Отчет по практике в ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

Организации наличные деньги выдаются по денежному  чеку, оформленному этой организацией. Организация предъявляет бухгалтерскому работнику кредитной организации, ВСП (за исключением обменного пункта) денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег.

Выдача  наличных денег физическому лицу осуществляется по расходному кассовому  ордеру 0402009, составленному физическим лицом или бухгалтерским работником кредитной организации, ВСП.

3. Проверенный  и оформленный бухгалтерскими  работниками расходный кассовый  документ передается кассовому  работнику.

Бухгалтерским работником для предъявления в кассу  выдается организации контрольная  марка от денежного чека, физическому  лицу - отрывной талон к расходному кассовому ордеру 0402009.

В случае выполнения обязанностей бухгалтерского работника кассовым работником контрольная  марка, отрывной талон от расходного кассового документа не отделяется (за исключением случая, когда денежный чек предъявляется в кредитную  организацию, ВСП (за исключением обменного  пункта) накануне дня получения организацией наличных денег). Контрольная марка, отрывной талон от расходного кассового  документа может не отделяться в  случае использования кредитной  организацией, ВСП жетонов или  других средств, идентифицирующих клиента.

4. Кассовый  работник, получив расходный кассовый  документ, выполняет следующие действия:

проверяет наличие подписей бухгалтерских  работников, проверивших и оформивших расходный кассовый документ, и соответствие этих подписей имеющимся образцам;

сверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных  в расходном кассовом документе, цифрами и прописью;

проверяет наличие на расходном кассовом документе  данных предъявленного клиентом паспорта или другого документа, удостоверяющего  личность в соответствии с законодательством  Российской Федерации (далее - документ, удостоверяющий личность);

подготавливает  сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и уточняет у клиента сумму  получаемых наличных денег;

сверяет номер контрольной марки, отрывного  талона с номером на расходном  кассовом документе и приклеивает  контрольную марку, отрывной талон  к расходному кассовому документу (если контрольная марка, отрывной талон  отделялись от расходного кассового  документа);

передает  клиенту расходный кассовый документ для его подписания;

пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег под наблюдением клиента  таким образом, чтобы клиент мог  видеть количество пересчитываемых  банкнот Банка России, монет Банка  России и их номиналы, сверяет его  подпись в расходном кассовом документе с подписью, проставленной  в документе, удостоверяющем личность, выдает наличные деньги, проставляет  оттиск штампа кассы на расходном  кассовом документе и подписывает  его.

В подтверждение  выдачи наличных денег физическому  лицу со счета по вкладу по договору банковского вклада бухгалтерским  работником производится запись в сберегательной книжке, которая заверяется подписями  бухгалтерского и кассового работников. Если при открытии счета по вкладу по договору банковского вклада сберегательная книжка не оформлялась, физическому  лицу выдается подписанный кассовым работником второй экземпляр расходного кассового ордера 0402009 с проставленным  оттиском штампа кассы.

5. Кассовый работник выдает клиенту банкноты Банка России полными и неполными пачками банкнот по указанным на верхних накладках пачек банкнот суммам, отдельные корешки, банкноты Банка России полистным пересчетом, монету Банка России - полными и неполными мешками с монетой по надписям на ярлыках к мешкам с монетой, отдельные монеты Банка России - поштучным пересчетом.

Кассовый  работник может выдавать организации  наличные деньги, предварительно упакованные  в сумку. Сумка с наличными  деньгами выдается организации по надписям на ярлыке к сумке с наличными деньгами с проверкой целости сумки и пломбы.

6. Осуществление  операций, при которых клиент, не  внося наличные деньги, предъявляет  одновременно расходный кассовый  документ и приходный кассовый  документ, не допускается.

7. Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего наличные деньги, принимает банкноты Банка России полными и неполными пачками банкнот по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот и пломб, оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, отдельные корешки, банкноты Банка России - полистным пересчетом. Мешки с монетой принимаются по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой, отдельные монеты Банка России - поштучным пересчетом. В случае выявления несоответствия суммы принимаемых клиентом наличных денег данным расходного кассового документа кассовым работником составляется в одном экземпляре акт пересчета.

