Понятие безналичных расчетов, особенности,значение и их роль в системе расчетов в РФ

При обналичивании чеков, если их подлинность не вызывает сомнения, в банке деньги выдаются немедленно. Обычно номинал дорожных чеков бывает в 20 (только дол. США), 50, 100, 200 (только евро), 500, 1000 (только дол. США) долларов или евро, а также в иной свободно конвертируемой валюте, к которой рубль пока не относится. Расплачиваться валютными чеками на территории РФ резидентам запрещает валютное законодательство, поэтому внутри страны они пригодны только для хранения наличных. За продажу и покупку чеков, как правило, взимаются комиссионные. При потере дорожных чеков они бесплатно восстанавливаются за 24 часа, в том числе и за границей.

На внутреннем рынке банковских услуг общенациональная чековая  система необходима. Однако приходится признать, что в России чековое  обращение развито довольно слабо. Полноценные чековые программы  функционируют лишь в некоторых  коммерческих банках. В основном чековые  операции отечественных банков сводятся к инкассированию чеков иностранных  эмитентов.

Специфика чековых расчетов заключается в том, что обязательным их участником является банк. Вне банковской сферы чековое обращение по определению  невозможно. Однако в условиях экономической  нестабильности, когда отечественный  банковский сектор регулярно испытывает кризисы, развитие полноценной системы  чекового обращения в общенациональном масштабе весьма затруднительно.

Внедрению чековых расчетов в современной России во многом препятствует желание населения и предпринимателей сохранить анонимность своих  платежей, что возможно при использовании  наличных денег.

В российском обществе поддерживается устойчивый спрос на наличность, что  в первую очередь обусловлено  причинами социального характера (многие люди заняты в системе нелегальной  работы с наличными деньгами). Кроме  того, тенденцией последних лет стало  хранение денег не на депозитах, а  в банковских ячейках или в  виде дорожных чеков. Конечно, в такой  ситуации не приходится говорить об открытии гражданами текущих счетов для расчетов.

Применение электронных  инструментов платежей и внедрение  расчетов банковскими платежными карточками также во многом определяют современное  состояние чекового обращения в  России. Увеличение документооборота приводит к возрастанию издержек на проведение банковских операций, поэтому  бумажные документы постепенно «вытесняются»  электронными, и чек здесь –  не исключение.

Чеки в РФ в основном выпускаются в качестве необращающихся инструментов, для однократного применения в расчетах по сделке или получения  наличных денег. Использованию чека в иных целях мешает его краткосрочность (10 дней для внутренних российских чеков). В качестве других целей можно  выделить эмиссию чеков в качестве суррогатов наличности и в качестве краткосрочных (до 10 дней) долговых обязательств.

В первом случае это –  эмиссия банком чеков на предъявителя, с погашением их в самом банке, за счет средств банка (выдача чековых  кредитов, осуществление банком платежей в чеках на банк и т. д.). Подобная практика дает банку возможность извлечь эмиссионную прибыль (выпуск «частных денег»).

История российского банковского  дела содержит интересный пример, когда  выпуск коммерческими банками чеков  как суррогатов наличности использовался  ими для сопротивления захвату  в период революционного переворота центрального банка и соответственно новым властям в овладении  эмиссионной функцией Банка России.

Если же эмиссия чеков  банком осуществляется за счет средств  клиентов, то и в этом случае подобная практика дает дополнительные денежные ресурсы банку (внесенные клиентами  средства до погашения чеков остаются в обороте банка), а также может  пользоваться успехом в случае кризисов наличности, вызываемых инфляцией и  административным регулированием денежного  обращения (недостаток купюр крупных  номиналов, жесткие ограничения  на использование наличных при расчетах).

Российская практика 1993–94 гг. дала образцы попыток чековых эмиссий. Например, в конце 1993 г. банками «Глория-банк», «Кредит-Москва», «Югорский» формировался чековый синдикат, призванный внедрить в расчеты чековую банковскую книжку. Известен масштабный проект «ЭЛБИМ-банка» (в конце 1993 г.) по выпуску разнообразных видов чеков (именных, ордерных, предъявительских), разнономинальных, в различной валюте, на бумаге с 12–14 степенями защиты. При этом указанный банк предполагал, чтобы центральный банк выбрал «ЭЛБИМ-банк» в качестве эмиссионного, базового для выпуска чеков (прочие банки в этой схеме должны были выступать в качестве агентов). Проектом предусматривались как выпуск чеков с предварительным покрытием (резервирование клиентом средств в банке), так и в последующем – без покрытия (т. е. чистая эмиссия денежных суррогатов).

В случае эмиссии чеков  в качестве краткосрочных долговых обязательств чек по экономическому назначению становится равнозначным краткосрочным  финансовым векселям (коммерческим бумагам), краткосрочным депозитным сертификатам и другим бумагам денежного рынка. При этом главный его недостаток – ограниченный (для внутренних чеков 10 днями) срок обращения. Вместе с тем рассмотренные выше проекты  выпуска чеков включали в себя, как элементы, краткосрочный заем банками средств клиентов. Последние вносили бы в банк деньги на счет для покрытия чеков, взамен получая бланки чеков. До погашения чека деньги находятся в обороте банка. Очевидно, что изложенная схема очень похожа на покупку краткосрочного финансового векселя, краткосрочного депозитного сертификата или иного финансового контракта.

Существует, однако, способ преодоления краткосрочности чека как ценной бумаги. Клиент в этом случае покупает чековую книжку, срок ее действия не ограничен 10 днями. По мере надобности клиент банка использует чеки из книжки, с даты выписки которого и пойдет отсчет 10 дней. 

