Валютні операції комерційних банків

- підвищенню ліквідності  і глибини національного валютного  ринку та його сторокового сегменту, що потребує скасування (або суттєвого зменшення) збору до Пенсійного Фонду при обмінні валюти і встановлення обґрунтованих меж допустимих коливань валютного курсу, в разі порушення яких активізуватиметься механізм стягування податку на валютні операції;

- розширенню можливостей  капіталізації за рахунок   розміщення банківських акцій  серед юридичних і фізичних  осіб, вилучення з бази оподаткування  кредитних установ суми , що використовується  на капіталізацію;

- раціональному використанню  заходів прямого обмеження активно-  пасивних операцій банків в  іноземній валюті шляхом встановлення  лімітів на позики та депозити  в інвалюті, у т.ч. з нерезидентами,  запровадження податків на посередництво  в іноземній валюті;

- врегулюванню питання щодо активнішого запровадження у банківську практику безвідзивних внесків, які можна отримати до закінчення контрактного терміну лише за умови сплати комісійних за дострокове вилучення, що відповідає світовій практиці і дозволить українським банкам підвищити якість управління ліквідністю за рахунок кращого збалансування валютної та строкової структури залучених і розміщених коштів;

- поширенню інструментів  хеджування валютних і кредитних  ризиків розвитку, механізмів перенесення  банківських ризиків, зокрема, сек'юритизазії іпотечних та інших однорідних кредитних портфелів (поки що відсутні необхідні регуляторні акти, які б визначали умови випуску та обігу необхідних для цього кредитних деривативів);

- запровадженню в обіг  цінних паперів з плаваючою процентною ставкою, що забезпечить кращу індексацію валютних ризиків та стимулюватиме переорієнтацію позичальників на інструменти, деноміновані у національній валюті;

- удосконаленню системи  нагляду і ризик-менеджменту банках, що дозволить їм замінити такий дещо спрощенний підхід до управління валютними ризиками, як забезпечення рівнозначних обсягів активів і пасивів  і іноземній валюті, більш складними і сучасними технологіями управління ризиками. [32]

Асоціація українських  банків пропонує такі напрями удосконалення управління у сфері валютного регулювання:

● сприяння прийняттю  Закону України «Про систему валютного  регулювання і валютного контролю», співпраця по цьому питанню з  Національним банком, Міністерством  економіки, іншими органами влади, банками;

● ініціювання змін до нормативно-правової бази з питань валютного регулювання щодо впровадження в банківський системі України  порядку розрахунків за зовнішньоекономічними  контрактами та платежів фізичними  особами, що базуються на міжнародних  стандартах;

● ініціювання змін до нормативно-правових актів НБУ в  частині запровадження на валютному  ринку України фінансових інструментів що забезпечують хеджування валютних ризиків;

● ініціювання внесення змін до нормативно-правових актів  НБУ в частині:

- подальшого спрощення процедури здійснення фізичними особами-резидентами переказів за кордон та вивезення / ввезення іноземної валюти та платіжних карток за межі України/ Україну;

- встановлення процедури  ввезення в Україну гривні  для фізичних осіб-нерезидентів.

● участь у доопрацюванні  нормативно-правових актів НБУ, що визначають порядок здійснення іноземних інвестицій у грошовій формі для забезпечення безперешкодного надходження інвестицій в економіку України.

● ініціювання в НБУ  та Кабінетів Міністрів України розробку нормативних документів, що забезпечать більш активний обіг банківських металів в безготівковій формі як в банківській системі так і за її межами;

● сприяння сприйняттю змін до Закону України «Про єдиний митний тариф», що забезпечать ввезення банківських металів на територію України без стягнення ввізного мита.

Отже, реалізація цих  заходів дасть змогу перейти  до якісно нових механізмів забезпечення стабільності валютної сфери на основі принципів ринкового саморегулювання, зміцнити валютно-фінансову систему, сформулювати інституційне та регулятивно-правове середовище, яке забезпечуватиме реалізацію позитивних наслідків припливу іноземних інвестицій з одночасним захистом економічної системи від негативних проявів великої мінливості потоків міжнародного капіталу [33].

