Реализация концепции механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка

Оглавление

 

Введение

Раздел 1. Теоретический подход к оценке риска кредитного портфеля банка

1.1 Анализ текущей ситуации в банковском секторе России

1.2 Основные понятия

1.2.1 Определение кредитного риска в документах Базельского комитета

1.2.2 Определение кредитного риска в документах Банка России

1.2.3 Определение кредитного  риска в МСФО

1.2.4 Определение риска  кредитного портфеля

1.3 Оценка риска кредитного портфеля

Раздел 2. Методические основы формирования механизма оценки регулирования кредитного портфельного риска банка

2.1 Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка

2.2 Модель прогнозирования совокупного кредитного риска банка

2.3 Механизм регулирования кредитного портфельного риска банка

2.3.1 Диверсифиация

2.3.2 Лимитирование

2.3.3 Резервирование

2.3.4 Секъюритизация

2.4.Базель II в контексте портфельного кредитного риска

Раздел 3 Реализация концепции  механизма оценки и регулирования  риска кредитного портфеля банка 

3.1 Информация о банке

3.2 Оценка риска кредитного портфеля ОАО АКБ "Связь-банк"

3.3 Апробация модели прогнозирования совокупного кредитного риска банка

3.4 Рекомендации по  повышению качества кредитного  портфеля ОАО АКБ "Связь-банк"

Заключение

Список использованной литературы

 

Введение

 

Последние семь лет отмечены интенсивным развитием банковской системы России. Так, ее активы выросли более чем в 8 раз с $1586,4 млрд. по состоянию на 01.01.2000 до $14045,6 млрд. по состоянию на 01.01.2007. Динамика кредитных вложений банков свидетельствует о присутствии тенденции увеличения объемов кредитования. В идеале кредитные операции коммерческого банка - наиболее сильная и доходная статья всего бизнеса. За счет доходов от кредитования формируется основная часть чистой прибыли банка как кредитного учреждения, которая в свою очередь отчисляется в резервные фонды и распределяется между акционерами банка в качестве дивидендных выплат. Кредитование является наиболее прибыльной и одновременно наиболее рискованной частью банковских операций. С увеличением объемов кредитования актуализируются и задачи управления кредитным риском банка.

В последнее время  кредитные организации стали  уделять все большее внимание вопросу анализа банковских рисков. Зачастую выживание банка в наших  непростых экономических условиях зависит от его способности своевременно идентифицировать и справляться с разнообразными банковскими рисками, которые представляют собой очень сложную, нестабильную, высокотехнологичную среду. Оперируя в данной среде и не обладая всей полнотой информации о контрагентах, коммерческие банки вынуждены принимать риск в повседневной деятельности. В процессе своей активной деятельности банки сталкиваются с различного рода рисками. При этом банки имеют возможность минимизировать значительную часть несистемного риска, однако не всегда делают это, поскольку риск прямо пропорционален доходу и вполне приемлем при наличии достаточных компенсаций. В этой связи разработка методов оценки и механизма регулирования кредитного портфельного риска обеспечивает укрепление финансового положения банка. Полностью избежать кредитного риска вряд ли удастся, но прогнозирование кредитного риска, его хеджирование, грамотное управление кредитным портфелем, как в целом, так и в рамках отдельно взятых ссуд, позволит значительно сгладить возможные негативные последствия.

Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является оценка и регулирование рискованностью кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управление кредитной деятельностью банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

Изложенные аспекты  и недостаточный уровень развитие теоретических и методологических вопросов портфельного анализа риска  кредитных операций в системе  анализа банковской деятельности обуславливают выбор темы дипломной работы и свидетельствуют о ее актуальности.

Целью данного исследования является разработка экономически обоснованного  механизма оценки и регулирования  кредитным портфельным риском с  целью удовлетворения интересов  банка, связанных с минимизацией риска кредитного портфеля банка и повышением качества портфеля.

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

- определены особенности  управления риском кредитного  портфеля банка, в соответствии  с которыми проанализированы  действующие методики оценки и регулирования совокупного кредитного риска банка;

- разработаны концептуальные  подходы к совершенствованию  оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка;

- разработан комплекс  моделей и методов, формирующих  механизм оценки и регулирования кредитного портфельного риска;

- апробирована модель оценки и регулирования риска кредитного портфеля, на основе чего обоснованы рекомендации по минимизации риска как фактора повышения качества портфеля.

