Проблемы и перспективы развития ипотечного кредитования

 

Существенным источником привлечения средств остаются банковские депозиты, которые составляют примерно треть в общем объеме фондирования. По итогам 2010 года, объем остатков на счетах клиентов вырос в 2,3 раза и достиг 687,8 миллиарда тенге ($5,4 млрд.).

Помимо приема депозитов  и предоставления ссуд и кредитов в тенге и иностранной валюте, банк также предлагает широкий спектр услуг по обслуживанию текущих счетов клиентов, таких как платежи, дебетные и кредитные карточки, инкассация, а также розничный банкинг.

Банк предоставляет  самые разные продукты и услуги преимущественно  средним и крупным казахстанским  и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвестпроектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги. В соответствии с политикой банка по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов.

Кроме собственно банковских услуг, банк оказывает и прочие финансовые услуги. Являясь одним из основных участников рынка ценных бумаг и валютного рынка Казахстана, он предоставляет компаниям услуги управления денежными ресурсами, включая валютно-конверсионные операции, операции на денежных рынках, операции с ценными бумагами. Согласно генеральной Банковской лицензии, банк имеет право проводить сделки (продажу, покупку и хранение) с ценными металлами, включая золото и серебро. С 2001 г. банк предоставляет своим корпоративным и розничным клиентам трастовые услуги, преимущественно, доверительное управление денежными средствами и активами.

 

Таблица 2 – Динамика структуры активов АО «Нурбанк» в 2009-2011 гг .

	2009 год удельный вес, %	2010 год удельный вес, %	2011 год удельный вес, %
Активы, всего	100	100	100
Денежные средства и их эквиваленты	10,20	12,89	16,00
Обязательные резервы	1,54	5,56	5,47
Средства в кредитных учреждениях	0,50	0,21	0,21
Финансовые активы, оцениваемые  по справедливой стоимости	8,94	5,36	3,02
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	2,16	12,44	6,77
Займы клиентам	73,45	60,14	65,22
Основные средства	1,96	1,65	1,43
Деловая репутация	-	0,33	0,20
Нематериальные активы	-	0,16	0,23
Страховые активы	-	0,57	0,24
Прочие активы	1,24	0,69	1,21

 

Таким образом, можно утверждать, что увеличение активов в 2011году произошло главным образом за счет увеличения объемов ссудного портфеля почти в 2 раза по сравнению с 2010 годом.

В 2011 году в структуре ссудного портфеля основную долю, как и в 2010 году, занимают краткосрочные кредиты 579835млн. и 327784млн. тенге соответственно (2011г.-56%, 2010г.-55% и 2009г.-53%). Доля среднесрочных и долгосрочных кредитов в 2011 году составила 29% и 15%, что отличается от показателей 2010 года: 24 и 21%.

Объем инвестиционного и торгового  портфеля в 2011 году составил 156,174млрд. тенге, что на 11,7% меньше, чем в 2010 году (176,827млрд. тенге). В торговым портфеле банка 89,1% занимают долговые ценные бумаги, а оставшаяся часть в размере 10,9% принадлежит производным финансовым инструментам (7,2%) и долевым ценным бумагам казахстанских банков (3,5%) и корпораций (0,2%). Рост долевых ценных бумаг казахстанских банков в 2011 году в структуре ценных бумаг торгового портфеля по сравнению с 2010 годом произошел почти в 4 раза, с 428млн. тенге до 1,682млн. тенге. В 2011 году в структуре торгового портфеля прослеживается появление ценных бумаг иностранных стран и организаций, которые заняли 12,9% в его структуре.

Уменьшение ценных бумаг  торгового портфеля главным образом  связано с отсутствием в 2011 году в структуре торгового портфеля Суверенных облигаций Казахстана и Нот Национального банка Казахстана, которые в 2010 году в структуре торгового портфеля занимали в совокупности более 16,5% от общего объема торгового портфеля. Также существенно на уменьшение размера торгового портфеля повлияло уменьшение таких составляющих портфеля как: облигаций Банка Развития Казахстана (на 56,8%), облигаций казахстанских банков (на 68,7%), корпоративных облигаций (на 94,6%) и долевых ценных бумаг казахстанских корпораций (на 74,4%), то есть если их рассматривать в общем, то они снизились на 75,1%.

