Развитие системы риск менеджмента в банках Кыргызской Республики

На основе предыдущего опыта, Банк считает маловероятным, что все клиенты потребуют выплат при наступлении срока погашения. Опыт показывает, что большинство таких депозитов продлеваются. Банк осведомлен о важности поддержания стабильности таких депозитов. Для того, чтобы достичь этого, необходимо, чтобы Банк обеспечил уверенность вкладчиков в собственной ликвидности, продолжая позиционировать себя как ведущий финансовый институт как в Кыргызской Республике, так и за её пределами.

Кроме того, на 31 декабря 2011 и 2010 годов, обязательства перед Социальным фондом Кыргызской Республики составляет 1,755,688 тыс. сомов и 1,482,327 тыс. сомов из счетов клиентов, подлежащие погашению в течении 1го месяца. Эти счета были возвращены в Банк после смены Правительства Кыргызской Республики в 2010 году, и Руководство Банка предполагает, что Социальный фонд Кыргызской Республики будет продолжать сотрудничать с Банком.

Приведенные выше суммы по инструментам с плавающей процентной ставкой по непроизводным финансовым активам и обязательствам могут измениться, если фактические плавающие процентные ставки будут отличаться от оценочных значений, определенных на отчетную дату.

В таблицах ниже приведен анализ сроков погашения финансовьк обязательств Банка с установленными сроками погашения, которые определены в соответствии с договорами. Представлены недисконтированные потоки денежных средств по финансовым обязательствам Банка, исходя из минимальных сроков, в которые может быть предъявлено требование о погашении. В таблице приведены денежные потоки как по процентным платежам, так и по сумме основного долга. Если проценты рассчитываются по плавающей ставке, недисконтированная сумма определяется на основе кривой изменения процентных ставок на отчетную дату. Договорные сроки погашения определены на основе самой ранней даты, на которую от Банка может потребоваться платеж.

Таблица №2.3.42.

Таблица №2.3.43.

Рыночный риск

Рыночный риск включает риск изменения процентной ставки, валютный риск и другие ценовые риски, которым подвержен Банк. В 2011 году не произошло изменения в составе этих рисков и методах оценки и управления этими рисками в Банке.

Риск изменения процентной ставки

Риск денежных потоков по процентной ставке заключается в том, что будущие денежные потоки по финансовым инструментам будут колебаться вследствие изменений рыночных процентных ставок.

Для управления процентным риском Банк регулярно проводит оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных тенденций на рынке. Отдел экономического анализа, планирования и маркетинга отслеживает текущие результаты финансовой деятельности Банка, оценивает уязвимость Банка в отношении изменения процентных ставок и влияние на прибыли Банка. Комитет по управлению активно-пассивными операциями управляет рисками изменения процентной ставки и рыночным риском посредством управления позицией Банка по процентным ставкам, обеспечивая положительную процентную маржу.

В следующей таблице представлен анализ процентного риска, и следовательно, потенциальная прибыль или убыток Банка. Эффективные процентные ставки представлены по категориям финансовых активов и обязательств с целью определения процентного риска и эффективности политики в области процентных ставок, применяемой Банком.

Анализ чувствительности к изменению процентной ставки

В приведенной ниже таблице представлен анализ чувствительности к процентному риску, который был сделан на основе «обоснованно возможных изменений в рисковых переменных». Степень этих изменений определяется руководством и отражается в отчетах об управлении риском, которые представляются ключевому управленческому персоналу Банка.

Влияние на прибыль до налогообложения исходя из номинальной стоимости финансовых обязательств с плавающей процентной ставкой по состоянию на 31 декабря 2011 г. и 31 декабря 2010 г. представлено следующим образом:

Таблица №2.3.44.

Банк также управляет справедливой стоимостью процентного риска через периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут возникнуть в результате негативных изменений рыночных условий. В следующей таблице представлен анализ чувствительности к процентному риску, который был определен на основе «разумно возможные изменения в переменной риска». Степень этих изменений определяется руководством и содержится в докладах о рисках, представленных для ключевого управленческого персонала.

Влияние на прочий совокупный доход на основе стоимости актива на 31 декабря 2011 и 2010 гг.:

Таблица №2.3.45.

Валютный риск

Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменением курсов обмена валют. Финансовое положение и денежные потоки Банка
подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных валют. Казначейство осуществляет управление валютным риском путем определения открытой валютной позиции, исходя из предполагаемого обесценения кыргызского сома и прочих макроэкономических
индикаторов, что позволяет Банку свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют. Казначейство осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией Банка с целью обеспечения ее соответствия требованиям
НБКР.             

Информация об уровне валютного риска Банка представлена далее:

Таблица №2.3.46.