Разработка инвестиционной стратегии ОАО «Ярославский хлебозавод»

Повышение образовательного и квалификационного уровня рабочей  силы.

Введение автоматизованного оборудования позволит снять риск нарушения санитарно-гигиенической безопасности продукции и уменьшить брак, ввиду отсутствия ручного труда.

 Рост доходов населения  и расширение платежеспособного  спроса являются результатом  оплаты труда занятых на рабочих  местах, созданных на проектируемых  объектах и развития производства, инициированного реализацией проекта.

Налоговые поступления от реализации проекта, а в долгосрочной перспективе и налоговые поступления  от развития производства вследствие реинвестирования прибыли. Дополнительные налоговые поступления позволяют  увеличить бюджетное финансирование образования, здравоохранения, культуры, социальной политики, включая государственные  пособия и компенсационные выплаты  населению на местном, региональном, федеральном уровнях. 

Г) Экологический эффект

Определяется способностью при эксплуатации обновленного оборудования не оказывать негативного воздействия на окружающую среду. Ожидается сокращение потребления энергии и выбросов.

Рассматривая экологические  последствия реализации проекта  можно отметить, что технические  характеристики оборудования и особенности  технологического цикла позволяют  уменьшить энергозатраты на единицу продукции и, тем самым снизить потребление энергии, необходимое для обеспечения города хлебобулочными изделиями.

Оценивая комплексный  экологический эффект от реализации проекта, можно ожидать некоторого снижения нагрузки на окружающую среду  по отрасли в целом за счет уменьшения энергозатрат на единицу продукции и оптимизации транспортной схемы сбыта.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

 

Для реализации стратегии  предприятие предварительно осуществит модернизацию старого оборудования и покупку нового, с целью расширения ассортимента, представленного в  таблице.

Для целей модернизации оборудования, в состав линии производства изделий будет включена двухъярусная печь Г4-ХПН-3,0-д90/2 стоимостью 1500 тыс.руб. и Машина тестозакаточная и нарезка теста МТР-32Н 30-40кг/ч стоимостью 250 тыс.руб. Поставщик- ООО «Пищевое оборудование», а также к работающим хлебопекарным печам планируется приобрести новые запасные части (цепь тяговая пластинчатая, сетки, валы, люльки, рамы, дверцы, колосники, звёздочки, шибера, колёса рабочие и др.) общей стоимостью 870 тыс.руб.

Также планируется приобретение нового оборудования общей стоимостью 10900 тыс.руб, для производства кондитерских изделий и сухарей :

- Шкаф  окончательной расстойки Г4-ХРП-3,0-45;

-системы охлаждения кондитерских изделий  
Кулер спиральный марки КВЛ-1;

- Машина д/формования изделий с начинкой SD-97SC с модулем S-23-13-6;

- Отсадочно-дозировочная машина Easydrop 400V;

- Тарталетница серии COOKMATIC;

- Горизонтальная упаковочная машина SWIFT;

- кондитерский инвентарь  ( щетки для печей,насадки, формы, ножи и т.д);

- вспомогательное оборудование (столы производственные, противни, измельчители, машины для нанесения глазури и т.д.).

Поставщик оборудования –  ОАО «Шебекинский машиностроительный завод».

В результате технического перевооружения будет осуществляться производство совершенно новых и  обновленных ассортиментных  групп (таблица 10):

 

Таблица 10 – Номенклатура

Продукция	Объем производства в год, тонн	Цена за тонну (без учета НДС)., тыс.руб	Себестоимость тонн. продукции, тысруб.	Выручка, тыс.руб.
Хлебобулочные изделия	1868000	33,5	24,5	62578
Кондитерские изделия	1634500	51	41,6	83359,5
Сухари	1167500	34,6	17,3	40395,5
Всего	4670000	39,7	27,8	186333

 

Таким образом, выручка при реализации произведенной продукции составит 186 333 тыс.руб в год. При этом себестоимость производства продукции имеет значение 133958,95 тыс. руб. в год. 

Долю 82% и 18% в себестоимости составляют переменные и постоянные затраты.

К постоянным затратам относятся  затраты на коммунальные услуги, содержание цехов, расходы на маркетинг, амортизацию, рекламу и др.