В 2011 году чистая прибыль составила 40525млн. тенге, что на 49,2% больше по сравнению с 2010 годом и на 156% больше, чем чистая прибыль, полученная банком в 2009 году. Чистая прибыль акционерам материнского банка в 2011 году равна 36214млн. тенге, что равняется 89,4% всего чистого дохода, полученного группой. Остальная прибыль распределилась между долей меньшинства и привилегированными акционерами в следующем размере: 1,06% и 9,54% соответственно, что в тенговом эквиваленте составляет 428млн. тенге и 3883млн. тенге.

Используя горизонтальный анализ, структуры обязательств проанализируем за счет, каких подстатей произошло  существенное увеличение обязательств, как в 2010, так и в 2011 годах. (см. Таблицу 3).

 

 

Таблица 3 – Анализ обязательств АО «Нурбанк»

млн. тенге

Наименование показателя	2009 год	2010 год	2010 к 2009 г, “+” “–”	2011 год	2011 к 2010 г, “+” “–”
Обязательства
Средства клиентов	320 634	597 935	277 301	935 429	337 494
Средства кредитных  учреждений	107 284	118 719	11 435	247 452	128 733
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	–	10	10	2 851	2 841
Выпущенные долговые ценные бумаги	58 814	134 413	75 599	224 886	90 473
Резервы	2 282	3 021	739	1 885	-1 136
Отсроченное налоговое  обязательство	425	2 530	2 105	3 897	1 367
Страховое обязательство	–	7 535	7 535	7 389	-146
Прочие обязательства	5 786	6 569	783	10 261	3 692
Итого обязательств	495 225	870 732	375 507	1 434 050	563 318

 

По полученным результатам  видно, что в 2010 и в 2011 годах происходил рост средств клиентов, так в 2010 году по отношению к 2009 году рост составил 277,301млрд. тенге или 86,5%, а в 2011 году рост был немного меньше и составил 337,494млрд. тенге или 56,4%.

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток в  структуре обязательств 2009 года отсутствовали, но в уже в 2010 году они составили 0,01млрд. тенге, а в 2011 году они увеличились в 285,1 раз и составили 2,851млрд. тенге. Вся эта сумма представлена производными финансовыми инструментами, из которых договора по иностранной валюте: 96,1% - форварды (2,740млрд. тенге); 3,75% - свопы (107млн. тенге), а оставшаяся сумма предназначена для договоров о процентной ставке (свопы) – 0,15%, что в тенговом эквиваленте составляет 4 миллиона тенге.

15,7% в структуре обязательств  занимают выпущенные долговые  ценные бумаги. Так в 2009 году было выпущено долговых ценных бумаг на сумму 58,814млрд. тенге, но уже в 2010 году данная сумма увеличилась еще на 75,599млрд. тенге и составила 134,413млрд. тенге. В отчетном году выпущенные долговые ценные бумаги составили 224,886млрд. тенге, то есть увеличились на 67,3% или на 90,473млрд. тенге.

Резервы представляют собой резервы по выданным аккредитивам и гарантиям. Так в 2009 году резервы составляли 2,282млрд. тенге, а в 2010 году они снизились на 17,4% и составили 1,885млрд. тенге. В 2011 году резервы увеличились на 1,136млрд. тенге или на 60,3%, что в денежном выражении составляет 3,021млрд. тенге.

Небольшое увеличение получило отсроченное  налоговое обязательство (2009г.-425млн. тг., 2010г.-2530млн.тг., 2011г.-3897млн.тг.), а именно на 54,03% в отчетном году в сравнении с 2010 годом.

В результате приобретения банком в 2010 году АО «Казахинстрах» в структуре обязательств появилась статья «Страховые обязательства», так в 2010 году они составили 7,389млрд. тенге, а в 2011 году увеличились на 1,9%, что составило 7,535млрд. тенге. Увеличение произошло за счет возрастания кредиторской задолженности перед перестраховщиками и агентами в соответствующем периоде.

