Отчет по практике в ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

9. Кассовый  работник по окончании осуществления  операции с наличной иностранной  валютой и чеками обязан выдать  физическому лицу документ, подтверждающий  проведение операции с наличной  иностранной валютой и чеками (далее - подтверждающий документ).

При осуществлении  операций с наличной иностранной  валютой и чеками, кассовый работник оформляет и выдает физическому  лицу подтверждающий документ по его  просьбе.

10. Подтверждающий  документ формируется на основании  записи электронного Реестра  операций с наличной валютой  и чеками отдельно по каждой  операции с наличной иностранной  валютой и чеками по форме,  установленной уполномоченным банком (филиалом), с обязательным отражением  в подтверждающем документе сведений, распечатывается на бумажном  носителе и подписывается кассовым  работником. Исправления в распечатанном  подтверждающем документе не  допускаются.

11. Уполномоченный  банк (филиал) обязан вести учет  операций с наличной иностранной  валютой и чеками путем оформления  документов, оформляемых в соответствии  с Указанием Банка России N 2054-У,  Положением Банка России N 318-П  и Положением Банка России N 266-П.

12. Уполномоченный  банк (филиал), осуществляющий операции  по приему денежных знаков  иностранных государств (группы  иностранных государств) для направления  на инкассо, принимает на инкассо выводимые из обращения денежные знаки иностранных государств (группы иностранных государств) в соответствии с условиями их приема эмитентами.

13. Прием  на инкассо денежных знаков  иностранных государств (группы  иностранных государств) или чеков  осуществляется на основании  составленного в произвольной  форме письменного заявления  физического лица о приеме  на инкассо (далее - заявление  физического лица) и иных документов  в соответствии с условиями  их приема эмитентами.

В заявлении  физического лица указываются полностью  его фамилия, имя и отчество (при  его наличии), адрес места жительства (места пребывания) физического лица, наименование, серия и номер (при  их наличии) предъявленного физическим лицом документа, удостоверяющего  его личность, а также:

- наименование  валюты каждого денежного знака  иностранного государства (группы  иностранных государств), его номинал,  серия, номер, год выпуска, дополнительные  реквизиты (для банкнот США  - буквенно-цифровое обозначение  учреждения эмитента, чековая буква,  номер квадранта, номер клише  лицевой и оборотной сторон; для  банкнот стран - членов Европейского  союза - буквенно-цифровая метка), наименование эмитента денежного  знака иностранного государства  (группы иностранных государств) (при возможности его указания);

- наименование  каждого чека, его номер и дата, сумма с указанием наименования  валюты, наименование эмитента чека  и наименование лица, выдавшего  чек (при возможности их указания).

14. При  приеме на инкассо денежных  знаков иностранных государств (группы  иностранных государств) или чеков  кассовый работник обеспечивает  правильность указания физическим  лицом сведений о реквизитах  денежных знаков иностранных  государств (группы иностранных  государств) или чеков в заявлении  физического лица.

15. При  приеме на инкассо денежных  знаков иностранных государств (группы  иностранных государств) или чеков  кассовый работник составляет в двух экземплярах квитанцию. Один экземпляр квитанции выдается физическому лицу, другой экземпляр квитанции направляется в кассовые документы.

16. Принятые на инкассо денежные знаки иностранных государств (группы иностранных государств) или чеки направляются в иностранный банк, принимающий на инкассо денежные знаки иностранных государств (группы иностранных государств) или чеки, либо в уполномоченный банк (филиал), привлекаемый для их направления на инкассо в иностранный банк (далее - инкассирующий банк).

17. При  получении от инкассирующего  банка возмещения за принятые  на инкассо денежные знаки  иностранных государств (группы  иностранных государств) или чеки  уполномоченный банк (филиал) направляет  физическому лицу письменное  уведомление о решении инкассирующего  банка.

