Реализация концепции механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка

Но все же, если агентство решает прибежать  к помощи суда, то следующим этапом становится исполнительное производство, которое включает в себя розыск имущества должника и арест этого имущества с участием судебных приставов. По закону после суда имущество заемщика реализуется на открытом аукционе по максимальной цене. При просрочке беззалоговых кредитов по малым суммам (до 30 тыс. рублей) у заемщика конфискуется «бэушное» имущество примерно адекватной стоимости — телевизор или стиральная машина³⁴. В России пока нет законодательства о коллекторском бизнесе, и многие особенности этого дела ничем не регламентированы, кроме практики, сложившейся за рубежом. В этом есть свои плюсы и минусы. Во-первых, появление закона даст определенные рамки, в которых можно общаться с должниками, при этом многие специалисты сходятся во мнении, что на зарегулированном рынке возможности повлиять на недобросовестного заемщика более ограниченны³⁵.

Самое интересное в работе агентства - методы, которые не имеют отношения к психологии и давлению на совесть. Гендиректор ФАСП Олег Морозов называет коллекторское агентство «фабрикой по переработке долгов». Специальное ПО позволяет поставить процесс переработки на поток. Электронные мозги помогают работникам агентства делать быстро большое количество правильных своевременных действий, на которые без программы понадобилось бы в 3—4 раза больше времени³⁶. Для начала ПО оценивает все поступающие дела по вероятности взыскания. Это тот же скоринг, только не потенциального заемщика, а реального должника. По результатам оценки программа выстраивает дела в порядке убывания вероятности взыскания и выдает сотруднику готовые шаблоны писем, напоминание о звонках или визитах конкретным лицам. Скорость в данном случае означает оборот и экономическую эффективность агентства. С увеличением собственного материала для статистической обработки у агентства будет возрастать точность рекомендаций, которые система посылает оператору. То есть в агентстве происходит такая же обкатка скоринга, которая бывает в банках в первые 1,5—2 года после начала кредитования и работы с широким кругом заемщиков.

Мировая практика говорит о том, что собрать можно до 80% просроченной задолженности. Категорическими, злостными неплательщиками (мошенниками) являются не более 10—15% должников, задерживающих выплаты.

Таким образом, можно  сделать вывод, что для борьбы с просроченной задолженностью уСвязь-банка существует два наиболее приемлемых варианта: создание подразделения по проблемным активам, которое в свою очередь делится на подразделение soft collection (просрочка<60 дней) и подразделения hard collection (просрочка>60 дней), или на этапе превышения просроченной задолженности 60 дней – передача долга коллекторскому агентству, что с экономической точки зрения является более рационально, т.к. минимизирует имиджевые риски банка и издержки на создание специального подразделения и внедрения его в комплексную структуру (на 60-й день просрочки по розничному кредиту банк создает резерв в размере 50% от его суммы, а на 90-й день — около 60%). Также целесообразно создание собственной скоринговой программы, которая по аналогии с оценкой кредитоспособности потенциального заемщика, будет оценивать должника. По результатам оценки программа выстраивает дела в порядке убывания вероятности взыскания и выдает сотруднику готовые шаблоны писем, напоминание о звонках или визитах конкретным лицам. Но стоит заметить, что создание программы и ее внедрение в работу отдела потребует дополнительных средств. Поэтому необходимо сделать экономическое обоснование и решить, что более выгоде для Банка развитие отдела проблемных кредитов и создание скоринговой программы или передача задолженности коллекторскому агентству.

Заключение

Современные тенденции  развития банковской системы в России подтверждают, что большинство российских банков перешли из состояния, когда им приходилось решать вопросы исключительно связанные с проблемами выживания, к вопросам развития бизнеса, необходимости капитализации, расширения инфраструктуры, сохранности своих активов, создания новых нетрадиционных для российского финансового рынка банковских продуктов, наконец, построения системы корпоративного управления, отвечающей реалиям сегодняшнего дня. И особое значение и актуальность в современном российском банковском менеджменте приобретают проблемы комплексного управления рисками и организации эффективного внутреннего контроля за ними.

