Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Июня 2012 в 09:03, дипломная работа
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Введение…………………………………………………………………………..3
Глава 1. Теоретические основы организации риск менеджмента в коммерческих банках….……………………………………...…….6
1.1. Банковские риски и их классификация
1.2. Понятие и функции банковского риск менеджмента………........13
1.3. Методы управления рисками в коммерческих банках……………………………………..…….....………………..22
Глава 2. Анализ системы риск менеджмента в коммерческих банках Кыргызской Республики на примере ОАО «РСК Банка»……..35
2.1. Организация управления деятельностью и рисками в ОАО «РСК Банка»…………………………………………………………….......35
2.2. Анализ основных показателей деятельности банка………………..39
2.3. Оценка рисков в деятельности банка……………………………….58
Глава 3. Совершенствование риск менеджмента в коммерческих банках
Кыргызской Республики………………………………….………..75
3.1. Меры по снижению риска в коммерческих банках..........................75
3.2. Совершенствование риск-менеджмента в коммерческих банках..79
Заключение……………..…………………….………………………….……...84
Список использованной литературы…………………………………….….87
Таблица №37.
ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
23,258 |
- |
- |
- |
23,258 |
Средства банков | 600,679 | - | 567,794 | - | 1,168,473 |
Средства клиентов | 6,957,373 | 161 | 2,765 | - | 6,960,299 |
Кредит МФКР | 143,819 | - | - | - | 143,819 |
Прочие финансовые обязательства | 88,786 | - | - | - | 88,786 |
ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 7,813,915 | 161 | 570,559 | - | 8,384,635 |
НЕТТО ПОЗИЦИЯ | 403,537 | 114,914 | (540,713) | 935,637 |
|
Таблица №2.3.38.
| Кыргызская Республика | Другие Страны СНГ | Другие Страны- не ОЭСР | Страны ОЭСР | 31декабря 2010 года Итого |
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ Денежные средства и счета в Национальном банке Кыргызской Республики |
1,584,540 |
- |
- |
- |
1,584,540 |
Средства в банках | - | 64,303 |
| 851,989 | 916,292 |
Ссуды, предоставленные клиентам | 2,299,109 | - | - | - | 2,299,109 |
Инвестиции, удерживаемые до погашения |
1,945,963 | - | - | - | 1,945,963 |
Прочие финансовые активы | 22,976 | - | - | - | 22,976 |
ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ |
5,852,588 |
64,303 |
- |
851,989 |
6,768,880 |
Таблица №2.3.39.
ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
23,146 |
- |
- |
- |
23,146 |
Средства банков | 392,229 | - | 406,974 | - | 799,203 |
Соглашения по обратному РЕПО | 200,193 | - | - | - | 200,193 |
Средства клиентов | 5,183,698 | - | 4,610 | 1 | 5,188,309 |
Кредит МФКР | 3,733 | - | - | - | 3,733 |
Прочие финансовые обязательства | 40,608 | - | - | - | 40,608 |
ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 5,843,607 | - | 411,584 | 1 | 6,255,192 |
НЕТТО ПОЗИЦИЯ | 8,981 | 64,303 | (411,584 | 851,988 |
|
Риск ликвидности
Риск ликвидности - это риск возникновения трудностей при получении средств для возврата депозитов и погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами, при наступлении фактического срока их оплаты.
КУАП контролирует эти виды рисков посредством анализа по срокам погашения, определяя стратегию Банка на следующий финансовый период. Управление текущей ликвидностью осуществляется Казначейством, которое проводит операции на денежных рынках для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.
С целью управления риском ликвидности Банк осуществляет ежедневную проверку ожидаемых будущих поступлений от операций с клиентами и банковских операций, входящую в процесс управления активами и пассивами.
В приведенной ниже таблице, представлен анализ балансового процентного риска и риска ликвидности.