 

 

 

 

ВИСНОВКИ

 

Економічну категорію  “валютні операції комерційних банків” можна визначати, як вид банківської діяльності у сфері міжнародних валютних відносин, спрямований на одержання прибутку і охоплює різноманітні види операцій з валютними цінностями (за винятком операцій резидентів у національній валюті), що здійснюються на національному, регіональному та міжнародних фінансових ринках, як за дорученням клієнтів, так і за власні кошти банків.

Роль валютних операцій в діяльності сучасних комерційних банків дуже велика. В умовах трансформаційних процесів, які відбуваються як в українському суспільстві так і в економіці відкритість фінансової політики України є необхідною передумовою. Разом з тим не можна недооцінювати потенціал іноземних банків, які все частіше приходять на український ринок, тому необхідно створювати умови для захисту вітчизняної банківської системи.

Перспективи розвитку банківських  валютних операцій значною мірою  залежать від наявної системи  економіко-правового регулювання, а також здатності самих комерційних банків пристосовуватися до зовнішнього регулятивного середовища, в якому вони функціонують. З метою усунення недоліків, що мають місце у державному регулюванні банківською діяльністю у сфері валютних операцій необхідно: активізувати зусилля щодо впровадження економічних засобів регулювання, систематизувати законодавство з питань валютно–банківського регулювання, зокрема провести його консолідацію та кодифікацію; внести зміни у діючий режим правового регулювання, створити сприятливіші умови для залучення до комерційних банків коштів фізичних осіб у іноземній валюті; переглянути наявну систему санкцій, що застосовуються до уповноважених банків за порушення валютного законодавства.  Також можна зробити такий висновок, що валютні операції комерційних банків України можуть бути поділені на дві основні групи:

1) операції обслуговування  валютних готівкових та безготівкових  грошових потоків з використанням  валюти як засобу платежа без зміни виду валюти;

2) операції з торгівлі  іноземною валютою - це купівля, продаж, обмін іноземної валюти, здійснення операцій з валютними деривативами на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних валютних ринках.

ПАТ «Раййффайзен Банк Аваль» у 2009 році став найбільшим постачальником готівкової іноземної валюти, ввезеної з-за кордону, а саме ввезено: 2 млрд.589млн.400тис. доларів США; 1млрд.863млн. євро; 1 млн.900тис. швейцарських франків; 900 тис.англійських фунтів.

Банк є одним з  найбільших банків, який пропонує послуги  обміну зношеної готівкової валюти на платоспроможну з подальшим вивезенням зношеної валюти за кордон. На протязі 2009 року банком було вивезено за кордон: 159 млн.600тис. доларів США; 26млн.500тис. євро; 250тис. швейцарських франків; 90 тис.англійських фунтів.

В 2009 році ввезено з-за кордону: золотих зливків – 15 272 тройських унцій; золотих монет – 4 444 тройських унцій; срібних монет – 74 759 тройських унцій; платинових монет – 123 тройських унцій;

На міжбанківському  валютному ринку відбулося зменшення  частки операцій з доларами США (на 2.9 процентного пункту – до 68.2%) та євро (на 6.1 процентного пункту – до 15.8%). Натомість збільшилася питома вага операцій з російськими рублями з 5.2 до 5.9 % та іншими валютами – з 1.8 до 10.1%. У цілому в 2011 році попит на іноземну готівку перевищив її пропозицію на 9.7 млрд. дол. США (в еквіваленті) порівняно з 8.4 млрд. дол. США у 2010 році. Попри зазначене, середньозважений курс гровні за операціями з продажу банку готівкових доларів у 2011 році зміцнився на 0.66% і становив на кінець року 799.47 грн. за 100 дол. США.

Важливим у сучасних умовах є й підвищення рівня прозорості здійснення валютних операцій в Україні. Наприклад, основні напрями грошової-кредитної політики, які розробляє НБУ та визначають серед іншого і завдання щодо розвитку системи валютного регулювання на поточний період, не завжди доводилося до відома широких кіл громадськості, на відміну від державного бюджету України.

