Потребительское кредитование

В течение 2007 г. банк стабильно выполнял установленные Центральным Банком России обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности (табл. 2.3.). Со стороны Банка России нарушений пруденциальных норм деятельности у Банка отмечено не было.

Таблица 2.3. – Выполнение банком обязательных нормативов ЦБ РФ

Одним из наиболее значимых показателей деятельности банка является мультипликатор капитала банка. Мультипликатор капитала – это способность банка реализовать возможность привлечения максимальных объемов депозитов и выдачи кредитов или расширение цепи «депозит – ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка, т.е. мультипликатор банка – это отношение суммы активов банка к его капиталу[33]:

                            (2.1.)

Мультипликационный эффект капитала рассчитывается по формуле:

              (2.2.)

где [(ЧП+ПР) / А] х 100 – экономическая рентабельность (ЭРА) банка или его способность создавать добавочную стоимость в процессе своей деятельности, выраженная в процентах;

УПС – уровень процентной ставки по привлеченным платным средствам банка, который равен отношению процентных расходов (ПР) к стоимости привлеченных платных средств в процентах:

                            (2.3.)

Необходимо также оценить добавленную стоимость капитала и уровень внутреннего капиталообразования банка. Добавленная стоимость – это общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности банковского учреждения. Добавленная стоимость является критерием по оценке управленческой деятельности банка, т.е. уровня банковского менеджмента по управлению активами и пассивами банка. Добавленная стоимость рассчитывается по формуле:

              (2.4.)             

Уровень внутреннего капиталообразования банка определяется по формуле:

                            (2.5.)

где КН – накопленный капитал.

Накопленный капитал равен нераспределенной прибыли банка, накопленной по состоянию на отчетную дату:

КН = ЧП(отчетного периода) + ФНП(прошлых лет)              (2.6.)             

Показатели, необходимые для расчета мультипликационного эффекта, добавленной стоимости и иных характеристик финансового состояния банка, представлены в Приложении 3. Анализ описанных выше показателей представлен в табл. 2.4.

Таблица 2.4. – Оценка эффективности использования банковского капитала

Оптимальная величина мультипликатора банка находится в пределах от 8,0 до 16,0. Если мультипликатор выше 16, то может случиться так, что капитальная база банка будет слишком мала, и его возможности по дальнейшему привлечению средств будут исчерпаны. Следовательно, возникнет риск несбалансированной ликвидности с потенциальным переходом к неплатежеспособности банка. Если же показатель мультипликатора будет меньше 8, то банк не полностью использует мультипликативный эффект, недополучая возможных доходов. Недостающие средства для выдачи кредитов в этом случае изымаются из собственного капитала банка.

Полученный показатель мультипликатора ниже допустимой границы, но в 2007 г. данный показатель несущественно увеличился. Следовательно, банк использует капитал не вполне эффективно, хотя и имеется тенденция к расширению его доходной базы.

Мультипликационный эффект капитала показывает насколько эффективна структура собственного и заемного капитала банка. Рассчитанный показатель мультипликативного эффекта капитала «ВТБ 24» позволяет сделать вывод о том, что способность капитала банка к привлечению и размещению ресурсов в доходные активы недостаточна, и собственный капитал банка обеспечивает крайне невысокую долю процентной маржи.

Экономическое содержание добавленной стоимости – разница между уровнем дохода, получаемым банком на собственный капитал, и уровнем расходов, выплачиваемых по привлеченному капиталу, который обеспечивает компенсацию риска вложений для клиентов банка[34]. Ценность капитала «ВТБ 24» достаточно высокая. Банк имеет возможности для дальнейшего расширения своих активных операций.

Рост стоимости капитала банка за счет внутренних источников составил 252,8 млрд. руб. При этом уровень внутреннего капиталообразования в 2007 г. увеличился почти в 3 раза.

Таким образом, рассчитанные выше показатели дают следующую оценку эффективности деятельности банка.

Качество управления собственным капиталом банка нельзя признать достаточно эффективным. Мультипликатор капитала находится ниже допустимых границ, т.е. банк не в достаточно степени использует возможности собственного капитала при проведении активных операций.

Первоначальное вложение капитала приносит новый добавочный капитал. Капитал банка имеет способность к наращиванию за счет собственных средств.

Оценим эффективность работы банка по значениям коэффициентов, рекомендуемых Базельским комитетом по банковскому надзору[35]. Для этого определим ряд показателей, необходимых для расчета системы оценок (табл. 2.5.).

Таблица 2.5. – Показатели прибыльности и надежности банка

  Анализируя рассчитанные в табл. 2.5. показатели, можно сделать следующие выводы о деятельности банка.

Банк в достаточной степени обеспечен собственными средствами, что подтверждается показателем достаточности собственного капитала Н1, удовлетворящим нормативу, что характеризует его как банк с достаточной капитальной базой.

Надежность банка определяет его высокую финансовую устойчивость.

Довольно низкое значение имеет показатель прибыльности активов банка. Это говорит, прежде всего, о том, что размещение средств банка в кредитные и инвестиционные операции, которые должны приносить основную долю процентного дохода, являются для банка не высокорентабельными, вследствие чего активы банка работают не достаточно эффективно.

Рентабельность кредитных операций банка существенно снизилась в 2007 г. по сравнению с предыдущим годом. Анализируя отчет о прибылях и убытках, можно заметить, что процентные доходы банка по кредитным операциям выше процентных доходов, выплаченных по привлеченным средствам. Это говорит о том, что кредитные операции могли бы быть для банка более рентабельными, но в отчетном году банк не вполне эффективно осуществлял управление кредитным портфелем, поскольку его процентная доходность снизилась в отчетном году почти вдвое.

Из всего вышесказанного следует вывод о том, что проблемы банка состоят, главным образом, в том, что банк не достаточно эффективно размещает привлеченные средства клиентов в активы, что ведет к снижению показателей их прибыльности. Но при этом банк имеет достаточную доходную базу.

Уровень процентного разброса имеет значение, близкое к оптимальному. Т.е. средняя стоимость доходных активов выше средней стоимости привлеченных платных средств, но в 2007 г. этот показатель также снизился вдвое.

Коэффициент рискованности ссуд оказался достаточно высоким, что объясняется ростом кредитной активности населения и увеличением объемов задолженности по низкообеспеченным кредитам.

Основными источниками стабильных доходов Банка являются кредитные операции с частными и корпоративными клиентами, а также специализированные услуги, оказываемые Банком клиентам на финансовых рынках. На рис. 2.4. представлен графический анализ структуры доходов и расходов Банка.

Рис. 2.4. Структура доходов и расходов банка по источникам образования

Как видно по рис. 2.4., наиболее существенным в 2007 г. оказался рост непроцентных доходов и расходов. Факторный анализ доходов и расходов банка представлен в табл. 2.6.

Таблица 2.6. – Факторный анализ доходов и расходов Банка