Объектом данного исследования является кредитная деятельность банка, а также кредитный риск, как неотъемлемая составляющая любой кредитной операции.

Предметом исследования выступает теоретический и методологический инструментарий оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка.

В процессе исследования были использованы методы системного анализа (при раскрытии понятия риска кредитного портфеля); системно-структурного анализа (при определении структуры системы оценки и регулирования совокупного кредитного риска); сравнительный анализ (при выборе конкретных направлений совершенствования механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка); экономико-математические и экономико-статистические методы (при разработке комплексной системы оценки кредитного риска и методологии прогнозирования уровня риска).

Практическая значимость полученных результатов определяется выбором приоритетных направлений регулирования кредитного риска банка на основе фактического и прогнозного значения уровня риска, что позволяет обеспечить практическую реализацию модели оценки и повысить доходность кредитных операций. Разработанные рекомендации являются методической базой организации управления рисками кредитных операций банка по рассмотренным направлениям.

Дипломная работа состоит  из введения, трех глав, выводов, заключения, списка литературы из 58 источников и приложений. Общий объем работы 90 стр.

В первом разделе рассматриваются  основные тенденции развития кредитования в России, даются основные определения  и понятия кредитного риска портфеля с различных точек зрения, систематизируются существующие в банковской практике методы и выделяются особенности управления этим процессом, и предлагается концептуальный подход к совершенствованию действующих методов.

Во второй главе, на основе разработанной концепции, предлагаются инструменты, с помощью которых данная концепция будет реализовываться. Используя методы статистического анализа, предложена комплексная оценка риска кредитного портфеля банка. При помощи экономико-математического моделирования разработана модель прогнозирования совокупного кредитного риска. Принимая во внимание действующие методы управления рисками, обоснован механизм регулирования риска кредитного портфеля банка, такие как резервирование, секъюритизация, лимитирование и диверсификация.

В третьем разделе на основе комплексной оценки риска кредитного портфеля банка и апробации модель прогнозирования его изменения на примере ОАО АКБ "Связь-банк" были предложены мероприятия, направленные на повышение эффективности деятельности банка, повышения качества кредитного портфеля с учетом современных тенденций и актуальных подходов.

 

 

Раздел 1. Теоретический подход к оценке риска кредитного портфеля банка

 

1.1 Анализ текущей ситуации в банковском секторе России

 

Кредитование всегда было и остается приоритетной экономической функцией банков. Динамика кредитных вложений банков свидетельствует о присутствии тенденции увеличения объемов кредитования как в абсолютных, так и в относительных показателях (диагр.1)

 

Диаграмма 1. Динамика ссудной задолженности (млрд. руб.))¹

1 – 01.01.04; 2 – 01.01.05; 3 – 01.01.06; 4 –  01.01.07; 5 – 01.01.08; 6 – 01.04.09

 

1 – 01.01.04; 2 – 01.01.05; 3 – 01.01.06; 4 –  01.01.07; 5 – 01.01.08; 6 – 01.04.09

Кредитование является наиболее прибыльной и одновременно наиболее рискованной частью банковских операций. Непогашение кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Вместе с ростом объема кредитных операций банков и постоянным наращиванием кредитных портфелей наблюдается рост просроченной задолженности² (диагр.2).

 

Диаграмма 2. Динамика и структура просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам³

1 – 01.01.04; 2 – 01.01.05; 3 – 01.01.06; 4 – 01.01.07; 5 – 01.01.08; 6 – 01.04.09

 

1 – 01.01.04; 2 – 01.01.05; 3 – 01.01.06; 4 – 01.01.07; 5 – 01.01.08; 6 –  01.04.09