Проведенное исследование позволяет отметить актуальность теоретических  и практических результатов. Это  дало возможность сформулировать выводы теоретического, методологического  и прикладного характера, которые  отражают решение поставленных в соответствии с целью данного исследования задач.

В теоретическом плане  актуальность подтверждается тем, что  в процессе осуществления кредитной  деятельности банки несут значительные потери в связи с неточностью  оценки и необдуманным регулированием рисков. Это является необходимым условием повышения эффективности банковского кредитования, и как следствие, повышение эффективности деятельности кредитного учреждения в целом.

Практическая актуальность проведенного исследования заключается  в том, что формирование действенного механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка предоставляет возможность предусмотреть возможные последствия этого риска на результаты финансовой деятельности и вовремя скорректировать структуру кредитного портфеля должным образом, повысить его качество.

Изучение, систематизация и обобщение существующих взглядов различных ученых и практиков  на проблему оценки риска кредитного портфеля дало возможность определить риск кредитного, систематизировать  наиболее прогрессивные и действенные подходы к управлению риском кредитного портфеля. Оценка совокупного кредитного риска банка представляет собой натурально-вещественный и стоимостной анализ всех рисковых обстоятельств, характеризующих средний уровень кредитного риска относительно всех соглашений, составляющий кредитный портфель банка. Регулирование кредитного портфельного риска банка – это комплекс мероприятий, направленных на минимизацию риска и нейтрализацию его негативных последствий.

На основе дальнейшего  развития системного подхода к раскрытию сущности понятия кредитного портфельного риска были выделены основные особенности управления данным процессом в современных условиях.

Построенный с учетом выявленных особенностей механизм оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка позволят повысить эффективность кредитных операций и деятельности банка в целом. Данный механизм представляет собой совокупность методов и моделей, направленных на повышение качества кредитного портфеля и снижение уровня совокупного кредитного риска банка.

Механизм оценки и  регулирования риска кредитного портфеля банка содержит такие элементы, как комплексная оценка риска, прогнозирование  его изменения и методы регулирования  этого процесса.

Комплексная оценка риска  кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественного и качественного анализа уровня совокупного кредитно риска банка. Такая оценка проводится на основании данных о структуре кредитного портфеля и предусматривает расчет абсолютных и относительных показателей (статистических величин), на базе которых выводится конечный результат о реальном уровне риска, и банк получает более достоверную оценку управления кредитными операциями, входящих в состав кредитного портфеля. Предложенная система оценки совокупного кредитного риска использует статистический, нормативный и коэффициентный метод оценки кредитного портфельного риска. Представленная регрессионная модель прогнозирования кредитного портфельного риска банка дает возможность определить ожидаемый уровень совокупного кредитного риска банка в зависимости от изменения доли просроченной задолженности в кредитном портфеле банка с учетом изменения заемщиками качества обслуживания долга и среднего уровня платежеспособности клиентов банка. Использование предложенного подхода также позволяет планировать структуру кредитного портфеля, что немаловажно при управлении ликвидностью банка.

Механизм регулирования  риска кредитного портфеля банка  предусматривает использование  таких методов управления риском как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секьюритизация. Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществления банком своей кредитной деятельности зависит от результатов комплексной оценки, прогноза изменения кредитного портфельного риска, а также от финансового положения и стратегии развития банка.

Также необходимо подчеркнуть, что в работе рассмотрен портфельный  кредитный риск в контексте БазеляII, что является особенно актуальной и дискуссионной темой на сегодняшней день.

В результате практического применения предложенного механизма оценки и регулирования совокупного кредитного риска ОАО АКБ "Связь-банк" были получены следующие результаты.

Проведенный анализ риска  кредитного портфеля банка показал, что на протяжении 2005-2007гг. наблюдается  рост кредитного риска и ухудшение качества кредитного портфеля. Выявлены наиболее проблемные моменты – это недостаточный уровень диверсификации портфеля по группам заемщиков, высокий уровень просроченной задолженности. Такие изменения свидетельствуют о недостаточной эффективности кредитной политике и это может существенно отразиться на результатах деятельности банка.