Прочие обязательства из-за увеличения в 2011 году нефинансовых обязательств, главным образом за счет: задолженность в расчетах с работниками (55,1% от всей суммы прочих обязательств) и увеличения в 16 раз, задолженность по текущему подоходному налогу увеличились на 56,2% по отношению к нефинансовым обязательствам 2010 года, которые в данном году составляли 6,569млдр. тенге (2009 год – 5,786млрд. тенге).

Структура капитала Казахстана представлена в таблице 4, где отчетливо прослеживается его увеличение за три анализируемых периода.

 

Таблица 4 – Анализ структуры капитала банка

млн. тенге

Наименование показателя	2009 год	2010 год	2010 к 2009 году, “+” “–”	2011 год	2011 к 2010 году, “+” “–”
Капитал
Уставный капитал	29 010	60 684	31 674	65 531	4 847
Эмиссионный доход	2 199	2 183	(16)	1 952	(231)
Нераспределенная прибыль  и прочие резервы	32 801	56 736	23 935	92 253	35 517
Доля меньшинства	446	1 062	616	1 355	293
Итого капитала	64 440	120 627	56 232	161 025	40 398

 

Таким образом, практически  все статьи как в 2010 году, так и в 2011 году показали рост, за исключением эмиссионного дохода, который в 2010 году уменьшился на 16млн. тенге, а в 2011 году – на 231 миллион. Уменьшение эмиссионного дохода банка связано с выкупом собственных акций.

Таким образом, в сравнении  с 2010 годом в отчетном периоде обязательства банка возросли на 64,7% или на 563,318млрд. тенге, что в денежном эквиваленте составило 1434,050млрд. тенге. В основном данное увеличение продиктовано большим увеличением в структуре обязательств банка средств клиентов и средств кредитных учреждений и небольшим увеличением других статей.

Как было сказано выше капитал банка  в отчетном году составил 161,025млрд. тенге, что в процентном выражении равняется 10,1% (2010год-64,440млрд. тенге, 12,2%; 2009 год-120,627млрд. тенге, 17,9%). За три исследуемых года прослеживается то, что большую часть в структуре капитала банка занимает нераспределенный доход и прочие резервы (см. Приложения А, Б). Так в 2009 году в структуре собственного капитала банка они занимали 51% (32,801млрд. тенге), 2010 году – 47% (56,736млрд. тенге) и в 2011 году – 57,3% (92,253млрд. тенге).

Рост капитала банка объясняется  увеличением уставного капитала банка путем размещения простых акций (1129016660 штук), а также за счет увеличения нераспределенной прибыли в 2011 году, которая составила 92253млн. тенге (2010год – 56736млн. тенге). На рисунке 2.2 хорошо прослеживается резкий рост обязательств в 2011 году по сравнению с 2009 годом (2009 год-49522млн.тг., 2011 год-1434050млн.тг.), то есть к 2011году обязательства банка возросли в 2,5 раза, а капитал в свою очередь в аналогичном периоде увеличился почти в 2,9 раз.

Таким образом, в отчетном периоде обязательства банка возросли на 64,7% или на 563,318млрд. тенге, что в денежном эквиваленте составило 1434,050млрд. тенге. В основном данное увеличение продиктовано большим увеличением в структуре обязательств банка средств клиентов и средств кредитных учреждений и небольшим увеличением других статей. Увеличение же капитала банка связано с увеличением уставного капитала банка путем размещения простых акций и привилегированных акций, а также за счет увеличения нераспределенной прибыли в 2011 году.

Подводя итог, отметим, АО «Нурбанк» занимает место в десятке крупнейших банков Казахстана, что обусловлено специфическими особенностями его развития и управленческой политикой руководства, важное место в которой занимает оценка ликвидности и ее моделирование.

2.2 Порядок предоставления ипотечного кредита АО «Нурбанк»

 

Ипотечный банк – кредитная  организация, специализирующаяся на выдаче долгосрочных ипотечных кредитов под залог недвижимости (земли, различных строений и других объектов недвижимости). Ресурсы ипотечного банка складываются из собственных накоплений и средств, полученных от реализации ипотечных облигаций – долгосрочных ценных бумаг, выпускаемых под обеспечение недвижимым имуществом и приносящих фиксированный процент.