Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Февраля 2014 в 14:24, курсовая работа
Настоящее предложение составлено с целью привлечения инвестиционных средств, а также оценки эффективности создания магазина цветов «Бьюти-Флауэрс» среднего ценового сегмента.
В целом эмбарго – одна из наиболее жестких мер, применяемых одной страной для воздействия на другую. Безусловно, это серьезный удар по экономике государства, в отношении которого введен данный запрет. Но удар переносимый. Вспомним историю запрета боржоми, молдавских вин, коньячной продукции. Рано или поздно запрет будет снят, торговые отношения возобновлены, но удастся ли вновь выйти на прежний уровень объемов поставок – покажет только время.
Минимизация рисков возможна за счет работы с отчечеснтвенми поставщиками товаров, использование в продаже полевых цветов, произрастающих на территории России.
Принять какие-либо меры, дабы избежать этих рисков, предприятие фактически не в силах.
Кроме того, возможны следующие риски:
Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда в размере 1% от себестоимости продукции (для долгов), заключение договора страхования имущества и страхования контрактов.
Потребность в финансовых ресурсах составляет 158 978 руб.
Сводная ведомость инвестиционных затрат
Показатели |
Сумма, руб. |
Покупка и установка павильона |
350 000 |
Оборудование |
120 000 |
ИТОГО |
470 000 |
Потребность в инвестициях:
Потребность в инвестициях
Наименование показателя |
Сумма, руб. |
Источники финансирования бизнес-проекта, в т.ч.: |
470 000 |
- собственные средства (рублей); |
0 |
- заёмные средства (рублей); |
170 000 |
- грант (рублей) |
300 000 |
Затраты на деятельность в текущем году, руб.
Наименование услуг |
Месяц | |||||||||||
Январь 2013 |
Февраль 2013 |
Март 2013 |
Апрель 2013 |
Май 2013 |
Июнь 2013 |
Июль 2013 |
Август 2013 |
Сентябрь 2013 |
Октябрь 2013 |
Ноябрь 2013 |
Декабрь 2013 | |
Заработная плата |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
Отчисления от заработной платы |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
Транспортные расходы |
35000 |
35000 |
35000 |
35000 |
35000 |
40000 |
40000 |
40000 |
40000 |
40000 |
40000 |
45000 |
Расходы на связь |
100 |
700 |
700 |
600 |
800 |
1000 |
1000 |
800 |
700 |
800 |
1000 |
1200 |
Канцтовары |
100 |
200 |
200 |
1000 |
300 |
200 |
200 |
250 |
250 |
200 |
300 |
1000 |
Закупка товаров и упаковки |
128 |
232 |
280 |
192 |
180 |
156 |
112 |
140 |
168 |
184 |
196 |
192 |
ИТОГО |
174328 |
175132 |
175180 |
175792 |
175280 |
180356 |
180312 |
180190 |
180118 |
180184 |
180496 |
186392 |
Операционные затраты на деятельность магазина составят 2 143 760 рублей.
Для расчета затрат были приняты следующие нормы и уточнения:
Бюджет доходов и расходов с учетом реализации бизнес-проекта представлен в таблице.
Бюджет доходов и расходов
Январь 2013 |
Февраль 2013 |
Март 2013 |
Апрель 2013 |
Май 2013 |
Июнь 2013 |
Июль 2013 |
Август 2013 |
Сентябрь 2013 |
Октябрь 2013 |
Ноябрь 2013 |
Декабрь 2013 |
ИТОГО: | ||
I |
Остаток денежных средств на начало периода, руб. |
0 |
-324335,5 |
80525,0 |
605326,25 |
909526,75 |
1184239,25 |
1393864,5 |
1493545,0 |
1663347,50 |
1903210,75 |
2183019,25 |
2492515,75 |
0 |
II |
Доходы от реализации, руб. (1) |
320000 |
580000 |
700000 |
480000 |
450000 |
390000 |
280000 |
350000 |
420000 |
460000 |
490000 |
480000 |
5400000 |
1 |
Выручка от реализации туров (комиссия) |
320000 |
580000 |
700000 |
480000 |
450000 |
390000 |
280000 |
350000 |
420000 |
460000 |
490000 |
480000 |
5400000 |
III |
Затраты, руб. в том числе: (2+3+4 +5+6+7) |
174328 |
175132 |
175180 |
175792 |
175280 |
180356 |
180312 |
180190 |
180118 |
180184 |
180496 |
186392 |
2143760 |
2 |
Заработная плата |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
114000 |
1368000 |
3 |
Отчисления от заработной платы |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
300000 |
4 |
Транспортные расходы |
35000 |
35000 |
35000 |
35000 |
35000 |
40000 |
40000 |
40000 |
40000 |
40000 |
40000 |
45000 |
460000 |
5 |
Расходы на связь |
100 |
700 |
700 |
600 |
800 |
1000 |
1000 |
800 |
700 |
800 |
1000 |
1200 |
9400 |
6 |
Канцтовары |
100 |
200 |
200 |
1000 |
300 |
200 |
200 |
250 |
250 |
200 |
300 |
1000 |
4200 |
7 |
Закупка товаров и упаковки |
128 |
232 |
280 |
192 |
180 |
156 |
112 |
140 |
168 |
184 |
196 |
192 |
2160 |
IV |
Налоги и отчисления в бюджет, руб., в т.ч. (8+9) |
7,5 |
7,5 |
18,75 |
7,5 |
7,5 |
18,75 |
7,5 |
7,5 |
18,75 |
7,5 |
7,5 |
18,75 |
135 |
8 |
Налог |
0 |
0 |
11,25 |
0 |
0 |
11,25 |
0 |
0 |
11,25 |
0 |
0 |
11,25 |
45,00 |
9 |
Отчисления в ПФ за ИП |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
90,00 |
V |
Чистая прибыль, руб. (II - III - IV) |
145664,5 |
404860,5 |
524801,3 |
304200,5 |
274712,5 |
209625,3 |
99680,5 |
169802,5 |
239863,3 |
279808,5 |
309496,5 |
293589,3 |
3256105 |
VI |
Финансовые потоки, в т.ч. (10+11) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
300000 |
10 |
Собственные средства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
11 |
Субсидия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
300000 |
VII |
Инвестиционные потоки (12) |
470000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
170000 |
12 |
Вложение инвестиций в проект* |
470000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
170000 |
VIII |
Остаток денежных средств на конец периода, руб., (I + II - III - IV + VI - VII) |
-327335,5 |
80525,0 |
605326,25 |
909526,75 |
1184239,25 |
1393864,5 |
1493545,0 |
1663347,5 |
1903210,75 |
2183019,25 |
2492515,75 |
2786105,0 |
2786105,00 |
При расчете чистой текущей стоимости проекта, учитывалось, что привлеченные средства составят 470 000 рублей, при этом после 6 месяцев работы, предприниматель может подать заявку на компенсацию части затрат до 300 тыс., таким образом 300 тыс. планируется на безвозмездной основе получить от государства.
Индекс доходности больше единицы, следовательно, проект приемлем.
Размер инвестиции - 470000 рублей.
Доходы от инвестиций в первом году: 3256105 рублей.
Размер барьерной ставки – 8,25% в первом году;
Рассчитаем для ставки дисконтирования равной ra=20,0%
Пересчитаем денежные потоки в вид текущих стоимостей:
PV1 = 3256105 / (1 + 0,2) = 2713420 рублей.
Показатель
чистой текущей стоимости –
За анализируемый период рентабельность проекта составит:
R = П / В * 100 % = 3256105 / 5400000 * 100 = 60,0 %.
Проект окупается за 1 год.
10 Правительственная поддержка и законодательство.
Наличие программ непосредственной поддержки новых и развивающихся фирм на всех уровнях – федеральном, региональном и муниципальном, а также доступность и качество государственных программ; компетентность работников государственных структур и их способность к управлению конкретными программами; эффективность служб.
В настоящее время существует поддержка малого предпринимательства на территории РФ, воспользоваться которой может и начинающий предприниматель. Государственная поддержка может составлять от 58,8 тыс. руб. (предоставляется безработным для организации бизнеса) до 300 тыс. руб. для компенсации части затрат при реализации бизнес-идеи.
11. Краткое резюме.
Открытие магазина по розничной продаже цветов.
Команда для открытия состоит из высококвалифицированных специалистов.
Основное конкурентное преимущество это цены ниже конкурентных и выстраивание клиентоориентированного сервиса через различные каналы коммуникаций включая интернет.