Кредитная организация, ВСП не несут обязательств перед клиентом по его претензиям, если клиентом не были пересчитаны  полистно, поштучно отдельные корешки, банкноты и монеты Банка России под  наблюдением кассового работника, выдавшего наличные деньги.

Прием организацией сумок с предварительно подготовленными наличными деньгами осуществляется по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами.

Клиент  может в индивидуальных кабинах, расположенных при кассах, в которых  осуществляется прием, выдача наличных денег, или помещении для пересчета  наличных денег клиентами пересчитать  полистно, поштучно получаемые наличные деньги, упакованные в пачки банкнот, мешки с монетой, сумки с наличными  деньгами. Доставка клиентом наличных денег в указанное помещение  и их пересчет осуществляются в присутствии  контролирующего работника. При полистном, поштучном пересчете наличных денег клиентом верхняя и нижняя накладки от пачек банкнот, бандероли от корешков, обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка) от пачек банкнот, ярлыки от мешков с монетой, сумок с наличными деньгами, пломба (обвязка с пломбой от мешков с монетой, сумок с наличными деньгами) сохраняются до окончания пересчета всей пачки банкнот, мешка с монетой или сумки с наличными деньгами. На выявленные в результате пересчета клиентом пачек банкнот, мешков с монетой излишек или недостачу наличных денег контролирующим работником составляется в одном экземпляре акт об излишках, недостачах, сомнительных банкнот(ах)/монеты(ах) в пачках/мешках 0402145 (далее - акт 0402145), из сумок с наличными деньгами - в одном экземпляре акт пересчета.

Излишняя  сумма наличных денег изымается  у клиента, недостающая сумма  наличных денег выдается клиенту. Акт 0402145, акт пересчета передаются кассовым, контролирующим работником заведующему  кассой.

8. Размен  наличных денег осуществляется  кассовым работником на основании  составленного клиентом заявления  о размене наличных денег в  произвольной форме в одном  экземпляре. В заявлении о размене  наличных денег указываются наименование  организации или фамилия, инициалы  физического лица, дата составления  заявления, сумма наличных денег  цифрами и прописью, количество  и номинал банкнот, монет Банка  России, подлежащих размену, и  проставляется подпись клиента.

При осуществлении  операции по размену наличных денег  в кредитной организации, ВСП  кассовый работник, получив от клиента  наличные деньги и проверив их платежеспособность, осуществляет размен банкнот Банка  России на банкноты Банка России другого  номинала или монету Банка России; монету Банка России - на монету Банка  России другого номинала или банкноты Банка России, пересчитывает подготовленную сумму наличных денег, подписывает  заявление о размене наличных денег и выдает наличные деньги клиенту.

9. Сумма  наличных денег, необходимая для  выплаты заработной платы и  других выплат работникам кредитной  организации, ВСП, определяется  заведующим кассой согласно платежным (расчетно-платежным) ведомостям. Выдача кассовому работнику наличных денег осуществляется заведующим кассой с проставлением подписи кассовым работником в книге 0402124, в случае если выплата заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП осуществляется в течение рабочего дня, или по расходному кассовому ордеру 0402009, если указанные выплаты будут осуществляться в период до трех рабочих дней включительно.

Выплата заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП осуществляется по платежным (расчетно-платежным) ведомостям или по расходным кассовым ордерам 0402009.

10. Для  осуществления кассовых операций  в послеоперационное время кредитной  организации, в выходные дни,  нерабочие праздничные дни наличные  деньги выдаются заведующим кассой  кассовому работнику по расходному  кассовому ордеру 0402009.

2.2 Порядок  работы с сомнительными, неплатежеспособными  и имеющими признаки подделки  денежными знаками Банка России.

1. В  случае выявления при приеме  наличных денег от клиента  сомнительных, неплатежеспособных  или имеющих признаки подделки  денежных знаков Банка России  осуществляется переоформление приходных кассовых документов.