При получении  от инкассирующего банка возмещения за принятые на инкассо денежные знаки  иностранных государств (группы иностранных  государств) или чеки физическому  лицу, по его выбору, выплачивается  сумма в наличной иностранной  валюте или в наличной валюте Российской Федерации либо зачисляется сумма  в иностранной валюте или в  валюте Российской Федерации на банковский счет физического лица. Сумма в валюте Российской Федерации рассчитывается по курсу полученной от инкассирующего банка иностранной валюты, установленному уполномоченным банком (филиалом) на дату выплаты указанной суммы физическому лицу либо на дату ее зачисления на банковский счет физического лица.

18. При получении уполномоченным банком (филиалом) от инкассирующего банка официального ответа об отказе от покупки направленных на инкассо денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) или чеков уполномоченный банк (филиал) направляет физическому лицу письменное уведомление о решении инкассирующего банка с приложением к нему копии официального ответа (выписки из официального ответа) инкассирующего банка. Принятые на инкассо денежные знаки иностранных государств (группы иностранных государств) или чеки возвращаются физическому лицу в случае их возврата инкассирующим банком.

Оригинал  официального ответа инкассирующего банка  об отказе от покупки принятых на инкассо  денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) или  чеков направляется в документы  дня.

2.4 Учет  кассовых операций.

Для учета  денежных средств предусмотрен счет первого порядка № 202 «Наличная валюта и платежные документы».

К счету  № 202 открыты счета второго порядка:

№ 20202 «Касса кредитных организаций»

№ 20203 «Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная  стоимость которых указана в  иностранной валюте»

№2 0206 «Касса обменных пунктов»

№20207 «Денежные  средства в операционных кассах, находящихся  вне помещений кредитных организаций»

№ 20208 «Денежные  средства в банкоматах»

№  20209 «Денежные средства в пути»

№ 20210 «Чеки  в иностранной валюте в пути»

Все перечисленные  счета активные, сальдо дебетовое  означает сумму имеющихся (оставшихся) на счетах на конец отчетного периода  денежных средств и платежных  документов; оборот по дебету – их поступление; по кредиту – списание денежных средств и платежных документов.

Примеры проводок по приему и выдаче наличных денежных средств:

1.В ОАО  «Азиатско-Тихоокеанский Банк» 03.06.2013г. от Кирута Анастасии Сергеевны поступило наличными в приходную кассу для зачисления на счет 42301810200160008246 50 рублей 00 копеек (Приложение 1)

Дт 20202 Кт 42301

2. В  ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»  10.06.2013г. получила наличными со счета 42301810200160008246 100 рублей 00 копеек (Приложение 2)

Дт 42301 Кт 20202

3.В ОАО  «Азиатско-Тихоокеанский Банк» 15.06.2013г.  поступило наличными в приходную  кассу от индивидуального предпринимателя Солнцев А.П. (расчетный счет 40802810700000000599) выручка от реализации товаров 50000 рублей 00 копеек (Приложение 3)

Дт 20202 Кт 40802

4. ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» 20.06.2013г. выдал наличные деньги некоммерческой государственной организации ООО «Мир» (расчетный счет 40603810200000000369) 400000 рублей 00 копеек для выплаты заработной платы (Приложение 4)

Дт 40603 Кт 20202

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На современном  этапе особую актуальность приобретает  поиск наиболее оптимальных способов организации деятельности российских банков в условиях глобализации финансового  рынка, проникновения в отечественную  банковскую систему иностранного капитала и, как следствие, возрастающей конкуренции  с международными финансовыми посредниками в лице дочерних структур крупнейших транснациональных банковских холдингов.

Изменения в построении и функционировании банковской системы стали отправной  точкой развития в российской экономической  науке направления «банковский  финансовый менеджмент». Но в настоящее  время еще не все вопросы финансового  менеджмента в банке проработаны  отечественными авторами достаточно глубоко, что обусловлено спецификой деятельности банка как единственного экономического субъекта, системно управляющего всеми  функциями денег.

Курс  на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского  сектора повышает значимость вопросов эффективного управления деятельностью  каждого конкретного банка для  банковской системы в целом. Поэтому  проблема организации управления деятельности банка и принятия мер по повышению  ее эффективности требует подробного изучения и выработки научной  концепции.