Таблица №2.3.40.
| Средне Взвешення Эфективная Процентная ставка | До 1 мес. | 1-3 мес. | 3 мес.- 1 год | 1 год- 5 лет | Более 5 лет | Срок пога шения не установлен | 31 декабря 2011 года Всего |
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Инструменты с фиксированной процентной ставкой |
|
|
|
|
|
|
|
|
Средства в банках | - | 966,079 | - | - | - | - | - | 966,079 |
Ссуды, предоставленные клиентам | 16% | 14,195 | 56,606 | 872,201 | 2,266,188 | 2,266,188 | - | 3,235,677 |
Соглашения по обратному РЕПО | 10% | 108,305 | - | - | - | - | - | 108,305 |
Инвестиции, годные для продажи | 14% | - | 1,834 | 611,927 | 642,027 | - | - | 1,255,788 |
Инвестиции, удерживаемые до погашения | 14% | 333,334 | 99,119 | 711,064 | 278,718 | - | - | 1,422,235 |
Итого финансовые активы, по которым начисляются проценты по фиксированной ставке |
|
1,421,913 |
157,559 |
2,195,192 |
3,186,933 |
26,487 |
- |
6,988,084 |
Финансовые активы, по которым не начисляются проценты |
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства и счета в Национальном банке Кыргызской Республики |
| 2,159,592 | - | - | - | - | - | 2,159,592 |
Счета в банках |
| 114,479 | - | - | - | - | - | 114,479 |
Ссуды, предоставленные клиентам |
|
- |
- |
465 |
1,566 |
- |
- |
2,031 |
Прочие финансовые активы | 33,824 | - | - | - | - | - | - | 33,824 |
ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ | 3,729,808 | 157,559 | 2,195,657 | 3,188,499 | 26,487 | - | 9,298,010 |
|
Финансовые обязательства Инструменты с фиксированной процентной ставкой
Финасовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
6%
|
(315) |
18,862 |
3,242 |
1,469 |
- |
- |
23,258 |
Средства банков | 7% | - | - |
| 653,221 | 20,127 | - | 673,348 |
Средства клиентов | 5% | 3,894,624 | 326,095 | 790,359 | 239,797 | - | - | 5,250,875 |
Кредит МФКР | 2% | - | - | 140,398 | - | 3,421 | - | 143,819 |
Итого финансовые обязательства, по которым начисляются проценты по фиксированной ставке |
|
3,894,309 |
344,957 |
933,999 |
894,487 |
23,548 |
- |
6,091,300 |
Инструменты с плавающей процентной ставкой |
|
3,894,309 |
344,957 |
933,999 |
894,487 |
23,548 |
- |
6,091,300 |
Средства банков | 4% | - | - | - | 308,087 | 187,038 | - | 495,125 |
Итого финансовые обязательтва по которым начисяются проценты |
|
3,894,309 |
344,957 |
933,999 |
1,202,574 |
210,586 |
- |
6,586,425 |
Финансовые обязательства по которым начисляются проценты Средства клиентов |
|
1,709,140 |
- |
- |
- |
- |
284 |
1,709,424 |
Прочие финансовые обязательства |
| 88,786 | - | - | - | - | - | 88,786 |
Итого финансовые обязательства, по которым не начисляются проценты |
|
1,797,926 |
- |
- |
- |
- |
284 |
1,798,210
|
Итого финансовые обязательства |
| 5,692,235 | 344,957 | 933,999 | 1,202,574 | 210,586 | 284 | 8,384,635 |
Разница между активами и обязательствами |
| (1,962,427) | (187,398) | 1,261,658 | 1,985,925 | (184,099) |
|
|
Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты |
|
(2,472,396) |
(187,398) |
1,261,193 |
1,984,359 |
(184,099) |
|
|
Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты,нарастающим итогом |
|
(2,472,396) |
(187,398) |
1,261,193 |
1,984,359 |
(184,099) |
|
|
Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов,нарастающим иогом |
|
(27%) |
(29%) |
(15%) |
6% |
4% |
|
|
Таблица №2.3.41.
