Понятие безналичных расчетов, особенности,значение и их роль в системе расчетов в РФ

 

 

План:  
Введение...... 
1.Понятие безналичных расчетов, особенности,значение и их роль в системе расчетов в РФ. 
1.1. Понятие безналичных расчетов, и их история. 
1.2.Формы безналичных расчетов и их законодательная база. 
1.3.Сравнение с развитой страной США 
2.Оценка безналичных расчетов Российской Федерации за последние годы(09,10,11) 
2.1.Безналичные расчеты платежными средствами, платежными поручениями, аккредитивами, чеками, посредством векселей. 
2.2.Проблемы б.р. и пути их решения. 
2.3.Центральный Банк России и его деят-ть в общности б.расчетов в Рф. 
3.Направление и перспективы развития б.расчетов применяемых в РФ. 
3.1.Совершение б.расчетов в РФ на перспективу. 
Заключение....... 
Список литературы...... 
Приложения....

 

 

Введение

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и  регулирования платежей по денежным требованиями обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как  наличную, так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы  денежных расчетов хозяйственных субъектов  могут функционировать только в  органическом единстве. Организация  денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Денежные средства, как  собственные, так и заемные, в  соответствии с законодательством  подлежат обязательному хранению в  банках, за исключением выручки, расходование которой разрешено в установленном  порядке банком, обслуживающим хозяйствующего субъекта.

Распространение популярности безналичных расчетов в России и  возникновение новейших форм денежных расчетов (пример: кредитные карты) повлекло за собой увеличение потока информации о данной сфере экономики. Этой причиной и обусловлен мой выбор  темы для курсовой работы.

На мой взгляд наиболее важными аспектами анализа денежных форм обращения являются: во-первых, общие основы организации безналичных расчетов, во-вторых, особенности межбанковских расчетов и, безусловно, формы расчетов, применяющиеся в хозяйственной сфере России.

 

1.Понятие  безналичных расчетов, особенности,значение и их роль в системе расчетов в РФ. 
1.1. Понятие безналичных расчетов, и их история.

Совокупность всех платежей в стране за определенный период времени  в наличной и безналичной формах характеризуется понятием «денежный оборот». Безналичный платежный оборот — часть совокупного денежного оборота без использования наличных денег, осуществляемая путем безналичных перечислений платежей по банковским счетам. Организация денежных расчетов с использованием безналичных перечислений гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить наличные деньги, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины. Создание стройной системы платежей, всемерное развитие системы безналичных расчетов имеют особую значимость для России и являются одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе к рынку. В безналичном порядке в соответствии со ст. 861 ГК РФ производятся расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Вместе с тем расчеты между этими лицами также могут производиться наличными деньгами, если иное не установлено законом. В настоящее время в соответствии с указаниями Банка России от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» предельный размер таких расчетов установлен в сумме 60 тыс. руб. Указанная сумма является предельной по совокупности платежей, совершенных одним юридическим лицом в адрес другого в один день в порядке реализации одного договора (контракта). Все расчеты между предприятиями и организациями сверх указанных свыше сумм должны производиться только в безналичном порядке. Безналичные расчеты — это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота. Организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является ЦБ РФ. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в РФ. Непосредственным осуществлением межхозяйственных расчетных операций по поручению клиентов занимаются коммерческие банки. Платежно-расчетная функция коммерческих банков наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд относится к числу важнейших банковских операций. Подсчитано, что на осуществление расчетов приходится не менее 2/3 всего операционного времени банковского персонала. В настоящее время правовой базой, регламентирующей общие подходы к  организации безналичных расчетов в хозяйстве и единый документооборот в банках, являются:

• Гражданский кодекс РФ, часть II, глава 45 «Банковский счет», глава 46 «Расчеты»;
• Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (редакция 1995 г.), глава XII «Организация безналичных расчетов»;
• Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (редакция 1995 г.), ст. 30 «Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами», ст. 31 «Осуществление расчетов кредитной организации»;
• Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12 апреля 2001г.№2-П.

В нашей стране система  безналичных расчетов, существовавшая с 30-х годов до 1993 г. Действовали  довольно жесткие принципы организации  безналичных расчетов, соблюдение которых  в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической  заинтересованности и ответственности  предприятий за выполнение своих  договорных обязательств. Эти принципы, в частности, строго регламентировали:

► место платежа —  банк (он выступал организатором и  контролером безналичных расчетов);

►время платежа — после  отгрузки продукции или оказания услуг (что означало запрещение авансов и коммерческого кредита);

►форму безналичных расчетов, сфера использования каждой из которых  была  заранее предопределена.

Все безналичные расчеты  осуществлялись на основе платежных  документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте. Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы построения системы безналичных расчетов, которые характерны для рыночной экономики. Первый принцип — списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента. Распоряжение о списании денежных средств со счета может быть дано клиентом в различных формах:

• путем выписки платежного документа, содержащего приказ о  списании денег со счета (платежное поручение, расчетный чек, заявление на открытие аккредитива);

• в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявленный кредитором (платежное требование).