 

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством  которой банк (далее – банк-эмитент) по поручению и за счет клиента  на основании расчетных документов осуществляет действия по получению  от плательщика платежа. Для осуществления  расчетов по инкассо банк-эмитент  вправе привлекать другой банк (далее  – исполняющий банк).

В отличие от широко распространенной формы расчетов платежными поручениями, когда банку дается поручение  перечислить средства, здесь происходит обратная операция – лицо, являющееся кредитором по договору, дает поручение  банку получить денежные средства с должника.

При расчетах по инкассо  могут использоваться различные  виды акцептов (от лат. acceptus – принятый) и расчетных документов.

Допустимые к применению в расчетах по инкассо виды акцептов представлены на рис. 5. 

 

Рис. 5. Допустимые к применению в расчетах по инкассо виды акцептов

 

 

Положительный акцепт предполагает получение кредитной организацией письменного согласия или отказа плательщика на оплату расчетного документа. При отрицательном акцепте согласием клиента на оплату расчетного документа считается непредставление плательщиком в кредитную организацию в установленный срок отказа от акцепта.

Предварительный акцепт предполагает списание денежных средств со счета плательщика после получения согласия (в виде представления документов или по молчанию) на оплату поступившего документа. Последующий акцепт предусматривает немедленную оплату расчетных документов с сохранением за плательщиком права в течение установленного срока на последующий отказ от платежа.

При полном акцепте плательщик дает согласие на списание всей суммы  с банковского счета, при частичном  – лишь на определенную часть.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться  по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в  безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

С точки зрения совершения операций эти два инструмента  очень похожи. Выбор используемого  инструмента определяется:

– во-первых, законодательными актами, которые определяют случаи, когда должны быть использованы платежные  требования (без акцепта) и инкассовые поручения;

– во-вторых, договорами между  плательщиком и получателем, когда  они имеют право на выбор формы  расчетов и инструмента.

Платежное требование содержит требование получателя средств к плательщику об уплате определенной денежной суммы путем списания с банковского счета плательщика.

Платежные требования применяются  при платежах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных  договором между плательщиком и  получателем средств.

При платежах платежными требованиями с акцептом плательщик вправе в письменной форме акцептовать платежное  требование полностью или частично либо отказаться от акцепта платежных  требований по основаниям, предусмотренным  в договоре между плательщиком и  получателем средств.

На рис. 6 представлена схема  документооборота при расчетах платежными требованиями с акцептом.

Срок для акцепта платежных  требований определяется сторонами  по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

Схема, отражающая последовательность операций и документооборот при  расчетах платежными требованиями без  акцепта, приведена на рис. 7.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.6. Схема документооборота при расчетах платежными требованиями с акцептом: 1 – заключение договора, предусматривающего расчеты платежными требованиями с акцептом; 2 – отгрузка товаров и/или оказание услуг; 3 – предъявление получателем в банк платежного требования плательщику; 5 – извещение плательщика для получения акцепта; 6 – акцепт предъявленного платежного требования плательщиком; 7 – списание и перевод денежных средств в банк получателя; 8 – предоставление выписки со счета плательщика о списании средств; 9 – зачисление денежных средств на счет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.7. Схема документооборота при расчетах платежными требованиями без акцепта: 1 – заключение договора, предусматривающего расчеты платежными требованиями без акцепта; 2 – отгрузка товаров и/или оказание услуг; 3 – предъявление получателем в банк платежного требования; 4 – предоставление платежного требования плательщику; 5 – списание денежных средств со счета плательщика и их перевод в банк получателя; 6 – предоставление выписки со счета плательщика о списании средств; 7 – зачисление денежных средств на счет.

 

 

 

 

Платежи платежными требованиями без акцепта плательщика используются в случаях (табл. 1):

– установленных законодательством (в настоящее время при платежах за продукцию и услуги предприятий  топливно-энергетического комплекса, коммунальных, энергетических, водопроводно-канализационных предприятий, предприятий связи);

– предусмотренных договором  между плательщиком и получателем  с предоставлением плательщиком обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

 

 

 

 

 

 

 Таблица 1

Основные случаи безакцептного списания 

 

Предприятие	Случай безакцептного   списания средств
Железнодорожного транспорта	Взыскание сумм штрафов
Автомобильного транспорта	Расчеты с грузоотправителями и грузополучателями за оказанные  услуги, а также взыскание сумм штрафов
Энерго-, газо-, водоснабжения и водоотведения	Расчеты с потребителями (кроме бюджетных организаций) за отпускаемые энерго- и газоснабжающими организациями электрическую и тепловую энергию, а также услуги водоснабжения и водоотведения
Связи	Расчеты с потребителями  за услуги связи
Атомные электростанции	Расчеты с потребителями  электроэнергии атомных электростанций
Лизингодатель	Взыскание сумм с лизингополучателей

 

 

Расчеты инкассовыми поручениями 

Инкассовое поручение  является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Последовательность операций и документооборот при использовании  инкассовых поручений аналогичен как  при расчетах платежными требованиями в безакцептном порядке (рис. 8).

 

 

 

 

 

 

Рис. 8. Схема документооборота при расчетах инкассовыми поручениями: 1 – возникновение задолженности у налогоплательщика перед бюджетом и/или внебюджетным фондом; 2 – выставление инкассового поручения на имя плательщика; 3 – предоставление инкассового поручения плательщику; 4 – списание денежных средств со счета плательщика и перечисление в банк получателя; 5 – предоставление выписки со счета плательщика о списании средств; 6 – зачисление денежных средств на счет получателя с предоставлением выписки со счета