Понятие и сущность потребительского кредитования

В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического  лица и степени риска потери этого  дохода. Например, ОАО Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды  рассчитывает платежеспособность индивидуального  заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке  о заработной плате или по налоговой  декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем  больше корректировка.

Платежеспособность устанавливается  применительно к сроку ссуды:

Р = Д*К*I,

где Р — платежеспособность на период;

Д — среднемесячный доход;

К — корректировочный коэффициент;

I — срок ссуды.

Размер ссуды и проценты не могут  превышать уровень платежеспособности физического лица. Из этого соотношения  определяется максимальный размер ссуды  на период, который может быть выдан  физическому лицу при данном уровне дохода.

Поскольку платежеспособность заемщика — физического лица не является единственным фактором и показателем  его кредитоспособности, требуется  дополнительная защита от кредитного риска при помощи поручителей, платежеспособность которых также рассчитывается. Обеспечением возврата ссуды может выступать  и ликвидное имущество.

Если у кредитного инспектора имеются  сомнения в отношении сохранения уровня доходов заемщика в течение  предполагаемого срока кредита (например, при неустойчивом финансовом положении  организации, в которой работает заемщик, наличии в сумме дохода разовых негарантированных выплат и т.д.) величина Д может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключение кредитного инспектора.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности  и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным  поручительствам, выплаты в погашение  стоимости приобретенных в рассрочку  товаров.

Для этой цели каждое обязательство  по предоставленному поручительству принимается  в размере 50% среднемесячного платежа  по соответствующему основному обязательству.

При предоставлении кредита в иностранной  валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.

Платежеспособность поручителей  определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 вне зависимости от величины Д.

 Распоряжение о выдаче кредита  поступает в отдел, который  ведет расчетные и кредитные  операции по счетам клиентов, в нем (если речь идет о  физических лицах) указываются  фамилия, имя и отчество клиента,  сумма, счет, по которому следует  выдать кредит.

В распоряжении устанавливается направление  кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента.

После вынесения банком положительного решения с клиентом заключается  кредитный договор – соглашение, по которому банк или другая кредитная  организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства кредит заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.

Тем не менее кредитный договор имеет вполне определенный остов, вокруг которого строится вся схема соглашения. Разумеется, в нем фиксируются: полное наименование участников, их адреса, предмет договора, сумма, срок, порядок погашения кредита, процентная ставка, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. В целом достаточно точно определяются условия кредитования. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплаты процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов. Специальные разделы посвящены обязанностям как клиента, так и банка.

Помимо кредитного договора при  необходимости может заключаться  также договор о залоге. Практически  происходил так; если залог присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно, причем зачастую для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются нотариусом.

После заключения кредитного договора производится выдача кредита в рублях, в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке  путем: зачисления на счет Заемщика по вкладу до востребования; зачисления на счет пластиковой карточки Заемщика.

Для контроля над погашением формируется кредитное досье клиента, на основании которого кредитный инспектор производит мониторинг: состояния погашения кредита; должного использования сумм кредита в соответствии с условиями кредитного договора; точности и своевременности отражения информации в кредитной базе данных.

Цель мониторинга - обеспечить погашение  в срок основного долга и уплату процентов по кредиту. Появление  проблемного кредита, как правило, не является неожиданным. Просроченная ссудная задолженность переносится  на другой счет по задолженности и банк начисляет по задолженности повышенные проценты.

В планах Сбербанка России – увеличение доли потребительских кредитов в  кредитном портфеле: как за счет увеличения объемов кредитования, так  и путем продвижения новых  продуктов, разрабатываемыми банковскими  специалистами, которые стараются  учитывать потребности различных  возрастных и социальных групп населения.

2.2. Виды  рисков, связанных с кредитованием  физических лиц. Способы снижения  рисков. Технология потребительского  кредитования российскими банками,  по снижению рисков потребительского  кредитования.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости  от сферы действия факторов выделяются, внутренние и внешние кредитные  риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный  риск, зависимый или не зависимый  от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с  учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений  менеджерами, занимающимися управлением  активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности банка); индивидуальные и  совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным  кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи  залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска  банка и т.д.

Коммерческие риски  связаны с кредитной политикой  в отношении физических лиц, с  отдельными направлениями кредитной  деятельности банка.

Индивидуальные  кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а  также риск заемщика или другого  контрагента.