Без распоряжения клиента  списание денежных средств, находящихся  на  счете, допускается лишь по решению суда, а также в случаях, установленных  законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.  Второй принцип — свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве  банка в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материала д ной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах. Плательщик превращен в главный субъект расчетной операции, так как во всех формах безналичных расчетов ему принадлежит инициатива платежа. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны. Третий принцип — срочность платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, в страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах администрации с рабочими и служащими предприятий и т.д. Экономический смысл этого принципа заключается в том, что получатель  денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, т.е. когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение, так как предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая в информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, определить потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью своего баланса. За просрочку платежа участник расчетов, по вине которого она была допущена, должен уплатить штраф. Размер ответственности плательщика за исполнение денежного обязательства установлен ст. 395 ГК РФ. В соответствии с указанной статьей за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения другая сторона должна уплатить проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему исходя из учетной ставки, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму. На практике могут встречаться досрочные, отсроченные и просроченные платежи. Досрочный платеж — это выполнение денежного обязательства до истечения оговоренного срока. Отсроченный платеж характеризует невозможность погасить денежное обязательство в намеченный срок и предполагает установление нового срока  по данному платежу, т.е. продление первоначально установленного срока платежа, производимое по согласованию с получателем средств. Просроченные платежи возникают при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения банковского или коммерческого кредита при наступлении намеченного срока платежа. Законодательством установлены жесткие сроки выполнения банками расчетных операций для своих клиентов. В соответствии со ст. 31 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания о счета клиента денежных средств кредитная организация. Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России. Четвертый принцип — обеспеченность платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита. Различают оперативную перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяется наличием у плательщика достаточных ликвидных средств для совершения платежа в данный момент. Она может иметь различные формы: постоянные, неснижающиеся остатки средств на счете клиента; предварительно депонирование средств для предстоящего платежа (например, при расчете по аккредитиву); право на получение кредита (например, в форме овердрафта по расчетному (текущему) счету). Перспективная обеспеченность предполагает оценку кредито- и платежеспособности плательщика и возможных будущих источников совершения платежа.  Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов. Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других принципов.

1.2.Формы безналичных  расчетов и их законодательная  база.

 

Безналичные платежи на территории РФ осуществляются в формах, установленных  ГК РФ, к которым относятся расчеты  платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, расчеты  чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими  правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (рис. 1). Стороны по договору вправе избрать любую из форм расчетов. 

 

 

 

 

Рис. 1. Формы и инструменты безналичных расчетов 

 

К формам безналичных расчетов, предусмотренных для осуществления  перечислений денежных средств по инициативе плательщиков, относятся расчеты  платежными поручениями, аккредитивами  и чеками.

К формам безналичных расчетов, используемым для получения платежа  посредством списания денежных средств  со счета плательщика по инициативе получателя (взыскателя), относятся  расчеты по инкассо с применением  платежных требований и инкассовых поручений.

К платежным инструментам безналичных расчетов относятся  платежные карты и векселя.

Наиболее распространенным типом безналичных платежей посредством  денежных средств являются расчеты  на основании платежных поручений  – на них приходится около 90 % объема всех безналичных расчетов. Причины популярности данной формы расчетов во многом объясняются ее удобством, а также другими факторами, которые будут рассмотрены в подразд. 2.1.

Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и  определенного документооборота.

Регулирование порядка расчетов по счетам в указанных формах осуществляется Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации. При этом Положение не распространяется на порядок безналичных расчетов с участием физических лиц.

Расчеты с участием физических лиц регулируются Положением ЦБ РФ от 01.04.2003 г. № 222-П «О порядке осуществления  безналичных расчетов физическими  лицами в РФ». Необходимо отметить, что в отношении физических лиц  действующим законодательством (ГК РФ и Положение ЦБ РФ № 222-П) предусмотрены такие же формы безналичных расчетов, как и для юридических лиц: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и расчеты по инкассо. Граждане могут осуществлять безналичные расчеты как между собой, так и с юридическими лицами. Действие положения ЦБ РФ № 222-П не распространяется на предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица.

В рамках форм безналичных  расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и  получатели средств (взыскатели), а  также обслуживающие их банки  и банки-корреспонденты.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков – плательщиками  и получателями средств (взыскателями) – самостоятельно и предусматриваются  в договорах, заключаемых ими  со своими контрагентами.

Банки не вмешиваются в  договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме  возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством  порядке без участия банка.

При выборе той или иной формы расчетов учитывается множество  факторов:

• характер хозяйственных взаимоотношений между участниками расчетов;
• место нахождения сторон;
• издержки обращения;
• источники средств для платежа;
• гарантия оплаты;
• возможность взаимного контроля;
• финансовое положение сторон.

При осуществлении расчетных  операций по счетам в рамках рассматриваемых  ниже форм используются соответствующие  расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа  на бумажном носителе или, в установленных  случаях, электронного платежного документа  –  распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя (взыскателя) или получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет получателя (взыскателя).

Необходимо отметить, что  в экономической литературе наряду с термином «расчетные документы» применяются  термины: «расчетно-денежные документы», «платежные документы», «банковские  документы». Термин «расчетно-денежные документы» включает более общий  термин «денежные документы» и менее  общее понятие – «расчетные документы», что ведет к ненужности одного из них. Таким образом, термин «расчетно-денежные документы» не совсем корректен и, по мнению авторов, целесообразно говорить либо о расчетных, либо о денежных документах.

Действующая нормативная  база не содержит отличий между понятиями  «расчет» и «платеж». Анализ экономической  литературы позволяет утверждать, что  наиболее часто под термином «платеж» понимается момент погашения денежного  обязательства. Под термином «расчет» понимается совокупность сделок, проводимых для совершения платежа. Поскольку  в нормальных экономических условиях совершение расчетов всегда должно заканчиваться  платежом (предполагается, что все  субъекты добросовестно выполняют  обязательства по сделкам), то термины  «расчетные документы» и «платежные документы» следует рассматривать  как синонимичные.