Совершенствование безналичных расчетов

       Исполнительные  документы о взыскании периодических платежей сохраняют силу на все время, на которое присуждены платежи.

       При отсутствии или недостаточности  денежных средств на счете должника – банк помещает инкассовое поручение  с приложенным исполнительным документом в картотеку №2 и исполняет по мере поступления денежных средств на счет в установленной законом очередности.

       Ответственность за правомерность выставления инкассового  поручения и правильность указания основания бесспорного взыскания  несет получатель средств. Банки  не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке

       Вексельная  форма расчетов представляет собой  расчеты между поставщиком и  плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

       Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы.

       Простой вексель (соло-вексель) - письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской (Приложение А Рисунок А.6)

       Переводной  вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу (Приложение А Рисунок А.7).

       В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как  минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю.

       Переводный  вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает  силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами “акцептован, принят, заплачу” и т.п. с обязательным проставлением подписи плательщика.

       Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.

       Механизм  функционирования системы электронных  расчетов основан на применении пластиковых  карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения  в торговых организациях, системы  банковского обслуживания на дому и рабочем месте.

       Пластиковая карточка – это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим  возможностям и организациям, их выпускающим.

       Важнейшая особенность всех пластиковых карточек независимо от степени их совершенства состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карточка может служить пропуском  в здание, средством доступа к компьютеру, водительским удостоверением, использоваться для оплаты телефонных переговоров и т. д. В сфере денежного обращения пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

       Все пластиковые карточки, предназначенные для расчетов, могут подразделяться на личные и корпоративные. Банки выдают личные карточки частным лицам: своим платежеспособным клиентам, а также другим лицам после анализа «кредитной истории» последних и открытия ими текущего счета в этом банке либо внесения страхового депозита. Корпоративные карточки выдаются другим лицам под их гарантии и обеспечение также после анализа платежеспособности юридического лица. Пользоваться корпоративными карточками могут сотрудники организации, получившей карточку.

       Основные  виды пластиковых карт: магнитные  и электронные

       Магнитные:

• кредитные карты
• платежные (дебетовые) карты.
• Экзекъютивные (исполнительные) карты.
• Чековые гарантийные карты
• Карты с фиксированной покупательной способностью – телефонные и прочие.

       Электронные:

• Микропроцессорные: карты памяти (memory cards), интеллектуальные (smart cards), суперинтеллектуальные карты (supersmart cards).
• Лазерные карты.

       Такое разнообразие карт служит мотивацией для привлечения клиентов на обслуживание. С точки зрения клиентов привлекательность карточек заключается в следующем: снижение риска (можно не носить с собой большие суммы денег), с другой -  возможность моментально оплатить покупку; не нужно заботиться о конвертируемости валюты. Это сделает банк, причем так, что клиент выиграет на разнице между курсом обмена в магазине и курсом, по которому конвертацию осуществит банк. Строже становятся контроль и планирование бюджета. При потере карточки достаточно лишь сообщить в банк, чтобы все расчеты по ней были немедленно заблокированы. На внесенные в банк денежные средства (как правило, на средний остаток выше какой-то оговоренной суммы) можно получать проценты. Престижность (особенно в тех странах, где карточки пока не стали общеупотребительными), свидетельствующая к тому же об умении обращаться с современными техническими средствами, используемыми в финансовой сфере.

       Минусы  кредитных карточек для клиента  связаны прежде всего с затратами, которые он вынужден нести. За удобства, которые даст применение карточек, приходится платить. Карточки принимают не во всех магазинах и иных организациях торговли и сферы обслуживания ( особенно в странах, которые только вступают на этот путь). Банк заинтересован работать с карточками, исходя из следующих соображений. Они позволяют увеличивать объемы привлеченных ресурсов. Имеются в виду, во первых, те суммы, которые владельцы карточек должны положить на свои спецсчета в банке. Во-вторых, это могут быть страховые депозиты, к которым банки (российские) прибегают для обеспечения большей надежности «карточных» операций. За все операции с карточками (покупка, обналичивание, конвертирование) банк, как правило, взимает комиссионные. Кроме того. Клиент платит за получение и обслуживание самой карточки. Повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов. 

       1.3 Нормативно правовая база регулирующая организацию безналичных расчетов 

       Нормативно-правовая база регулирующая безналичные расчеты хозяйствующих субъектов на территории РФ в настоящее время представлена множеством актов, издаваемых Федеральным Собранием России и Центральным банком РФ. Их классификацию целесообразно проводить исходя из содержания.