В результате апробации  модели прогнозирования совокупного  кредитного риска банка определили прогнозный уровень просроченной задолженности  на 2007г, в результате чего получилось, что уровень просроченной задолженности должен вырасти на 0,5%. Далее было поострено регрессионное уравнение зависимости уровня кредитного иска (активы взвешенные с учетом риска) от уровня просроченной задолженности и получено прогнозное значение уровня кредитного риска на 2007г.

С целью минимизации  уровня кредитного риска и повышения  качества кредитного портфеля было предложено снизить удельный просроченной задолженности, особенно в секторе розничного, провести диверсификацию кредитного портфеля по группам заемщиков, по суммам, отраслевому и географическому признаку, усовершенствовать оценку кредитоспособности юридических и физических лиц, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом. Также в работе представлены подробные рекомендации по организации работы службы Безопасности и отдела работы с проблемным активами; предложено введение в работу скоринговой системы по работе с должниками; предложена альтернативная схема работы с должниками, а именно использование услуг коллекторских агентств, что является новшеством в российской практике, и как показано в работе имеет массу преимуществ и, безусловно, будет способствовать повышению эффективности борьбы с просроченной задолженностью.

Каким бы эффективным  не был любой механизм управления на данный момент, для сохранения своей эффективности и в будущем он нуждается в постоянном преобразовании в силу высокого динамизма внешней среды и внутренних потребностей предприятия. В качестве решения данной проблемы рекомендуется расширить организационную структуру банка путем создания подразделения по работе с проблемными активами, который будет производить постоянный мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.

Однако современная ситуация в банковской отрасли и в кредитном секторе в частности складывается таким образом, что банки вынуждены постоянно изыскивать новые механизмы управления кредитным риском. Быстрый рост в последнее время этого рынка, как по объему, так и по сложности продуктов заставляет банкиров шире применять информационные технологии, разрабатывать более совершенные аналитические системы и создавать базы данных, обеспечивающие оптимальное соотношение риска и доходности вложений.

В заключение хотелось бы сказать, что управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение. Глобализация финансовых рынков заставляет все большее число банков понять, что управление рисками наряду с компетентностью персонала и качеством информационных систем становится решающим фактором повышения и поддержания конкурентоспособности банка. И одним из этапов к построению более рациональной структуры управления банковскими рисками является: во-первых, разработка количественных критериев риска, которая позволила бы более качественно произвести анализ рисков, а, во-вторых, развитая система внутреннего контроля. Без этих двух важнейших составляющих невозможна эффективная оценка и управление рисками кредитного портфеля.

Список использованной литературы

Нормативно-правовые акты

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990

2. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И “Об обязательных нормативах банков” от 16.01.2004

3. Указание ЦБ РФ № 1379-У “Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов” от 16.01.2004

4. Положение  ЦБ РФ № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности” от 26.03.2004

5. Письмо ЦБ РФ №  70-Т "О типичных банковских рисках" от .06.2004

Учебники  и учебные пособия

6. Беляков, А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования: Учебное пособие. – М.: Издательская группа «БДЦ – пресс», 2003

7. Буянов, В.П., Кирсанов, К.А., Михайлов, Л.М. Рискология (управление рисками): Учебное пособие. – М.: Издательство «Экзамен», 2003

8. Волошин, И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2004

9. Гиляровская, Л.Т., Паневина, С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результотов деятельности банка и его филиалов: Учебное пособие – СПб.: Питер, 2003

10. Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском: учеб. пособие: перевод с англ. Тагипбекова К.Р. – М.: Издательство «Весь мир», 2003. – 304с

11. Егорова, Н.Е. , Смулов А.М. Предприятия и банки. – Москва : «Дело» , 2002 - 453 с

12. Егорова, Н.Е., Смулов А.М. Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование: Учеб.-практ. Пособие. – М.: Дело, 2002.

13. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. – М.: Новое издание, 2004