Створення чинної системи  здійснення валютних операцій в Україні  неможливе без глибокого вивчення теоретичних аспектів, досвіду інших держав світу, існуючої в країні практики, а також перспектив розвитку цієї країни. Саме такий підхід дасть змогу нашій країні розробити оптимальний режим здійснення валютних операцій, який має відповідати вимогам і особливостям періоду ринкової трансформації економіки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

 

1. Декрет Кабінету  Міністрів України «Про систему  валютного регулювання і валютного  контролю» від 19 лютого 1993 року  №15–93 // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України та Господарським кодексом України від 23 лютого 2006 року №3509IV. [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/3453-15.

2. Банківські операції: Підручник. – 2ге вид., випр. і  доп./ А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. дра екон. наук, проф. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2008. – 476 с.

3. Банківські операції:Підручник / За ред. Міщенка В.І., Слав"янської Н.Г. – Київ: ЗнанняПрес, 2009. – 727 с.

4. Васюренко О.В. Банківські операції : Навчальний посібник . – 4-те вид., перероблене і доповнене – Київ: Знання, 2008. – 324 с. – (Вища освіта ХХІ століття).

5. Коцовська Р., Ричаківська  В та інш. Операції комерційних банків – Львів : ЛБІ НБУ, 2010 – 276 с.

6. Банковское дело // Под ред. В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкой.- М.: Статистика, 2007. - 480 с.

7. Платіжні системи: Навч. посібник для студентів вищ. закладів освіти / Ющенко В.А., Савченко А.С., Цокол С.Л., Новак І.М., Страхарчук В.П. - К.: Либідь, 2008. - 416 с.

8. Івасів Б.С. Міжнародні розрахунки: Підручник. - Тернопіль: Карт-бланш, 2006. - 223 с.

9. Костюченко О.А. Банківське право. -К.: А.С.К., 2005. - 576 с.

10. Лазепко І., Згурський О. Безготівкові розрахунки // Дебет-кредит. - 2010.-№50.-С. 99-120.

11. Закон України «Про порядок здійснення розрахунків у іноземній валюті» від 23 вересня 1994 р. № 185/94-ВР (із змінами і доповненнями). [Електронний ресурс]. Режим доступу:

http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/185/94-%D0%B2%D1%80.

12. «Положенням про оформлення та виконання документів на перерахування, зарахування, купівлю та продаж іноземної валюти або банківських металів» від 05.03.2003 р. № 82 (із змінами і доповненнями). [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon.nau.ua/doc/?code=z0224-03

13. «Положенням про порядок та умови торгівлі іноземною валютою» від 23.05.2007р.  № 192 (із змінами і доповненнями). [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.vs.com.ua/index.php?pageid=1414.

14. Інструкція про переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток через митний кордон України від 12.12.2002  № 502 (із змінами і доповненнями). [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.solvid.com.ua/fileadmin/uploads/Pravila_peremeshchenija_nalichnoi_valjuty_cherez_tamozhnju_Ukrainy.doc.

15. Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України // Постанова Правління Національного банку України від 12 грудня 2002 року N 502 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 27 лютого 2008 року N 47). [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0021-03.

16. Правила проведення Торговельної сесії та здійснення окремих операцій, пов'язаних з купівлею-продажем іноземних валют та банківських металів від 16.04.2002 № 140 (із змінами і доповненнями). [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0419-02.

17. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах від 12.11.2003р.  № 492 (із змінами і доповненнями). [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z1172-03.

18. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 13.01.2003  № 368 (із змінами і доповненнями). [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0841-01.

19. Положення про порядок видачі індивідуальних ліцензій на переказування іноземної валюти за межі України для оплати банківських металів та проведення окремих валютних операцій від 17.06.2004  № 266 (із змінами і доповненнями). [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0897-04.

20. Положення про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України від 29.12.2000р. № 520 (із змінами і доповненнями). [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0152-01.

21. Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль». Річна

регулярна інформація в загальнодоступній інформаційній  базі даних ДКЦПФР за 2009 рік // Smida.gov.ua. [Електронний ресурс]. Режим доступу: