Отчет по практике в ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

7. При приеме от клиента сомнительных денежных знаков Банка России, в том числе имеющих существенные повреждения, бухгалтерский работник на основании составленных клиентом заявления на прием сомнительных денежных знаков и описи сомнительных денежных знаков оформляет мемориальный ордер 0401108 в двух экземплярах на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России и передает его вместе с заявлением на прием сомнительных денежных знаков и описью сомнительных денежных знаков кассовому работнику, осуществлявшему прием указанных денежных знаков. При приеме сомнительных денежных знаков Банка России, в том числе имеющих существенные повреждения, кассовый работник сверяет по описи сомнительных денежных знаков реквизиты денежных знаков Банка России, их количество и сумму (для имеющих существенные повреждения сомнительных денежных знаков Банка России - условную оценку), подписывает два экземпляра описи сомнительных денежных знаков и мемориального ордера 0401108, проставляет на вторых экземплярах мемориального ордера 0401108 и описи сомнительных денежных знаков оттиск штампа кассы и выдает их клиенту, сдавшему на экспертизу сомнительные денежные знаки Банка России, в том числе имеющие существенные повреждения.

8. При пересчете наличных денег из сумок, поступивших в кредитную организацию, ВСП от организаций, в случае выявления сомнительного денежного знака Банка России, неплатежеспособного денежного знака Банка России, составляется акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренный в ведомости к сумке 0402300 и накладной к сумке 0402300, при пересчете наличных денег из сумок, изъятых из программно-технического средства (в случае сдачи сумок с наличными деньгами кредитной организацией, ВСП), - акт пересчета.

В указанных  актах дополнительно проставляются  реквизиты выявленного сомнительного  денежного знака Банка России, неплатежеспособного денежного  знака Банка России.

В случае выявления сомнительных денежных знаков Банка России, неплатежеспособных денежных знаков Банка России при полистном, поштучном пересчете пачек банкнот, мешков с монетой составляется акт 0402145.

На основании  акта вскрытия сумки и пересчета  вложенных наличных денег, предусмотренного в ведомости к сумке 0402300 и накладной  к сумке 0402300, акта 0402145, акта пересчета, оформленных бухгалтерским работником оформляется мемориальный ордер 0401108 с указанием на оборотной стороне  реквизитов сомнительного денежного  знака Банка России, неплатежеспособного  денежного знака Банка России, который подписывается кассовым и контролирующим работниками.

Мемориальный  ордер 0401108, ведомость к сумке 0402300, акт пересчета, акт 0402145 передаются контролирующим работником заведующему  кассой.

9. Сомнительные денежные знаки Банка России, выявленные кассовыми работниками или принятые от клиента по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, сдаются кредитной организацией, ВСП (за исключением операционной кассы вне кассового узла, обменного пункта) на экспертизу в учреждение Банка России, в порядке, предусмотренном нормативным актом, регламентирующим вопросы кассового обслуживания в учреждениях Банка России.

10. Сомнительные  денежные знаки, признанные в  результате экспертизы, проведенной  учреждением Банка России, имеющими  признаки подделки, кредитной организации,  ВСП не возвращаются, а подлежат  передаче в территориальные органы  внутренних дел.

Копия акта экспертизы денежных знаков 0402156 передается кредитной организацией, ВСП клиенту, от которого поступил или  в упаковке которого был выявлен  указанный денежный знак Банка России, в порядке, определенном кредитной  организацией и согласованном с  клиентом, в течение пяти рабочих  дней со дня получения кредитной организацией, ВСП (за исключением операционной кассы вне кассового узла, обменного пункта) от учреждения Банка России акта экспертизы денежных знаков 0402156.

11. Кредитная  организация, ВСП сообщают клиенту  по его просьбе в день обращения  наименование территориального  органа внутренних дел, которому  переданы имеющие признаки подделки  денежные знаки Банка России.

12. Сомнительные  денежные знаки Банка России, признанные по результатам экспертизы, проведенной в учреждении Банка  России, неплатежеспособными денежными  знаками Банка России, возвращаются  учреждением Банка России кредитной  организации, ВСП (за исключением  операционной кассы вне кассового  узла, обменного пункта) для передачи  клиенту.