К концу проектного периода планируется достичь следующих результатов:
Конечные результаты проекта
Показатель |
Значение |
Объем выручки в год, тыс. руб. |
5 400 |
Прибыль, тыс. руб. в год |
3 256 |
Рентабельность продаж, % |
60 |
Приложения
Среднедушевые денежные доходы населения по Челябинской области
Рублей |
В % к | ||
соответствующему периоду прошлого года |
предыдущему периоду | ||
2012 | |||
январь |
14084,1 |
97,7 |
53,3 |
февраль |
18208,0 |
110,6 |
129,3 |
март |
18406,7 |
105,3 |
101,1 |
I квартал |
16899,6 |
104,8 |
79,4 |
апрель |
19309,7 |
103,8 |
104,9 |
май |
18385,2 |
107,3 |
95,2 |
июнь |
20420,3 |
108,1 |
111,1 |
II квартал |
19371,7 |
106,4 |
114,6 |
I полугодие |
18135,7 |
105,7 |
|
июль |
19083,8 |
104,8 |
93,5 |
август |
19279,0 |
111,6 |
101,0 |
сентябрь |
18914,2 |
98,5 |
98,1 |
III квартал |
19092,3 |
104,7 |
98,6 |
Январь - сентябрь |
18454,5 |
105,3 |
|
октябрь |
18576,9 |
100,0 |
98,2 |
ноябрь |
19724,2 |
104,8 |
106,2 |
декабрь |
28002,3 |
105,9 |
142,0 |
IV квартал |
22101,1 |
103,9 |
115,8 |
Год |
19366,2 |
104,9 |
|
2013 | |||
январь |
15298,0 |
108,6 |
54,6 |
февраль |
18941,2 |
104,0 |
123,8 |
март |
19765,2 |
107,4 |
104,4 |
I квартал |
18001,5 |
106,5 |
81,5 |
апрель |
20921,5 |
108,3 |
105,9 |
май |
20075,1 |
109,2 |
96,0 |
июнь |
21667,4 |
106,1 |
107,9 |
II квартал |
20888,0 |
107,8 |
116,0 |
I полугодие |
19444,8 |
107,2 |
|
июль |
20971,7 |
109,9 |
96,8 |
август |
20779,2 |
107,8 |
99,1 |
сентябрь |
20006,1 |
105,8 |
96,3 |
III квартал |
20585,7 |
107,8 |
98,6 |
Январь - сентябрь |
19825,1 |
107,4 |
|
октябрь |
20850,6 |
112,2 |
104,2 |
Источник: данные Росстата http://chelstat.gks.ru
Структура использования денежных доходов населения
Денеж-ные до-ходы |
Из них использовано на: | ||||||||||||||||||||
покупку това- ров и оплату услуг |
из них на: |
оплату обязательных плате жей и взносов |
сбере-жения |
из них во вкладах и ценных бумагах |
покупку валюты |
прирост уменьше-ние денег на руках | |||||||||||||||
покупку това- ров |
оплату услуг | ||||||||||||||||||||
2012 |
|||||||||||||||||||||
январь |
100 |
89,3 |
72,2 |
15,7 |
13,0 |
+8,1 |
-2,2 |
3,1 |
-13,5 | ||||||||||||
февраль |
100 |
73,2 |
59,1 |
13,3 |
9,9 |
+9,9 |
+5,2 |
3,5 |
+3,5 | ||||||||||||
март |
100 |
77,6 |
63,1 |
13,5 |
10,0 |
+5,8 |
+4,3 |
3,1 |
+3,5 | ||||||||||||
I квартал |
100 |
79,2 |
64,2 |
14,0 |
10,8 |
+7,9 |
+2,8 |
3,3 |
-1,2 | ||||||||||||
апрель |
100 |
74,1 |
60,3 |
13,1 |
11,3 |
+5,8 |
+5,2 |
2,4 |
+6,4 | ||||||||||||
май |
100 |
