Шпаргалка по "Деньги, кредит, банк"

 

 

 

 

 

 

 

7.Расчеты платежными  требованиями-поручениями.

 

Платежное требование-поручение предст-ет собой требование поставщика бенефициара  к покупателю оплатить  стоимость  поставленных по договору товаров, выполненных  работ, оказанных услуг на основании  документов, подтверждающих указанное требование.

Платежное требование выпис-ся поставщиком  бенефициаром на бланках установленной  формы и предъявляется в банк-бенефициара  вместе с реестром установленной  формы. Платежное требование-поручение  и приложенный реестр могут быть предъявлены бенефициаром в банк бенефициара в течение тридцати календарных дней с указанной в них даты выписки. При этом дата заполнения платежного требования-поручения и реестра должны совпадать. Платежное требование-поручение подлежит исполнению банком отправителя только при наличии акцепта отправителя денег, за исключением платежного требования-поручения, по которому не требуется акцепт. Если отправитель предъявит в банк отправителя денег платежное требование-поручение с прилож-ем к нему документов, содержащих согласие отправителя денег на безакцептное изъятие денег с его банков-го счета, такое платежное требование-поручение не требует акцепта отправителя денег.

Мировая банковская практика знает  разные формы акцепта:

• Положите-й акцепт – форма акцепта, при кот-ой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащему требование поставщика на оплату заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.
• Отрицате-й акцепт – форма акцепта, по которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцепта. Не заявленные в обусловленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщика на оплату (молчаливый акцепт).
• Предварит-й акцепт означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета. При этом платежный документ считается акцептованным, если плательщик не заявил банку отказ в течение трех рабочих дней. При этом день поступления расчетного документа в банк в расчет не принимается. Оплата производится на следующий день по истечении срока акцепта.
• Последующий акцепт предусмат-ет немедленную оплату расчетных документов по мере их поступления в банк в течение операц-го дня. Операции-й день – период времени, в течение кот-го банком осуществляется прием указаний о переводе денег и распоряжений о приостановление либо отзыве таких указаний от клиентов и передача им сообщений, связанный с переводом денег в их пользу.   При этом за плательщиком сохраняется право  заявления последующего отказа от акцепта в течение 3 рабочих дней.

До 80- х годов в СССР преобладающей  формой акцепта, используемой на практике, был отрицат-ый акцепт последующего характера. Сейчас преобладает отрицательный  акцепт предварите-го характера.

• Заявляемый плательщиком отказ от акцепта может быть полным или частичным и обязательно должен быть мотивирован.

При согласии оплатить полностью или  частично платежное требование-поручение  плательщик оформляет его подписями  лиц, уполномоченных распоряжаться  счетом в банке и оттиском печати.

1. Между поставщиком и плательщиком составляется договор-соглашение с указанием формы расчетов, по которым будет осуществляться платеж.
2. Согласно договору поставляется товар.
3. Поставщик заполняет платежное требование-поручение и вместе с необходимыми документами приносит его  в свой обслуживающий банк.
4. Банк поставщика проверяет полноту заполнения всех реквизитов  в документе, и все экземпляры платежного требования-поручения передает в банк плательщика.
5. После получения платежного требования-поручения банк плательщика регистрирует его и проставляет на всех экземплярах сверху с правой стороны дату получения. Затем полученное платежное требование-поручение передается плательщику для акцепта.
6. Плательщик при согласии оплатить оформляет платежное требование-поручение подписями лиц, имеющих право распоряжаться счетом и оттиском печати, и сдает его в свой обслуживающий банк.
7. В банке плательщика на основании платежного требования-поручения осуществляется оплата.

Дальнейшее прохождение  документооборота при расчетах платежными требованиями-поручениями аналогично документообороту при расчетах платежными поручениями. В случае отказа от оплаты плательщиком заполняется отказ от акцепта с указанием причины. При этом все экземпляры платежного требования-поручения будут отправлены получателю-поставщику.

Поступившее платежное требование-поручение, которое будет оплачиваться в  безакцептном порядке при наличии  средств на счете плательщика, принимается  к оплате, при отсутствии средств  приходуется на внебалансовый счет 7303 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». По мере поступления средств на счет получателя платежное требование-поручение изымается из картотеки 2, при этом оформляется расходный внебалансовый ордер по счету 7303.

 

8. Расчеты инкассовыми распоряжениями

 

Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.

Расчеты по инкассо – это банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных  документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться  по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения ( в  безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщиков ( в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем  средств (взыскателем) к счету плательщика  ч/з банк, обслуживающий получателя средств. В банк т.ж. передаются расчетные  документы, указанные в реестре переданных на инкассо расчетных документов. Реестр составляется  в 2-х экземплярах, в него могут включаться, по усмотрению получателя средств, платежные требования или поручения.

Если на счете плательщика отсутствуют  денежные средства или их недостаточно, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в карточку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в карточку. При этом исполняющий банк уведомляет об этом банк-эмитент, направив ему извещение не позже 1 рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных документов в карточку.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств  на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

А случае неполучения платежа по расчетным документам либо извещения  о помещении в карточку банк-эмитент  может по просьбе получателя средств  направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о  причине неоплаты указанных расчетных документов не позже 1 рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств.

В случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения поручения клиента по получению платежа на основании  расчетных документов банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством. В случае несоблюдения банками требований к проверке расчетных документов они несут ответственность за убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленных платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков, или инкассовых поручений.

Различают несколько видов инкассовых операций.

Простое (чистое) инкассо – операция, по которой банк обязуется получить деньги с 3-го лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного организацией-клиентом ч/з банк.

Документарное или коммерческое инкассо  – операция, в результате которой  банк должен предъявить 3-му лицу полученные от организации-клиента документы, как правило, товарораспределительные, и выдать их этому лицу только против платежа.

9 Организация расчетов  чеками на тер-и РК

 

Правила применения чеков на территории РК, утвержденные постановлением правления  Национального банка РК от 5 декабря  1998 года № 266.

Чеки подразделяются на гарантированные и негарантированные, на покрытые и непокрытые.  Чек, который обеспечен депозитом, предварительно внесенным в банк, называется покрытым. Чек, который не был предварительно обеспечен депозитом, является  непокрытым.

Гарантированный чек -  это чек, содержащий гарантию банка – чекодателя по уплате суммы, указанной данным банком, независимо от наличия достаточной суммы денег чекодателя в банке чекодателя.

Негарантированный чек – это  чек, который не содержит соответствующую  гарантию банка чекодателя.

Чеки на территории РК выписываются только в национальной валюте РК –  казахстанском тенге.

Чековые книжки и бланки чеков изготавливаются  организациями, имеющими лицензию на производство бланков ценных бумаг. Бланки чеков  являются бланками строгой отчетности и изготавливаются с учетом обязательных реквизитов и степени защиты (не менее 5-кратной), отсутствие которой влечет за собой недействительность чека.

Права и обязанности чекодателя и банка чекодателя, связанные  с использованием чека, возникают на основании договора об использовании чека.

Плательщиком  заполняется заявление  на выдачу чековой книжки, работники  банка, согласно установленного порядка, оформляют чековую книжку и выдают ее клиенту. Чеки, выписываемые чекодателями – юридическими  лицами, подписываются лицами, уполномоченными распоряжаться чековой книжкой, и должны иметь оттиск печати.

При наличие в чеке исправлений  или подчисток чек считается  недействительным. Если при заполнении  бланка чека чекодателем допущена ошибка, то на этом бланке и его корешке по диагонали чекодатель должен сделать надпись «испорчен» и проставить дату и подпись.

Выписанный чекодателем чек  отделяется от корешка и отдается чекодержателю, который должен проверить  правильность заполнения чека, правильность выведенного остатка  в корешке чека, удостовериться в личности чекодателя, сверить подпись лица, выдавшего чек, с образцом подписи на оборотной странице обложки чековой книжки. Чек принимается чекодержателем в день его выписки. Чек предъявляется чекодержателем в банк чекодателя или в банк чекодержателя. Срок действия чека составляет 10 календарных дней со дня его выписки, не считая дня его выписки.

1. Плательщиком заполняется заявление на получение чековой книжки и предоставляется платежное поручение на перечисление заявленной суммы денег с его расчетного счета.
2. Выдача чековой книжки с депонированием ∑ лимита.
3. Плательщик передает чек  в оплату товаров или услуг.
4. Поставщик предъявляет своему банку чек и реестр чеков.
5. В банке поставщика осущес-ся зачисление средств на расчетный счет поставщика,  и документы передаются в банк покупателя.
6. Банк плательщика списывает средства, депонированные банком плательщика на отдельном счете.
7. Плательщику передается выписка из счета депонированных ∑
4. Расчеты методом прямого дебетования

Расчеты методом прямого  дебетования осуществляются в Каз-е  сравнительно недавно, с 1 декабря 1996 года.

Прямое дебетование – это  списание денежных средств со счета  плательщика и зачисление их на счет поставщика товаров или услуг  на основании предварите-го разрешения плательщика, действующего в течение определенного периода времени и (или) в пределах определенной ∑ денежных средств. Для осущест-ия расчетов методом прямого дебетования между плательщиком и поставщиком заключается договор о поставке товаров или оказании услуг, в котором указывается перечень всех документов, предоставляемых поставщиком. В нем должны быть указаны:

• Вид услуг, по которым производятся расчеты методом прямого дебетования
• Вид документа, на основании которого банком плательщика осуществляется прямое дебетование счета плательщика
• Период-сть платежей и день 1-го платежа
• Порядок, размер и сроки уплаты пени или штрафа за несвоевременную оплату товаров или услуг.

Кроме того, плательщик заключает  договор со своим банком на осуществление расчетов методом прямого дебетования. Обязательными условиями договора являются следующие:

• Порядок предостав-ия документов
• Размер начисляемых процентов за использование средств банка в случае предоставления банком краткосрочного кредита для покрытия расходов по прямому дебетованию и срок его погашения.

В случае, если плательщик и поставщик обслуживаются в  разных банках, то в договор о  расчетно-кассовом обслуживании вносятся соответствующие дополнения.

Схема расчетов методом прямого  дебетования.