Не востребованные клиентом неплатежеспособные денежные знаки Банка России хранятся в  кредитной организации, ВСП в  течение одного года со дня их выявления  в кредитной организации, ВСП  или поступления от учреждения Банка  России после проведения экспертизы. По истечении указанного срока неплатежеспособные банкноты Банка России уничтожаются путем сжигания или измельчения  на машине для уничтожения бумаг. Для этого распорядительным документом кредитной организации создается  комиссия, в состав которой входят должностные лица, ответственные  за сохранность ценностей. По результатам  уничтожения неплатежеспособных денежных знаков Банка России составляется в  произвольной форме акт в одном  экземпляре. В акте указываются фирменное  наименование кредитной организации (фирменное наименование кредитной  организации и наименование филиала; фирменное наименование кредитной  организации и наименование ВСП; фирменное наименование кредитной организации, наименования филиала и ВСП), дата составления акта, номиналы, годы образца, серии, номера, количество уничтоженных неплатежеспособных банкнот Банка России и их сумма цифрами и прописью, наименование организации или фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) физического лица, от которого они поступили, даты поступления, фамилии, инициалы лиц, производивших уничтожение неплатежеспособных денежных знаков Банка России, а также проставляются подписи указанных лиц. Порядок хранения акта определяется кредитной организацией.

13. Сумма  сомнительных денежных знаков  Банка России, выявленных при  приеме наличных денег от физического  лица и обмененных учреждением  Банка России, возвращается кредитной  организацией, ВСП этому физическому  лицу по предъявлении справки  0402159 и документа, удостоверяющего  личность, или зачисляется (перечисляется)  на его счет по вкладу (депозиту).

Сумма сомнительных денежных знаков Банка  России, принятых на экспертизу от физического  лица по его просьбе и обмененных учреждением Банка России, возвращается кредитной организацией, ВСП физическому  лицу способом, указанным в заявлении  на прием сомнительных денежных знаков.

Сумма сомнительных денежных знаков Банка  России, выявленных при приеме наличных денег от организации или их пересчете, а также принятых на экспертизу от организации и обмененных учреждением  Банка России, зачисляется (перечисляется) на банковский счет организации.

14. Направление  на экспертизу в учреждение  Банка России сомнительных денежных  знаков Банка России, выявленных  кассовыми работниками или принятых  от клиента по заявлению на  прием сомнительных денежных  знаков, выдача клиенту акта экспертизы  денежных знаков 0402156, а также  обмененных денежных знаков физическим  лицам осуществляются кредитной  организацией, ВСП без взимания  комиссионного вознаграждения.

2.3 Порядок  осуществления операций с наличной  иностранной валютой и чеками.

1. При  осуществлении операций с наличной  иностранной валютой и чеками  идентификация физического лица  проводится в случаях, установленных  законодательством Российской Федерации.

При осуществлении  операций с наличной иностранной  валютой и чеками передача физическим лицом кассовому работнику наличной иностранной валюты, наличной валюты Российской Федерации, чеков, платежных  карт рассматривается как согласие физического лица с условиями осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками, доведенными до физического лица, если иное не предусмотрено договорами при осуществлении операций по банковскому счету, счету по вкладу физического лица.

2. В случае выявления кассовым работником при осуществлении операции с наличной иностранной валютой и чеками денежного знака иностранного государства (группы иностранных государств), вызывающего сомнение в его подлинности, а также имеющей признаки подделки банкноты иностранного государства (группы иностранных государств), кассовый работник действует в порядке, предусмотренном Указанием Банка России от 14 августа 2008 года N 2054-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2008 года N 12166 ("Вестник Банка России" от 27 августа 2008 года N 46) (далее - Указание Банка России N 2054-У).