76,7 |
63,0 |
12,5 |
11,6 |
+6,1 |
+5,6 |
3,2 |
+2,4 | ||||||||||||
июнь |
100 |
69,0 |
56,2 |
11,8 |
10,9 |
+9,6 |
+7,8 |
3,1 |
+7,4 | ||||||||||||
II квартал |
100 |
73,1 |
59,7 |
12,4 |
11,3 |
+7,2 |
+6,2 |
2,9 |
+5,5 | ||||||||||||
I полугодие |
100 |
76,0 |
61,8 |
13,2 |
11,0 |
+7,5 |
+4,6 |
3,1 |
+2,4 | ||||||||||||
июль |
100 |
74,9 |
61,0 |
12,7 |
12,5 |
+4,2 |
+0,6 |
4,0 |
+4,4 | ||||||||||||
август |
100 |
73,9 |
60,4 |
12,4 |
11,7 |
+5,4 |
+4,8 |
4,1 |
+4,9 | ||||||||||||
сентябрь |
100 |
74,0 |
60,3 |
12,5 |
12,1 |
+4,7 |
+2,4 |
3,8 |
+5,4 | ||||||||||||
III квартал |
100 |
74,3 |
60,6 |
12,5 |
12,0 |
+4,8 |
+2,6 |
4,0 |
+4,9 | ||||||||||||
Январь сентябрь |
100 |
75,4 |
61,4 |
12,9 |
11,4 |
+6,6 |
+3,9 |
3,4 |
+3,2 | ||||||||||||
октябрь |
100 |
78,6 |
63,3 |
14,1 |
10,5 |
+5,2 |
+2,7 |
3,6 |
+2,1 | ||||||||||||
ноябрь |
100 |
73,4 |
58,6 |
13,9 |
10,3 |
+9,5 |
+7,0 |
3,1 |
+3,7 | ||||||||||||
декабрь |
100 |
61,9 |
50,3 |
10,6 |
11,3 |
+12,0 |
+10,6 |
2,3 |
+12,5 | ||||||||||||
IV квартал |
100 |
70,0 |
56,4 |
12,6 |
10,8 |
+9,3 |
+7,3 |
2,9 |
+7,0 | ||||||||||||
Год |
100 |
73,8 |
60,0 |
12,8 |
11,3 |
+7,4 |
+4,9 |
3,2 |
+4,3 | ||||||||||||
2013 | |||||||||||||||||||||
январь |
100 |
91,4 |
72,4 |
17,1 |
10,6 |
+7,1 |
+0,2 |
2,7 |
-11,8 | ||||||||||||
февраль |
100 |
72,9 |
57,7 |
14,1 |
9,5 |
+11,8 |
+8,7 |
2,2 |
+3,6 | ||||||||||||
Март |
100 |
77,4 |
62,2 |
14,0 |
8,9 |
+7,9 |
+6,2 |
2,4 |
+3,4 | ||||||||||||
I квартал |
100 |
79,8 |
63,5 |
14,9 |
9,6 |
+9,0 |
+5,4 |
2,4 |
- 0,8 | ||||||||||||
апрель |
100 |
74,5 |
59,6 |
13,5 |
8,9 |
+6,2 |
+7,3 |
2,7 |
+7,7 | ||||||||||||
май |
100 |
78,7 |
63,6 |
12,9 |
9,5 |
+3,8 |
+3,8 |
2,5 |
+5,5 | ||||||||||||
июнь |
100 |
72,2 |
58,6 |
11,8 |
9,1 |
+8,0 |
+7,9 |
3,0 |
+7,7 | ||||||||||||
2013 | |||||||||||||||||||||
II квартал |
100 |
75,0 |
60,5 |
12,7 |
9,2 |
+6,1 |
+6,4 |
2,7 |
+7,0 | ||||||||||||
I полугодие |
100 |
77,2 |
61,9 |
13,7 |
9,4 |
+7,4 |
+5,9 |
2,6 |
+3,4 | ||||||||||||
июль |
100 |
76,3 |
62,1 |
12,7 |
10,1 |
+4,1 |
+3,5 |
3,9 |
+5,6 | ||||||||||||
август |
100 |
76,7 |
62,2 |
13,0 |
10,1 |
+2,7 |
+2,0 |
3,7 |
+6,8 | ||||||||||||
сентябрь |
100 |
76,9 |
62,5 |
12,8 |
10,5 |
+4,7 |
+1,1 |
4,3 |
+3,6 | ||||||||||||
III квартал |
100 |
76,6 |
62,3 |
12,8 |
10,2 |
+3,8 |
+2,2 |
4,0 |
+5,4 | ||||||||||||
Январь сентябрь |
100 |
77,0 |
62,0 |
13,4 |
9,6 |
+6,2 |
+4,6 |
3,1 |
+4,1 | ||||||||||||
октябрь |
100 |
76,0 |
61,0 |
13,5 |
10,8 |
+4,6 |
+2,4 |
3,8 |
+4,8 | ||||||||||||