Реализация концепции механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка

По совокупности показателей  Связь-Банк был включен Банком России в число 30 крупнейших кредитных организаций Российской Федерации.

 

3.2 Оценка риска кредитного  портфеля ОАО АКБ "Связь-банк"

 

Для оценки портфельного кредитного риска были использованы следующие методы:

1. Коэффициентный метод;
2. Статистический метод.

Коэффициентный метод. Методика расчетов, основных коэффициентов, характеризующих риск кредитного портфеля банка, приведена в таблице 5.

 

Табл. 5. Расчет основных коэффициентов, характеризующих риск кредитного портфеля банка

№ п/п	Наименование показателя	Формула расчета	Экономическое содержание	Примечания
1	Коэффициент убыточности кредитных  операций	Убытки по ссудам / Средний размер задолженности по ссудам  Убытки по ссудам=Сумма недополученных  процентов и комиссий за обслуживание  ссудных счетов + Сформированный резерв по ссудам	Характеризует общий средний коэффициент  потерь по всему ссудному портфелю	Используется также для оценки качества активов банка Нормативное  значение не определено и различно для всех банков и стран, например, в Северной Америке считается  нормативным значение 0,5-1,0%, а в Южной Америке — 1 ,5-2,0 %
2	Коэффициент кредитного риска	(Ссудная задолженность—Расчетный резерв на возможные потери по ссудам)/Ссудная задолженность	Отражает меру кредитного риска, принятого  банком, характеризует качество кредитного портфеля банка	Чем больше значение показателя и  ближе к единице, тем лучше  качество кредитного портфеля с точки  зрения его возвратности
3	Коэффициент покрытия убытков по ссудам	Резерв на возможные потери по ссудам /Просроченная ссудная задолженность	Характеризует уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом  ссуд	Оптимальное значение показателя —  более 1
4	Коэффициент совокуп ного кредитного риска	Просроченные и пролонгированные кредиты / Собственные средства (капитал) банка	Характеризует степень защиты банка  от совокупного кредитного риска	В российской практике применение показателя ограничено из-за того, что многократно  пролонгированные ссуды зачастую отражаются на тех же счетах бухгалтерского учета, что и срочные

 

1. Коэффициент  убыточности кредитных операций. Для вычисления этого показателя  воспользуемся формулой 1 в таблице 5. Результаты вычислений представлены ниже:

 

Табл.6. Коэффициент  убыточности ОАО АКБ "Связь-банк"

	01.01.2006	01.01.2007
убытки по ссудам	328646	1011473
коэффициент убыточности	1,7%	3,011%

 

По результатам  вычислений можно сделать вывод, что в абсолютном выражении величины коэффициентов являются недостаточно удовлетворительными, так, например, в  Южной Америке нормативное значения 1,5%-2%. Более того, наблюдается увеличение коэффициента в динамике, что характеризует ухудшения качества кредитного портфеля «Альфа-Банка» с точки зрения убыточности кредитных операций.

2. Коэффициент  кредитного риска. Отражает меру  кредитного риска, принятого банком, характеризует качество кредитного портфеля банка. Результаты расчетов приведены в таблице 7:

 

Табл.7 Коэффициент  кредитного риска ОАО АКБ "Связь-банк"

01.01.2006	01.01.2007
0,98304418	0,969890886

 

В целом можно  сказать, что положительный фактор - стремление показателя к единице, что характеризует качество портфеля с точки зрения возвратности, но в 2007г. наблюдается небольшое уменьшение коэффициента, что является негативным фактором, и отражает ухудшение качества кредитного портфеля.

3. Коэффициент покрытия убытков по ссудам. Характеризует уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом ссуд. Результаты расчетов приведены в таблице 8:

 

Табл.8. Коэффициент  покрытия убытков по ссудам ОАО АКБ "Связь-банк"

01.01.2006	01.01.2007
1,2861342	1,8812848

 

Можно сделать  вывод, что результаты показателя удовлетворительные, более того наблюдающаяся тенденция  увеличения показателя указывает на улучшение защищенности финансовых результатов банка от потерь в  связи с невозвратом ссуд.

4. Коэффициент  совокупного кредитного риска.  Показывает степень защищенности  банка от совокупного кредитного  риска. Результаты расчетов приведены  в таблице 9:

 

Табл.9. Коэффициент  совокупного кредитного риска ОАО АКБ "Связь-банк"

01.01.2006	01.01.2007
0,0565517	0,0656379

 

Просматривается положительная динамика, что отражает улучшение защищенности от совокупного  кредитного риска

Статистический метод. В первой части второй главы (см. с. 25-27) предложена система оценки степени рискованности кредитного портфеля банка, основанная на системе различных показателей, которые качественно и количественно позволяют характеризовать уровень риска кредитного портфеля банка путем определения интегрального показателя.

Первым шагом для  определения обобщающего показателя является расчет волатильности кредитного портфельного риска, для расчета которого необходимо классифицировать кредитный портфель на группы клиентов акционерного банка и отразить степень риска операций с ними. Данную классификацию представим в таблице 10.

 

Таблица 10. Классификация кредитного портфеля по группам клиентов

Дата	1. Финансовые учреждения		2. Нефинансовые учреждения		3. Физические лица		4. Нерезиденты		Объем кредитного портфеля
	Si	pi(с), %	Si	pi(c)	Si	pi(c)	Si	pi(c)
01.01.2005	837382	0,000668518	11498592	0,009821968	179639	0,0955357	108	0,000008	12526206
01.01.2006	1149441	0,079028074	15829488	0,634783703	2390256	0,0831144	2050	0,0001032	19381720
01.01.2007	118000	0,003513138	19312108	0,37657568	12229125	1,3190465	1928585	0,000006	33588202

 

 

Такие различия в динамике соотношения  структуры и среднего уровня риска  по группам контрагентов во многом предопределяется кредитной политикой  банка по отношению к той или  иной категории клиентов. Отсутствие зависимости между уровнем рискованности  операций и их объемами свидетельствует о несовершенстве оценки кредитоспособности заемщиков.