На выявленной неплатежеспособной банкноте Банка  России кассовый работник проставляет  оттиск штампа "В обмене отказано", фирменное наименование кредитной  организации (фирменное наименование кредитной организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной  организации и наименование ВСП; фирменное наименование кредитной  организации, наименования филиала  и ВСП), дату, фамилию, инициалы и  подпись. Неплатежеспособные денежные знаки Банка России передаются клиенту.

На сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие  признаки подделки денежные знаки Банка  России кассовый работник составляет справку 0402159 в двух экземплярах. В справке 0402159 отражаются реквизиты каждого сомнительного денежного знака Банка России или имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, в графе "дополнительные реквизиты" для монеты Банка России указывается наименование монетного двора.

На сомнительный денежный знак Банка России, имеющий  признаки подделки денежный знак Банка  России в кредитной организации, ВСП оформляется мемориальный ордер 0401108. Второй экземпляр справки 0402159 с оттиском штампа кассы выдается клиенту. При выдаче клиенту справки 0402159 кассовый работник обязан предъявить ему, не выдавая на руки, сомнительные денежные знаки Банка России, имеющие  признаки подделки денежные знаки Банка  России для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159.

2. Сомнительные  денежные знаки Банка России  принимаются по номиналу, имеющие  признаки подделки денежные знаки  Банка России - в условной оценке 1 рубль за денежный знак.

3. О  выявлении имеющих признаки подделки  денежных знаков Банка России  при приеме наличных денег  кассовый работник ставит в  известность заведующего кассой, который в течение рабочего  дня извещает о факте обнаружения  указанных денежных знаков Банка  России территориальный орган  внутренних дел.

4. Имеющие  признаки подделки денежные знаки  Банка России кредитная организация,  ВСП передают сотрудникам территориального  органа внутренних дел в порядке,  предусмотренном законодательством  Российской Федерации. В кредитной  организации, ВСП на имеющие  признаки подделки денежные знаки  Банка России, переданные в территориальный  орган внутренних дел, оформляется  мемориальный ордер 0401108.

5. Кредитная  организация, ВСП обязаны принимать  от клиентов сомнительные денежные  знаки Банка России для их  передачи на экспертизу в учреждение  Банка России.

6. Сомнительные  денежные знаки Банка России  принимаются кредитной организацией, ВСП по заявлению на прием  сомнительных денежных знаков, составленному  клиентом в произвольной форме  в одном экземпляре, и описи  сомнительных денежных знаков, составленной  клиентом в произвольной форме  в двух экземплярах. В заявлении на прием сомнительных денежных знаков указываются наименование организации и ее местонахождение или фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица и его местожительство, дата составления заявления, общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России, способ получения суммы сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России в случае их обмена, а также проставляется подпись клиента. В описи сомнительных денежных знаков указываются наименование организации или фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица, дата составления описи, общая сумма сдаваемых на экспертизу сомнительных денежных знаков Банка России, их реквизиты, а также проставляется подпись клиента. По просьбе клиента кассовый работник оказывает ему помощь при проставлении в описи сомнительных денежных знаков реквизитов сомнительных денежных знаков Банка России.

Прием на экспертизу имеющих существенные повреждения сомнительных денежных знаков Банка России осуществляется кредитной организацией, ВСП в  условной оценке 1 рубль за упаковку по отдельному заявлению на прием  сомнительных денежных знаков, в котором  проставляются наименование организации  и ее местонахождение или фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица и его местожительство, дата составления заявления, слова "Денежные знаки Банка России", условная оценка имеющих существенные повреждения сомнительных денежных знаков Банка России и подпись клиента. В описи сомнительных денежных знаков вместо реквизитов проставляется надпись "Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль". При наличии документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (справок о пожаре, о стихийном бедствии, протокола дорожно-транспортного происшествия и других подтверждающих документов), клиент прилагает его копию к заявлению на прием сомнительных денежных знаков.