющейся кредитной организацией, наряду с  объявлением на взнос наличными 0402001 указанной организацией представляется реестр проведенных операций, предусмотренный  нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок ведения  кассовых операций на территории Российской Федерации. При этом сумма, указанная в объявлении на взнос наличными 0402001, должна соответствовать отраженной в реестре проведенных операций общей сумме наличных денег, принятых коммерческой организацией, не являющейся кредитной организацией.

Для осуществления  операции по переводу на территории Российской Федерации денежных средств по поручению  физического лица без открытия банковского  счета в кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта) заполняется документ, определенный кредитной организацией или соответствующим  получателем денежных средств, в  соответствии с требованиями Положения  Банка России от 1 апреля 2003 года N 222-П "О порядке осуществления безналичных  расчетов физическими лицами в Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2003 года N 4468, 11 февраля 2008 года N 11141 ("Вестник Банка России" от 8 мая 2003 года N 24, от 20 февраля 2008 года N 9).

Прием наличных денег кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам (депозитам), для осуществления операции по переводу на территории Российской Федерации денежных средств по поручению  физического лица без открытия банковского  счета в кредитной организации, ВСП, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, осуществляется по приходным  кассовым ордерам 0402008.

Прием наличных денег для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей кассовым работником может осуществляться с  оформлением реестра платежей, в  котором указываются полное фирменное  или сокращенное фирменное наименование кредитной организации (далее - фирменное  наименование кредитной организации) (фирменное наименование кредитной  организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной  организации и наименование ВСП; фирменное наименование кредитной  организации, наименования филиала  и ВСП), дата составления реестра, вид операции, сумма принятых наличных денег, фамилия, инициалы кассового  работника, а также проставляется  подпись кассового работника. В  этом случае приходные кассовые ордера 0402008 оформляются на итоговые суммы  принятых наличных денег по видам  платежей.

2. Приходный  кассовый документ составляется  клиентом или бухгалтерским работником  кредитной организации, ВСП.

После соответствующей проверки и оформления бухгалтерским работником приходный  кассовый документ передается кассовому  работнику.

3. Кассовый  работник проверяет в приходном  кассовом документе наличие подписи  бухгалтерского работника и ее  соответствие имеющемуся образцу,  наличие подписи клиента, сверяет  соответствие сумм наличных денег  цифрами и прописью и принимает  наличные деньги.

Наличные  деньги от клиентов принимаются полистным, поштучным пересчетом.

Прием наличных денег от другой кредитной  организации, ВСП другой кредитной  организации может осуществляться полными и неполными пачками  банкнот по надписям на верхних накладках  пачек банкнот с проверкой  количества корешков, правильности и  целости упаковки пачек банкнот  и пломб, оттисков клише, наличия  необходимых реквизитов на верхних  накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, мешками с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой.

Наличные  деньги принимаются кассовым работником таким образом, чтобы клиент мог  наблюдать за действиями указанного работника.

4. После  приема наличных денег кассовый  работник сверяет сумму, указанную  в приходном кассовом документе,  с суммой наличных денег, оказавшихся  при приеме, и при их соответствии  подписывает все экземпляры приходного  кассового документа.

При приеме наличных денег от организации квитанция 0402001 с проставленным оттиском штампа кассы выдается организации для  подтверждения приема наличных денег, ордер 0402001 передается бухгалтерскому работнику.

В подтверждение  приема наличных денег от физического  лица для зачисления на счет по вкладу по договору банковского вклада бухгалтерским работником производится запись в сберегательной книжке, которая заверяется подписями бухгалтерского и кассового работников. Если при открытии счета по вкладу по договору банковского вклада сберегательная книжка не оформлялась, физическому лицу выдается подписанный кассовым работником второй экземпляр приходного кассового ордера 0402008 с проставленным оттиском штампа кассы.

При приеме наличных денег для осуществления  операции по переводу на территории Российской Федерации денежных средств по поручению  физического лица без открытия банковского счета в кредитной организации, ВСП, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей.В случае оформления приходного кассового ордера 0402008 физическому лицу выдается также подписанный кассовым работником второй экземпляр приходного кассового ордера 0402008 с проставленным оттиском штампа кассы.

5. При  несоответствии фактической суммы  наличных денег и суммы, указанной  в объявлении на взнос наличными  0402001, организации предлагается заново  составить объявление на взнос  наличными 0402001 на фактически  вносимую сумму наличных денег.

При этом кассовый работник перечеркивает первоначально  оформленное объявление на взнос  наличными 0402001, на обороте перечеркнутой  квитанции 0402001 указывает фактически принимаемую сумму наличных денег, проставляет подпись и передает бухгалтерскому работнику для оформления вновь составленного объявления на взнос наличными 0402001.

В случае расхождения суммы наличных денег, вносимых физическим лицом, с суммой, указанной в приходном кассовом ордере 0402008, кассовый работник предлагает довнести недостающую сумму наличных денег или возвращает излишне внесенную сумму наличных денег. Если физическое лицо отказалось довнести недостающую сумму наличных денег, кассовый работник перечеркивает все оформленные экземпляры приходного кассового ордера 0402008, на обороте второго экземпляра приходного кассового ордера 0402008 указывает фактически принимаемую сумму наличных денег, проставляет подпись и передает бухгалтерскому работнику для оформления вновь составленного приходного кассового ордера 0402008.

Перечеркнутые объявление 0402001 и ордер 0402001, первый экземпляр приходного кассового  ордера 0402008 уничтожаются.

Если  наличные деньги не были внесены клиентом в кассу, приходный кассовый документ уничтожается.

Приходный кассовый документ, по которому не были внесены наличные деньги клиентом в  кассу, перечеркнутые объявление 0402001, ордер 0402001 и первый экземпляр приходного кассового ордера 0402008 уничтожаются любым способом, исключающим возможность их восстановления.

6. Принятые  в кассу наличные деньги могут  передаваться кассовым работником  заведующему кассой в течение  рабочего дня с проставлением  подписи заведующим кассой в  книге 0402124. Объявления 0402001, первые  экземпляры приходных кассовых  ордеров 0402008 сдаются кассовым  работником заведующему кассой  по завершении рабочего дня.  До передачи наличных денег  кассовый работник должен убедиться  в том, что их фактическое  наличие соответствует сумме,  указанной в принятых кассовых  документах.

 

Порядок выдачи наличных денег клиентам

1. Заведующий  кассой выдает кассовому работнику  необходимую для осуществления  расходных и разменных операций  в операционное время кредитной  организации сумму наличных денег  с проставлением подписи кассовым  работником в книге 0402124.

В случае осуществления кассовых операций непосредственно  заведующим кассой, кассовым работником ВСП записи об осуществленных ими  операциях в книгах 0402124 не производятся.

Сумма наличных денег, необходимая для  осуществления в кредитной организации, ВСП расходных и разменных  операций в послеоперационное время  кредитной организации, выходные дни, нерабочие праздничные дни, выдается кассовому работнику заведующим кассой по расходному кассовому ордеру 0402009.

2. В  кредитной организации, ВСП (за  исключением обменного пункта) выдача  наличных денег организациям  осуществляется с их банковских  счетов, открытых в соответствии  с Инструкцией Банка России N 28-И  в этой кредитной организации,  в пределах остатка наличных  денег на банковском счете,  если иное не определено условиями  договора банковского счета.