Теперь определим возможную (ожидаемую) сумму убытков по кредитному портфелю, средневзвешенный кредитный  портфельный риск, дисперсию (вариацию) и среднеквадратическое отклонение кредитных рисков относительно соглашений по каждой группе клиентов, которые формируют кредитный портфель банка, коэффициент асимметрии кредитных рисков, используя формулы (2.1.1) – (2.1.5). Расчеты произведем с помощью приложения Microsoft office Exel и результаты представим в таблице 11.

 

Таблица 11. Расчет производных данных

Дата	SP		V(p)	σ (p)	а
01.01.2005	130427,8944	0,010412402	0,308	0,555	1,356
01.01.2006	103378,0403	0,005333791	0,286774333	0,535	1,3268505
01.01.2007	234036,8074	0,006967828	0,705354982	0,8396	1,4372852

 

При сравнении значений кредитного риска относительно соглашений по определенной группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка со средневзвешенным портфельным риском, появляется возможность определить интервалы диверсификации по уровню риска кредитного портфеля: в 2005г (0,0104-0,555; 0,0104+0,555), 2006г.-(0,00533-0,535; 0,00533+0,535); 2007г.-(0,00697-0,839; 0,00697+0,839)

Дисперсия и среднеквадратичное отклонение показывают меру рассредоточения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля как в лучшую сторону (их значения меньше средневзвешенного кредитного портфельного риска), так и в худшую сторону (их значения больше, чем средневзвешенный кредитный портфельный риск). В данном случае рассредоточения риска происходит в худшую сторону, т.к. средневзвешенный кредитный риск гораздо меньше, чем среднеквадратичное отклонение. Эти соотношения показывают недостаточную диверсификацию портфеля, более того наличие тенденции увеличения среднеквадратического отклонения кредитного риска в 2006г. практически в 2 раза и увеличение средневзвешенной величины кредитного риска в 1,3 раза указывает на более быстрый рост динамики среднеквадратичного отклонения, это говорит о тенденции увеличения концентрации портфеля. Высокий уровень концентрации — это серьезный фактор риска, сдерживающий уровень рейтингов многих банков. Высокий уровень концентрации Связь-банка, по результатам расчетов, в целом отражают общую Российскую ситуацию (см. раздел диверсификация), что является, бесспорно, одним из негативных факторов в современной банковской системе.

Далее рассмотрим коэффициент  асимметрии. Чем меньше коэффициент  асимметрии, тем меньше степень риска  кредитного портфеля, поскольку неблагоприятные отклонения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля от средневзвешенного кредитного портфельного риска с относительно большим весом расположенные справа наиболее близки к средневзвешенному кредитному портфельному риску (меньше отклоняется от него в неблагоприятную сторону), а соответствующие (благоприятные) значения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля значительно отдалены от средневзвешенного портфельного риска. В данном случаи коэффициент асимметрии достаточно высокий. Более того, наблюдается рост показателя, что является признаком растущего кредитного риска

 

3.3 Апробация прогнозной модели

 

Процесс построения модели прогнозирования риска кредитного портфеля ОАО АКБ "Связь-банк" следует начинать с определения критериев изменения его уровня. В соответствии с теоретической частью, изложенной во второй главе, в качестве такого критерия следует применить объем просроченной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов. Он наиболее точно характеризует качество кредитного портфеля и является наиболее прогнозируемым среди показателей портфельного кредитного риска банка. Данный показатель выступает своего рода базовым финансово-экономическим индикатором качества кредитного портфеля банка, характеризующим прямо пропорциональную изменчивости уровня кредитного портфельного риска банка. Более того, именно просроченная задолженность увеличивает степень кредитного риска и соответственно снижает качество кредитного портфеля банка.

Динамика просроченной задолженности ОАО АКБ "Связь-банк" по кредитам и процентам иллюстрируют диаграмма1. Как видно из диаграммы 1, наблюдается устойчивая тенденция роста просроченной задолженности, так за 2005г она выросла практически в 1,5 раза, что является, очевидно, негативным фактором, отражающим увеличение кредитного риска и ухудшением качества кредитного портфеля в целом. Особенно интенсивно растет просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам, что выражается в увеличении данного показателя за 2005г. почти в 3 раза. Цифры достаточно настораживающие, что выражает общероссийскую тенденцию роста просроченной задолженности особенно в секторе розничного кредитования.

 

Диаграмма 4. Динамика просроченной задолженности ОАО АКБ "Связь-банк"

В рамках реализации модели сначала определим показатель доли просроченных кредитов (Д_пр), рассчитанный по формуле 2.2.1. Значение показателя Д_пр зависит от объема и структуры кредитного портфеля банка, определяемые рядом факторов, основные из которых являются: показатель изменения качества обслуживания долга и средний уровень платежеспособности заемщиков банка. Затем в соответствии с теоретической частью определим показатель, который характеризует средний процент неоплаченных кредитов и процентов по ним – Ккод, рассчитанный по формуле 2.2.2. Результаты расчетов приведены в таблице 12.

 

Табл.12. Расчет показателя доли просроченных кредитов и показателя изменения заемщиками качества обслуживания долга

	01.01.2006	01.01.2007	01.04.2007
Дпр	0,013012012	0,0115955	0,01616
Ккод	0,01324	0,011782	0,0164241