| Средне Взвешенная эфективнаяПроцентнаяставка | До 1 мес. | 1-3 мес. | 3 мес.- 1 год | 1 год- 5 лет | Более 5 лет | Срок пога шения не установлен | 31 декабря 2010 года Всего |
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Инструменты с фиксированной процентной ставкой |
|
|
|
|
|
|
|
|
Средства в банках | 1% | 916,292 | - | - | - | - | - | 966,079 |
Ссуды, предоставленные клиентам | 19% | 24,607 | 16,031 | 277,727 | 1,971,161 | 7,537 | - | 2,297,063 |
Инвестиции, удерживаемые до погашения | 12% | 132,468 | 49,646 | 1,225,592 | 538,257 | - | - | 1,945,963 |
Итого финансовые активы, по которым начисляются проценты по фиксированной ставке |
|
1,073,367 |
65,677 |
1,503,319 |
2,509,418 |
7,537 |
- |
5,159,318 |
Финансовые активы, по которым не начисляются проценты |
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства и счета в Национальном банке Кыргызской Республики |
| 1,584,540 | - | - | - | - | - | 1,584,540 |
Ссуды, предоставленные клиентам |
|
- |
- |
- |
2,046 |
- |
- |
2,046 |
Прочие финансовые активы |
| 22,976 | - | - | - | - | - | 22,976 |
ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ |
| 2,680,883 | 65,677 | 1,503,319 | 2,511,464 | 7,537 | - | 6,768,880 |
Финансовые обязательства Инструменты с фиксированной процентной ставкой
Финасовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
6%
|
6,645 |
11,281 |
5,220 |
- |
- |
- |
23,146 |
Средства банков | 7% | - | - |
| 653,221 | 20,127 | - | 673,348 |
Соглашения по обратному РЕПО | 5% | - | 200,193 | 790,359 | 239,797 | - | - | 200,193 |
Средства клиентов | 4% | 2,587,515 | 185,694 | 303,049 | 153,429 | - | - | 3,229,687 |
Кредит МФКР | 1% | - | - | - | - | 3,733 | - | 3,733 |
Итого финансовые обязательства, по которым начисляются проценты по фиксированной ставке |
|
2,594,160 |
397,168 |
308,288 |
580,123 |
12,139 |
- |
3,891,878 |
Инструменты с плавающей процентной ставкой |
|
2,594,160 |
397,168 |
308,288 |
580,123 |
12,139 |
- |
3,891,878 |
Средства банков |
3% | - | - | - | 127,664 | 236,420 | - | 364,084 |
Итого финансовые обязательтва по которым начисяются проценты |
|
2,594,160 |
397,168 |
308,288 |
707,787 |
248,559 |
- |
4,255,962 |
Финансовые обязательства по которым начисляются проценты Средства клиентов |
|
1,958,538 |
- |
- |
- |
- |
84 |
1,958,622 |
Прочие финансовые обязательства |
| 40,608 | - | - | - | - | - | 40,608 |
Итого финансовые обязательства, по которым не начисляются проценты |
|
1,199,146 |
- |
- |
- |
- |
84 |
1,999,230
|
Итого финансовые обязательства |
| 4,594,306 | 397,168 | 308,288 | 707,787 | 248,559 | 84 | 6,255,192 |
Разница между активами и обязательствами |
| (1,912,423) | (331,491) | 1,195,031 | 1,803,677 | (241,022) |
|
|
Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты |
|
(1,520,793) |
(331,491) |
1,195,031 |
1,801,631 |
(241,022) |
|
|
Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты,нарастающим итогом |
|
(1,520,793) |
(1,852,284) |
(657,253) |
1144,378 |
903,356 |
|
|
Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов,нарастающим иогом |
|
(22%) |
(27%) |
(10%) |
17% |
13% |
|
|
Информация о работе Развитие системы риск менеджмента в банках Кыргызской Республики