Валютні операції комерційних банків

– валютна операція на умовах «тод» – валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції в день укладення договору;

– валютна операція на умовах «том» – валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції в перший робочий день після дня укладення договору;

– валютна операція на умовах «спот» – валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції на другий робочий день після дня укладення договору;

– валютна операція на умовах «форвард» – валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції пізніше ніж на другий робочий день після дня укладення договору; [13]

5. Інструкція про переміщення  валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних  документів, інших банківських документів  і платіжних карток через митний  кордон України від 12.12.2002  № 502 (із змінами і доповненнями) [14].

6. Інструкція про порядок організації  та здійснення валютно-обмінних  операцій на території України  та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України // Постанова Правління Національного банку України від 12 грудня 2002 року № 502 (із змінами і доповненнями). [15]

7. Правила проведення Торговельної сесії та здійснення окремих операцій, пов'язаних з купівлею-продажем іноземних валют та банківських металів від 16.04.2002 № 140 (із змінами і доповненнями). [16]

8. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах від 12.11.2003р.  № 492 (із змінами і доповненнями) [17].

9. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 13.01.2003  № 7 (із змінами і доповненнями). [18]

10. Положення про порядок видачі індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій від 17.06.2004  № 266 (із змінами і доповненнями). [19]

11. Положення про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України від 29.12.2000р. № 520 (із змінами і доповненнями). [20]

2. АНАЛІЗ ЗДІЙСНЕННЯ  ВАЛЮТНИХ ОПЕРАЦІЙ (НА ПРИКЛАДІ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»)

 

2.1. Загальна фінансово-економічна  характеристика ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

 

Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль» (скорочена назва — ПАТ «Райффайзен Банк Аваль») зареєстровано 27 березня 1992 року (до 25 вересня 2006 року — Акціонерний поштово-пенсійний банк «Аваль»). Із жовтня 2005 року банк став частиною банківської холдингової групи Райффайзен Інтернаціональ Банк-Холдинг АГ (станом на 1 січня 2010 року група Райффайзен володіла 96,17% акцій банку).

Широкий перелік стандартних та новітніх банківських послуг надаються клієнтам банку через загальнонаціональну мережу, до якої станом на 1 січня 2010 року входили 953 структурних підрозділи, розташованих у великих містах, обласних та районних центрах, окремих селищах у всіх регіонах України. Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу становить 16813 чоловік [21].

Протягом 2009 року всі  вертикалі банку проводили оптимізацію  по своїм бізнес-напрямкам з метою підвищення ефективності роботи банку та скорочення витрат, в тому числі за такими напрямками:

 – ліквідація збиткових відділень, відкритих для обслуговування корпоративних клієнтів – Мері Кей, Цептер, Епіцентр та окремі відділення ДМСУ (митниця);

 – участь у переговорах з власниками приміщень з метою зниження витрат на оренду, злиття відділень, розташованих на невеликій відстані, за умови збереження клієнтської бази;

 – скорочення персоналу згідно постанов Правління;

 – ліквідація збиткових та низько ефективних відділень.

В результаті, мережа відділень стала меншою, але більш ефективною.

Райффайзен Банк Аваль  традиційно посідає найвищі місця  серед українських банків за рівнем довіри та визнання з боку клієнтів, партнерів та експертів — як українських, так і міжнародних. Упродовж 2010 року банк знову неодноразово визнавали найкращим за даними різноманітних рейтингів та досліджень.

Райффайзен Банк Аваль  входить в I групу найкрупніших банків України за класифікацією НБУ [22].

Банк прагне й надалі підвищувати якість обслуговування клієнтів, використовуючи свій досвід та досвід банків-членів групи Райффайзен Інтернаціональ, а також новітні технології.

На початку лютого 2010 року НБУ зареєстрував збільшення капіталу Райффайзен Банк Аваль на 1,2 млрд. грн. В результаті цього збільшення рівень адекватності капіталу банка за станом на 02. 02. 2010 року досяг 16,03 % (в той час, як за нормативом НБУ мінімальний рівень адекватності капіталу повинен бути 10 %).