       Первую  группу таких нормативно-правовых актов  составляют акты общего характера, регулирующие отношения, возникающие при формировании и использовании информационных ресурсов (документов), создании и использовании  информационных технологий и средств  их обеспечения, при совершении гражданско-правовых сделок с применением электронной цифровой подписи. Они принимаются Федеральным Собранием. К ним следует отнести прежде всего Закон РФ "Об информации, информатизации и защите информации" от 20 февраля 1995 г. N 24-ФЗ и Закон РФ "Об электронной цифровой подписи" от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ.

       Вторую  группу рассматриваемых нормативно-правовых актов составляют акты, содержащие принципы организации банковской деятельности и ведения безналичных расчетов. Они принимаются Федеральным Собранием России. Это Гражданский кодекс Российской Федерации, Закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 г. и Закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ.

       Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин и А.М. Экмалян указанные принципы подразделили на две их разновидности: принципы построения и развития банковской системы РФ, а также принципы, определяющие порядок осуществления банковской деятельности в процессе функционирования банковской системы РФ /23/.

       К первой разновидности данных принципов  указанными авторами отнесены: принцип  двухуровневого построения банковской системы РФ; принцип экономического районирования при организационном  построении Банка России; принцип  полисубъектности верхнего уровня банковской системы РФ; принцип независимости Банка России от других органов государственной власти /23/. В состав второй разновидности включены: принцип ответственности Банка России за осуществление законодательно закрепленных за ним функций; принцип сочетания государственного управления банковской системой РФ и ее самоуправляемости; разрешительный принцип банковского регулирования; принцип исключительной правоспособности кредитных организаций; принцип сохранения банковской тайны; принцип срочности и возвратности денежных средств в процессе осуществления банковской деятельности, а также платности за оказанные банковские услуги /23/.

       Третью  группу нормативно-правовых актов составляют акты, устанавливающие отдельные  или системно связанные между  собой правила безналичных расчетов, которые принимаются Центральным банком РФ (ЦБ РФ). К ним прежде всего следует отнести:

       1 УКАЗАНИЕ от 7 сентября 1998 г. N 346-У

       О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ  БАНКА РОССИИ ОТ 20.02.98 N 18-П "О МНОГОРЕЙСОВОЙ  ОБРАБОТКЕ ПЛАТЕЖЕЙ В МОСКОВСКОМ РЕГИОНЕ"

       2 Положение ЦБ РФ "О  правилах обмена  электронными документами  между Банком России, кредитными организациями  (филиалами) и другими  клиентами Банка  России при осуществлении  расчетов через  расчетную сеть  Банка России" от 12 марта 1998 г. № 20-П.

       3 Положение ЦБ РФ "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России" от 23 июня 1998г. № 36-п.

       4 Положение ЦБ РФ "О системе  валовых расчетов в режиме  реального времени Банка России" от 24 августа 1998 г. N 50-П.

       5 Положение ЦБ РФ "О непрерывной  обработке платежей в Московском  регионе" от 9 августа 2001 г. N 147-П.

       6 Положением Банка России "О  системе валовых расчетов в  режиме реального времени" от 25 апреля 2007 года N 303-П.

       7 Указание ЦБР N 1964-У от 22 января 2008 г. «О внесении изменений в Положение Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации».

       8 Указание ЦБР N 1965-У от 22 января 2008 г. «О внесении изменений в Положение Банка России от 1 апреля 2003 года N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»

       Особо следует отметить роль ГК РФ, части  второй, введенной в действие с 1 марта 1996 г. В главах 45 и 46 этой части  упорядочены многие вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайна банковского счета, очередность списания денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, ответственность участников расчетов.

       В гражданском праве отношения по безналичным расчетам  традиционно выделены как самостоятельная сфера регулирования. Основа для выделения - специфический субъектный состав отношений, не совпадающий с субъектным составом участников основного договора. Второй существенный момент - то, что наличные денежные средства в данном случае никак не фигурируют. Речь идет лишь о переуступке прав требований, вытекающих из договора банковского счета, к банкам. Передача прав производится  путем  совершения  записей  по бухгалтерским счетам в банках или кредитных учреждениях.

       К сожалению, объем статей, включенных в Гражданский кодекс, недостаточен, для того чтобы детально их урегулировать, так как рамки Кодекса не позволяют такой детализации. Тем не менее важное значение имеет уже сам факт включения в Кодекс положений, которые ранее закреплялись на уровне подзаконных актов, а также то, что Кодекс относит решение вопросов, касающихся  расчетов, к компетенции закона, а банковские правила могут регулировать эти вопросы лишь в рамках, установленных законом.