В случае выявления кассовым работником при  осуществлении операции с наличной иностранной валютой и чеками сомнительных денежных знаков Банка  России, неплатежеспособных денежных знаков Банка России или имеющих  признаки подделки денежных знаков Банка  России кассовый работник действует  в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки  и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11751, 23 марта 2010 года N 16687 ("Вестник Банка России" от 6 июня 2008 года N 29 - 30, от 31 марта 2010 года N 18) (далее - Положение Банка России N 318-П).

3. В  случае выявления кассовым работником  при осуществлении операции с  наличной иностранной валютой  и чеками чека, вызывающего сомнение  в его подлинности, такой чек  физическому лицу не возвращается. Кассовый работник обязан проинформировать  в порядке, установленном уполномоченным  банком (филиалом), физическое лицо о том, что чек вызывает сомнение в его подлинности. Чек, вызывающий сомнение в его подлинности, направляется на инкассо.

4. В случае выявления кассовым работником дефектов и повреждений у принятых денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств) или чеков возможность осуществления операций с такими денежными знаками иностранных государств (группы иностранных государств) или чеками определяется в соответствии с правилами приема поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств) или в соответствии с правилами приема чеков, разработанными уполномоченным банком (филиалом).

5. Во  время осуществления операции  с наличной иностранной валютой  и чеками кассовый работник  открывает и заполняет электронный  Реестр операций с наличной  валютой и чеками.

Кассовый  работник ведет единый Реестр операций с наличной валютой и чеками по всем видам операций с наличной иностранной  валютой и чеками, осуществляемым в течение рабочего дня, за исключением  операции.

6. В конце рабочего дня по завершении осуществления кассовым работником операций с наличной иностранной валютой и чеками, а также при смене календарной даты кассовый работник подсчитывает и указывает в Реестре операций с наличной валютой и чеками итоговые данные по суммам принятой и выданной наличной иностранной валюты, валюты Российской Федерации, чеков в разрезе видов операций, наименований валют, использованных курсов иностранных валют, закрывает текущий Реестр операций с наличной валютой и чеками, затем, в случае продолжения осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками открывает новый Реестр операций с наличной валютой и чеками.

В случае если в течение рабочего дня не осуществлялись операции с наличной иностранной валютой и чеками, подлежащие включению в Реестр операций с наличной валютой и чеками, кассовый работник в произвольной форме составляет справку об отсутствии в течение рабочего дня операций с наличной иностранной валютой и чеками с указанием в ней полного (сокращенного) фирменного наименования уполномоченного банка (наименования филиала), регистрационного номера уполномоченного банка (порядкового номера филиала), наименования внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (филиала), их местонахождения (адреса), подписывает указанную справку, проставляет дату ее составления и направляет ее в документы дня.

7. Реестр  операций с наличной валютой  и чеками может храниться на  бумажном носителе и (или) в  электронном виде.

Реестр  операций с наличной валютой и  чеками, распечатанный на бумажном носителе, направляется в кассовые документы.

Хранение  Реестра операций с наличной валютой  и чеками в электронном виде осуществляется в порядке, установленном Указанием  Банка России от 25 ноября 2009 года N 2346-У "О хранении в кредитной организации  в электронном виде отдельных  документов, связанных с оформлением  бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ  по ведению бухгалтерского учета", зарегистрированным Министерством  юстиции Российской Федерации 25 декабря 2009 года N 15828 ("Вестник Банка России" от 30 декабря 2009 года N 78).

8. Окончанием осуществления операции с наличной иностранной валютой и чеками считается передача кассовым работником физическому лицу наличной иностранной валюты, наличной валюты Российской Федерации, чеков, а также представленных для ее осуществления и подлежащих возврату физическому лицу платежных карт, иных документов, в том числе документов, на основании которых проведена идентификация физического лица в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, и документов, оформляемых в соответствии с Указанием Банка России N 2054-У или Положением Банка России N 318-П при осуществлении операций.

Оформление  операций по приему (выдаче) наличной иностранной  валюты с использованием платежных  карт осуществляется с учетом требований главы 3 Положения Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416, 8 октября 2008 года N 12430 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60, от 17 октября 2008 года N 58) (далее - Положение Банка России N 266-П).