Капітал банку був  збільшений за рахунок включення  у грудні 2009 року субординованого кредита від Європейського банка реконструкції та розвитку (ЄБРР) на суму 150 млн. долл. США строком на 10 років. Цей проект є частиною довгострокової програми фінансування банків мережі

Райффайзен Інтернаціональ на загальну суму 150 млн. євро [23].

Станом на 1 березня 2010 року ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» займає переважно провідні позиції з основних показників в рейтингах українських банків, зокрема в рейтингу Асоціації українських банків.

Сьогодні банк пропонує своїм клієнтам широкий перелік  кредитних продуктів, які враховують реальні потреби клієнта. Зокрема, банк здійснює короткострокове кредитування клієнта на покриття платіжних розривів у поточній діяльності, термінове кредитування, надання кредитних ліній, а також операції з інвестиційного кредитування та фінансового лізингу. При розгляді середньострокових і довгострокових кредитних операцій банк віддає перевагу інноваційним проектам, що сприяють впровадженню нових технологій і створенню нових робочих місць.

У своїй діяльності ПАТ  «Райффайзен Банк Аваль» пропонує цілий  ряд різноманітних банківських послуг для різних категорій клієнтів. Так підрозділи Райффайзен Банк Аваль, що надають послуги юридичним особам, й у 2009 році були провідними, що забезпечило подальше зростання фінустанови: розмір портфеля кредитів юридичним особам у гривневому еквіваленті склав приблизно 44 % сукупних активів, а частка зобов’язань залишалася стабільною на рівні 22%.

Усі зусилля сектору  корпоративних продажів було зосереджено  на зобов’язаннях, документарних послугах, якості портфеля та конвертації інвестиційних кредитів у короткострокове фінансування внутрішнього ринку. Приблизно 10 % кредитного портфеля було переведено із запозичень в іноземних валютах на гривневі з метою мінімізувати ризики, що виникають внаслідок нестабільності валютних курсів.

Банк незмінно приділяє велику увагу розробці сучасних та інноваційних послуг для клієнтів. Було впроваджено спеціальне програмне забезпечення для отримання додаткової конкурентної переваги в цій сфері.

Слід також відмітити, що серед різноманітних послуг, які  надаються юридичним особам, значна увага приділяється фінансуванню бізнесу, а сааме наступні послуги такі як:

 – інвестиційне кредитування;

 – фінансування проектів;

 – фінансування оборотного капіталу;

 – кредити на придбання автомобілів;

автомобілів;

 – кредити сільськогосподарським підприємствам;

 – факторинг;

 – позики юридичним особам під заставу нерухомого майна;

 – корпоративні овердрафти;

 – овердрафти з диференційованими процентними ставками;

 – торгове фінансування та документарні операції;

 – лізинг;

 – організація та участь в проектах надання синдикованих кредитів;

 – довгострокове фінансування, гарантоване іноземними експортними кредитними агентствами.

Необхідно звернути увагу, що протягом 2010 року було змінено основні пріоритети в діяльності малого бізнесу. У цьому сегменті на зміну активному кредитуванню на перший план вийшли розвиток нових і вдосконалення існуючих депозитних програм та надання комплексного банківського сервісу клієнтам.

Оскільки в активних операціях банку найбільш питому вагу становлять надані кредити, що свідчить про те, що кредитна діяльність є однією з головних для банку, як і в переважній більшості банків, а, отже, і структурі формування дохідності банку дохідність від кредитних операцій займає значну питому вагу.

В цілому можна зробити  висновок, що ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» є стабільною установою, яка постійно розвивається та адекватно реагує на процеси, що відбуваються в економіці країни і світу.

 

 

2.2. Аналіз валютних операцій ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»

 

Криза на світовому фінансовому ринку 2008 року викликала, у свою чергу, масштабний обвал українського валютного ринку та різкий стрибок девальвації національної валюти (рис.2.1).

 

Рис.2.1. Динаміка офіційного курсу національної валюти України у 2008-2010 роках

 

Можна виділити шість  основних аспектів, в яких проявилися наслідки світової фінансової кризи  для української банківської системи [24]:

1. Зниження довіри населення  до банків. Поширилися панічні  настрої серед вкладників комерційних  банків, викликані ситуацією навколо Промінвестбанку, а також частково спровоковані запровадженою в жовтні 2008 року Національним банком забороною на дострокове вилучення депозитів.

2. Серйозні труднощі українських  банків пов’язані з поверненням  до кінця 2008 року значних зовнішніх запозичень, які активно залучалися у попередні роки. А також складнощі із залученням нових інвестицій, зумовлені кризовими явищами на європейських фінансових ринках та зниженням кредитних рейтингів значної частини українських банків.

3. Наслідком фінансової кризи стала нестабільність на валютному ринку. Хоча вона має більше внутрішній спекулятивний характер, проте призводить до нестабільності міжбанківського валютного ринку, зменшення резервів НБУ, який змушений продавати валюту для задоволення ажіотажного попиту.

4. Криза істотно вплинула і  на підвищення процентних ставок  за кредитами. 

5. Наслідком кризи є той факт, що в усьому світі порятунок  фінансових установ став завданням  держави – вона вливала бюджетні  кошти, а також брала комерційні  банки під свій контроль.

6. Криза може призвести до  укрупнення банків в Україні,  оскільки дрібні банки просто  не впораються з проблемами. Цей  процес може проходити шляхом  злиття і поглинання більшими  фінансовими установами менших.

За станом на 1 січня 2009 року ліцензію Національного банку України на здійснення банківських операцій мали 184 банки, у тому числі: 155 банків (84,2% від загальної кількості банків, що мають ліцензію) – акціонерні товариства (з них: 116 банків (63,0%) – відкриті акціонерні товариства, 39 банків (21,2%) – закриті акціонерні товариства), 29 банків (15,8%) – товариства з обмеженою відповідальністю.

Для активного проведення валютних операцій ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» залучає за підтримки материнського банку «Райффайзен Центральбанк Остеррайх АГ»(Австрія) синдиковані валютні довгострокові кредити на міжнародному кредитному ринку.

В липні 2008 року банк підписав угоду про отримання синдикованого  кредиту на суму 200 млн.доларів США. Початковими організаторами цієї угоди  виступили настпуні банки:the Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd, Bayerische Landesbank, HSBC Bank PLC та Standard Bank PLC. Кредит складається з двох траншів: 1 річний кредит на суму 88,5 млн.доларів США та 2-х річний кредит на суму 116,5 млн.доларів США.

В листопаді 2008 банк успішно здійснив погашення залученого в 2007 році синдикованого кредиту на суму 200 млн.доларів США, уповноваженими організаторами якого виступили: the Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd, Bayerische Landesbank, HSBC Bank PLC та Intesa Sanpaolo S.p.A.

В грудні 2008 року в продовження плідної співпраці з міжнародними фінансовими організаціями ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» та ЄБРР підписали угоду про залучення субординованого кредиту на суму 75 млн.доларів США на строк 10 років, який використовується для зростання регулятивного капіталу банку другого рівня.

ПАТ «Раййффайзен Банк Аваль» у 2009 році став найбільшим постачальником готівкової іноземної валюти, ввезеної з-за кордону, а саме ввезено:

• 2 млрд.589млн.400тис. доларів США;
• 1млрд.863млн. євро;
• 1 млн.900тис. швейцарських франків;
• 900 тис.англійських фунтів.

Банк є одним з  найбільших банків, який пропонує послуги  обміну зношеної готівкової валюти на платоспроможну з подальшим вивезенням зношеної валюти за кордон. На протязі 2009 року банком було вивезено за кордон:

• 159 млн.600тис. доларів США;
• 26млн.500тис. євро;
• 250тис. швейцарських франків;
• 90 тис.англійських фунтів.