 Сумма постоянных затрат  без учета амортизации имеет  значение 2009,39 тыс.руб/мес.( 24112,73 тыс.руб/год)

Амортизация начисляется  линейным способом, при сроке полезного использования равном 9 лет. Таким образом, при стоимости основных фондов 10900 тыс.руб. она будет равна :

Амортизация (мес.)=(14000*(100/9)/100)/12=129,63 тыс.рублей

Средняя сумма переменных затрат на 1 тонну продукции равна 25,52 тыс. руб.

К переменным затратам относятся:

А)Затраты на сырье и материалы

Заключены договора с поставщиками сырья по следующим ценам (табл.11):

 

 

                                  Таблица 11 – Цены на сырье. [2]

Наименование сырья	руб/тонн
Мука высший сорт	10267
Мука 1 сорт	9790
Мука обдирная	9808
Дрожжи	32356
Сахар-песок	30870
Маргарин	22000
Масло растительное	48800

 

Б)Заработная плата рабочего персонала.

На предприятии ранее работало 184 человека, но при реализации стратегии их количество будет увеличено до 204 человек, среднемесячная заработная плата одного рабочего составит 16328 руб, соответственно расходы на оплату труда в месяц составят 3 330 912 руб, а в год – 39 970 944 руб. Заработная плата рабочих сдельная, поэтому меняется с изменением объема выпуска продукции.

В) Отчисления на социальные нужды следующие:

Пенсионный фонд – 26% от заработной платы: 3 330 912 * 0,26 = 866 037 руб. – в месяц; 1 385 659 руб. – в год.

Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1% от заработной платы: 169 876 руб. – в месяц; 2 718 024 руб. – годовые отчисления.

Фонд социального страхования  – 2,9% от заработной платы: 96 596 руб. – в месяц;  1 545 543руб. – размер годовых отчислений.

Взнос на обязательное страхование  от несчастных случаев составляет 0,7% от заработной платы, так как производство в хлебной промышленности относятся к 6 классу риска [4]. Размер взноса за месяц составит:  23316 руб., за год: 373 062 руб.

Г)На предприятии используются следующие  виды энергетических ресурсов, представленные в таблице 12, с объемом потребления - 683850 руб./мес.

 

Таблица 12 – Потребления энергетических ресурсов

Виды энергетических ресурсов	В  натуральном выражении	В денежном выражении
Электрическая энергия	583,54мВт/ч	1937417 руб.
Газ природный	935,386 тыс. м3	3636958 руб.
Бензин автомобильный	125921,51л	2667343руб.

 

Д) Прочие переменные затраты , связанные с производством и реализацией продукции, составляют 165 560 рублей в месяц.

Таким образом, в структуре  себестоимости продукции составили:

-  сырье и материалы  - 32%;

-  топливо и электроэнергия- 6,3%;

-   затраты на оплату  труда- 29,7%;

-   отчисление  во  внебюджетные фонды – 10,4%;

-  амортизация  основных  средств - 2,1%;

-  прочие  затраты -1,5%.

- постоянные затраты –  18%.

В стратегии предусмотрено  увеличение объемов производства продукции  в 2015 году на 7% , что соответственно, увеличит выручку до 187 637, 33 тыс.руб./год  и вместе с тем – часть расходов (переменных) до 109 465, 96 тыс.руб./год.

Согласно графику безубыточности, представленному ниже (рис 3), критическая программа предприятия, при которой производство будет безубыточным, составляет примерно 1472 тонны изделий.

Рисунок 4 – График безубыточности

При увеличении объема производства в 2015 году, критическая программа  составит 1482 тонны (возросла на 0,8 %).

 

 
Рисунок 5– График безубыточности

 

Объем производства и продаж до и после 2015 года ( 4670 тонн и 4703 тонн) превышает критический ( 1472 и 1482 тонн), т.е рассматриваемое предприятие получает прибыль, и его положение можно с уверенностью назвать устойчивым,

При объеме производства меньше критического предприятие своей  выручкой не сможет покрыть затраты  и, следовательно, результатом его  деятельности будут убытки.

Таким образом, сгруппируем  все данные о доходах и расходах в производственный план, который представляет собой заранее намеченный порядок осуществления какой- либо программы, выполнения работы, проведения мероприятий (таблица 13).