Факторами риска  кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность  и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности — услуги — могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Повышение доходности кредитных операций непосредственно  связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации  клиента по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать.

В мировой практике существует два основных метода оценки риска кредитования, которые могут  применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом:

- субъективное заключение  экспертов или кредитных инспекторов;

- автоматизированные  системы скоринга.

Поскольку скоринг используется главным образом при кредитовании физических лиц, особенно в потребительском кредите при необеспеченных ссудах, далее речь пойдет об оценке кредитного риска заемщиков - физических лиц.

Для оценки кредитного риска производится анализ кредитоспособности заемщика, под которой в российской банковской практике понимается способность  юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. В западной банковской практике кредитоспособность трактуется как желание, соединенное  с возможностью своевременно погасить выданное обязательство.

Операции по кредитованию - это, как правило, самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется  основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Одновременно невозврат ссуд, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике - целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому изучение методов оценки и управления кредитным риском так важно для банковской деятельности.

В соответствии с Положением Центрального Банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ним задолженности» оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва производятся не реже одного раза в месяц на отчетную дату.

Оценка ссуды и определение  размера расчетного резерва и  резерва осуществляется кредитными организациями самостоятельно на основе профессионального суждения, за исключением  случаев, когда оценка ссуды и (или) определение размера резерва  производится на основании оценки Банка  России в соответствии со статьей 72 Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации.

Внутренние документы кредитной  организации по вопросам классификации  ссуд и формирования резерва, принимаемые  уполномоченным органом (уполномоченными  органами) кредитной организации, должны соответствовать требованиям Положения  Центрального Банка Российской Федерации  от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ним задолженности» и иных нормативных правовых актов по вопросам кредитной политики кредитных организаций и (или) методов ее реализации.

Действующая в Сбербанке  России полнофункциональная система  мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка  России, рекомендациях аудиторских  компаний и Базельского комитета по банковскому надзору, а также на опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов, обеспечивает стабильную работу Банка в условиях существенных изменений на финансовых рынках.

В рамках принятой политики управления рисками Банк стремится  к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры  активов и пассивов по срокам и  видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций.

Оценка уровня основных видов  рисков производится с использованием таких инструментов, как Value-at-Risk (VaR), стресс-тестирование и сценарный анализ, включая возможные изменения индикаторов финансового рынка, структуры активов и пассивов Банка.

Действующая в Сбербанке  России система управления рисками  позволяет с запасом выполнять  основные нормативы Центрального Банка  России.

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) (Н1) = 11,1% (min 10%)

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) = 62,5% (min 15%)

Норматив текущей ликвидности (Н3) = 62,2% (min 50%)

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) = 90,5% (max 120%)

Норматив общей ликвидности (Н5) = 23,0% (min 20%)

Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков (Н6) = 23,7% (max 25%)

Максимальный размер крупных  кредитных рисков (Н7) = 198,8% (max 800%)

Согласно «Политике Сбербанка  России по управлению рисками» Банк определяет для себя следующие существенные риски:

1. Кредитный - риск, возникающий  вследствие несвоевременного и / или неполного исполнения или неисполнения контрагентом своих обязательств перед Банком.

2. Рыночный - риск, возникающий  вследствие неблагоприятного изменения  индикаторов финансового рынка  (курсов валют, котировок ценных  бумаг, процентных ставок, цен  на товарных рынках).

3. Операционный - риск, возникающий  в результате недостатков в  организации деятельности Банка,  используемых технологиях, функционировании  информационных систем, вследствие  неадекватных действий или ошибок  сотрудников, а также в результате  внешних событий.

4. Риск ликвидности - риск, возникающий вследствие недостаточности  ликвидных активов для покрытия  обязательств Банка или вследствие  избыточного объема средств в высоколиквидных активах.

В условиях ускорения темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей  доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству ссудного портфеля, Банк уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным  риском. Работа в этом направлении  осуществляется в соответствии с  «Политикой Сбербанка России по управлению кредитными рисками». Указанный документ определяет порядок идентификации, анализа и оценки кредитных рисков, мероприятия по их ограничению, снижению и предупреждению, процесс мониторинга  принятых рисков, контроль соблюдения установленных процедур и решений, составление и анализ отчетности о принятых рисках. Деятельность Банка  направлена на расширение круга контрагентов и предоставляемых кредитных  продуктов, на повышение конкурентных преимуществ Банка за счет реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры  кредитных портфелей Банка.