То есть анализ качества кредитного портфеля российских банков демонстрирует тревожные тенденции: доля официально показанной просроченной задолженности в российских банках хотя и невелика, но устойчиво растет. На начало апреля текущего года просроченная задолженность по кредитам предприятиям и населению достигла 3,1% против 1,3 % на начало 2008-го. Существенно увеличивается прежде всего доля просроченной задолженности по кредитам населению: если на начало 2008 года она не превышала 3,2%, то к марту текущего ее значение поднялось до 4,7%⁴. Общий рост «просрочки» мог бы быть гораздо больше, однако выручает стабильное качество кредитов реальному сектору. Логично предположить, что снижение качества кредитов населению — сознательная «жертва» банков, стремящихся как можно более полно освоить этот рынок. Основная конкурентная приманка, к которой прибегают банки, — скорость обработки заявок клиентов и принятия решения о выдаче кредита. При этом используется скоринговая система, на основании заполненной клиентом анкеты, сведения в которой банк зачастую не проверяет. Фактически одна модель накладывается на другую — упрощенный образ заемщика на экспертно-статистическое представление данного банка об идеальном заемщике. Подобный подход позволяет экономить на издержках и выигрывать время, однако, как и любая модель, он изначально содержит в себе ошибки двух видов: отсекаются добросовестные заемщики, по каким-то сугубо индивидуальным причинам не укладывающиеся в модель, и пропускаются мошенники, умеющие рисовать «правильные» анкеты.⁵

Наблюдается рост просроченной задолженности, но и динамикой основных элементов, характеризующих достаточность капитала⁶ (диагр.3).

 

Диаграмма 3. Элементы, характеризующие достаточность капитала

 

Показатели кредитного риска	01.01.06	01.01.07	01.01.08	01.01.09	01.04.09
Доля проблемных и  безнадежных ссуд в общем объеме ссуд7	2,6	2,4	2,5	3,8	5,1
Сформированный РВПС в % от общего объема выданных ссуд	4,6	4,1	3,6	4,5	5,5
Отношение величины крупных  кредитных рисков к капиталу (Н7)	239,9	240,6	211,9	191,7	202,2

 

Ситуация с погашением кредитов, выданных нефинансовым предприятиям и организациям, довольно противоречивая. В абсолютных цифрах по сравнению с 1 января 2008 г. просроченная задолженность юридических лиц по всем отраслям по состоянию на 1 апреля 2009 г. увеличилась с 4,2 млрд. руб. до 11,8 млрд. руб., т. е. почти в три раза.

Правда, по различным отраслям экономики ситуация с просроченными  долгами сильно различается. Больше всех накопили плохие кредиты предприятия сельского, лесного хозяйства, строительства, а вот наиболее аккуратно расплачиваются с банками юридические лица, специализирующиеся на производстве и распределении электроэнергии, газа и воды. Причем разница между этими наиболее и наименее платежеспособными отраслями очень велика - их доли по просроченной задолженности различаются в 10 раз (см. табл.1).

 

Таблица 1. Доля просроченной задолженности юрлиц по отраслям в федеральных округах РФ (в рублях и инвалюте) (%)⁸

Федеральные округа	всего	Добыча ископаемых	обработка	Производство энергии, газа и воды	Сельское и лесное хозяйство	Строи- тельство	Транспорт и связь	торговля	Прочая деятельность
Дальневосточный	3,32	11,68	0,78	0	1,45	21,22	0,59	2,25	5,66
Южный	2,32	2,63	3,09	1,62	2,61	21,21	0,19	2,09	2,8
сибирский	1,56	0,74	1,32	0,07	3,85	10,65	1,32	1,93	1,65
Приволжский	1,5	0,04	1,49	0,17	2,81	11,57	0,27	1,72	1,41
Северо-западный	1,38	0,2	2,06	0,01	1,28	10,87	0,68	1,23	1,25
Уральский	1,03	0,02	0,77	0	2,85	20,03	0,89	1,62	0,68
центральный	0,99	0,16	1,46	0,16	1,28	10,81	0,2	1,37	0,59

 

Довольно существенны  отличия по объему накопленных плохих кредитов и между предприятиями, расположенными в различных федеральных округах РФ. Как видно из таблицы, в целом по всем отраслям доля просроченных долгов наиболее высока в Дальневосточном округе, где она более чем в три раза выше, чем в наиболее благополучном Центральном округе. Если посмотреть, какая ситуация с просроченными долгами сложилась по субъектам РФ, то лидером по плохим кредитам окажется Магаданская область. Там их доля (в целом как по юридическим, так и по физическим лицам), по состоянию на 1 января 2008 года, достигла 23,81%. Второе место по этому показателю заняла Республика Ингушетия - 10,13%, третье - Астраханская область с 8,48% плохих кредитов.