 

 

 

 

Таблица 13 – Производственный план

Показатель	2014 год
	янв.	фев.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	нояб.	дек.
Выручка от продаж	15636,44	15636,44	15636,44	15636,44	15636,44	15636,44	15636,44	15636,44	15636,44	15636,44	15636,44	15636,44
Постоянные расходы	2009,39	2009,39	2009,39	2009,39	2009,39	2009,39	2009,39	2009,39	2009,39	2009,39	2009,39	2009,39
Амортизация	129,63	129,63	129,63	129,63	129,63	129,63	129,63	129,63	129,63	129,63	129,63	129,63
Расходы на оплату труда	3330,91	3330,91	3330,91	3330,91	3330,91	3330,91	3330,91	3330,91	3330,91	3330,91	3330,91	3330,91
Отчисления на соц. нужды, всего	1155,83	1155,83	1155,83	1155,83	1155,83	1155,83	1155,83	1155,83	1155,83	1155,83	1155,83	1155,83
в том числе:
Пенсионный фонд	866,04	866,04	866,04	866,04	866,04	866,04	866,04	866,04	866,04	866,04	866,04	866,04
Фонд обязательного мед. страхования	169,88	169,88	169,88	169,88	169,88	169,88	169,88	169,88	169,88	169,88	169,88	169,88
Фонд социального страхования	96,60	96,60	96,60	96,60	96,60	96,60	96,60	96,60	96,60	96,60	96,60	96,60
Взнос на обязательное страхование  от несчастных случаев	23,32	23,32	23,32	23,32	23,32	23,32	23,32	23,32	23,32	23,32	23,32	23,32
Материальные расходы:	3688,08	3688,08	3688,08	3688,08	3688,08	3688,08	3688,08	3688,08	3688,08	3688,08	3688,08	3688,08
Расходы на энергетические ресурсы, в т.ч.:	683,85	683,85	683,85	683,85	683,85	683,85	683,85	683,85	683,85	683,85	683,85	683,85
Газ природный	200,08	200,08	200,08	200,08	200,08	200,08	200,08	200,08	200,08	200,08	200,08	200,08
Электрическая энергия	128,12	128,12	128,12	128,12	128,12	128,12	128,12	128,12	128,12	128,12	128,12	128,12
Бензин автомобилный	355,65	355,65	355,65	355,65	355,65	355,65	355,65	355,65	355,65	355,65	355,65	355,65
Прочие расходы	165,56	165,56	165,56	165,56	165,56	165,56	165,56	165,56	165,56	165,56	165,56	165,56
Итого расходы	11163,26	11163,26	11163,26	11163,26	11163,26	11163,26	11163,26	11163,26	11163,26	11163,26	11163,26	11163,26
Прибыль	4364,49	4364,49	4364,49	4364,49	4364,49	4364,49	4364,49	4364,49	4364,49	4364,49	4364,49	4364,49

 

Продолжение таблицы 13
Показатель	2015 год				2016 год	2017 год	2018 год
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Выручка от продаж	46909,33	46909,33	46909,33	46909,33	187637,33	187637,33	187637,33
Постоянные расходы	6070,35	6070,35	6070,35	6070,35	24281,40	24281,40	24281,40
Амортизация	388,89	388,89	388,89	388,89	1555,56	1555,56	1555,56
Расходы на оплату труда	10062,69	10062,69	10062,69	10062,69	40250,74	40250,74	40250,74
Отчисления на соц. нужды, всего	3491,75	3491,75	3491,75	3491,75	13967,01	13967,01	13967,01
в том числе:
Пенсионный фонд	2616,30	2616,30	2616,30	2616,30	10465,19	10465,19	10465,19
Фонд обязательного мед. страхования	513,20	513,20	513,20	513,20	2052,79	2052,79	2052,79
Фонд социального страхования	291,82	291,82	291,82	291,82	1167,27	1167,27	1167,27
Взнос на обязательное страхование  от несчастных случаев	70,44	70,44	70,44	70,44	281,76	281,76	281,76
Материальные расходы:	11141,70	11141,70	11141,70	11141,70	44566,81	44566,81	44566,81
Расходы на энергетические ресурсы, в т.ч.:	2065,91	2065,91	2065,91	2065,91	8263,64	8263,64	8263,64
Газ природный	604,44	604,44	604,44	604,44	2417,77	2417,77	2417,77
Электрическая энергия	387,04	387,04	387,04	387,04	1548,18	1548,18	1548,18
Бензин автомобильный	1074,42	1074,42	1074,42	1074,42	4297,69	4297,69	4297,69
Прочие расходы	500,16	500,16	500,16	500,16	2000,63	2000,63	2000,63
Итого расходы	33721,44	33721,44	33721,44	33721,44	134885,77	134885,77	134885,77
Прибыль	13187,89	13187,89	13187,89	13187,89	52751,56	52751,56	52751,56