Теоретические основы разработки бизнес-плана инвестиционного проекта

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Июня 2013 в 21:41, контрольная работа

Описание работы

Бизнес планирование - это определение целей и путей их достижения, посредством каких-либо намеченных и разработанных программ действий, которые в процессе реализации могут корректироваться в соответствии с изменившимися обстоятельствами, так же это одна из важнейших предпосылок оптимального управления производством на предприятии. Бизнес планирование - это построение плана, способа будущих действий, определение экономического содержания и последовательных шагов, ведущих к намеченной цели.

Содержание работы

1. Теоретические основы разработки бизнес-плана инвестиционного проекта……………………………………………………………………………..3-5
2. Методическая часть работы………………………………………..6-17
3. Проектная часть работы………………………………………….18-26
Библиографический список

Скачать архив (103.26 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

М.docx

— 107.13 Кб (Скачать файл)

В конце второго периода величина остатка денежных средств составит 353,8 тыс.р.

Баланс движения денежных средств за третий год представлен в таблице 10.

Таблица 10

Баланс движения денежных средств за 3 год

Показатель	Месяцы												За год
Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	За год
1.Денежные средства на начало периода	469,0	486,8	504,7	522,7	540,6	558,6	576,7	594,7	612,8	631,0	649,1	667,2
2.Поступления в т.ч.	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	1373,1
- взносы учредителей													0,0
- выручка от оказания услуг	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	114,4	1373,1
- ссуда													0,0
3.Всего наличие денежных средств, тыс.р.	583,4	601,3	619,2	637,1	655,1	673,1	691,1	709,2	727,3	745,4	763,5	781,6	8187,1
4.Учитываемые расходы всего, в т.ч.	96,6	96,5	96,5	96,5	96,4	96,4	96,4	96,3	96,3	96,3	96,3	96,3	1156,8
- затраты	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	947,3
- налог на прибыль	7,0	7,0	7,1	7,1	7,1	7,1	7,1	7,1	7,1	7,1	7,1	7,1	84,9
- проценты за кредит	0,3	0,3	0,2	0,2	0,1	0,1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	1,1
- приобретение оборудования													0,0
- погашение кредита	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	52,4
- доход по обыкновенным акциям	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	4,4	52,4
- доход по привилегированным акциям	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	18,6
5.Остаток средств	486,8	504,7	522,7	540,6	558,6	576,7	594,7	612,8	631,0	649,1	667,2	685,3

В конце третьего периода величина остатка денежных средств составит 685.6 тыс.р.

При расчете показателей эффективности инвестиционного проекта учитывается следующее:

Норма дисконта составляет 16% (с учетом требований инвесторов).
Срок реализации проекта – 3 года.

Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта представлен в таблице 11.

Таблица 11

Исходные данные для оценки инвестиционного проекта

Показатель	Годы			Итого
Показатель	1	2	3
1.Выручка от оказания услуг, тыс.р.	1247,0	1373	1373	3993,2
2.Текущие расходы, тыс.р.	955,5	953,3	948,5	2857,2
- амортизация	42,2	42,2	42,2	126,6
3.Прибыль валовая	291,5	419,9	424,7	1136,0
4. Прибыль чистая , тыс.р.	58,3	335,9	339,7	733,9
5.Чистые денежные поступления, тыс.р.( п.4+амортизация)	100,5	378,1	381,9	860,5
6.Приобретение основных средств, тыс.р.	291,1	0	0	291,1
7.Итого чистый доход	-190,6	378,1	381,9	569,4
8. Дисконтированный доход, тыс.р	-164,3	281,0	244,7	361,3
9. Сумма дисконтированного дохода, тыс.р.	-164,3	116,7	361,3

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) равен 361.3 тыс.р., и он больше нуля, следовательно, проект экономически целесообразен.

ЕВН=170% - внутренняя норма доходности.

ИД= = 2,45 – индекс доходности. Его величина больше единицы, следовательно, проект эффективен.

Срок окупаемости проекта равен 2 года или 19 месяцtd.

Таким образом, на основе показателей эффективности инвестиционного проекта стоит сделать вывод о его экономической целесообразности.

При лизинге оборудования на сумму заемных средств с учетом процентной ставки в размере 12% движение д/с представлено в таблице 12.

Таблица 12

Движение денежных средств за первый год в случае лизинга

Показатель	Месяцы												За год
Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	За год
1.Денежные средства на начало периода	0,0	-79,6	-110,4	-92,2	-49,6	-6,9	28,6	62,7	96,8	130,9	165,0	199,1
2.Поступления в т.ч.	0,0	48,2	96,4	120,5	120,5	120,5	120,5	120,5	120,5	120,5	120,5	120,5	1520,1
- взносы учредителей													203,7
- выручка от оказания услуг	0	48,2	96,4	120,5	120,5	120,5	120,5	120,5	120,5	120,5	120,5	120,5	1229,1
- ссуда													87,3
3.Всего наличие денежных средств, тыс.р.	0	-31,8	-15,3	25,2	65,7	106,3	141,8	174,2	206,7	239,1	271,5	304	1778,4
4.Учитываемые расходы всего, в т.ч.	93,84	93,84	93,84	93,84	93,84	98,84	101,94	101,94	101,94	101,94	101,94	101,94	1304,2
- затраты	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	78,9	947,3
- налог на прибыль	0	0	0	0	0	5	8,1	8,1	8,1	8,1	8,1	8,1	53,6
													12,2
- приобретение оборудования
- лизинговый платеж	14,9	14,9	14,9	14,9	14,9	14,9	14,9	14,9	14,9	14,9	14,9	14,9	0
- доход по обыкновенным акциям													0
- доход по привилегированным акциям													0
5.Остаток средств	-93,8	-45,6	2,6	26,7	26,7	21,7	18,6	18,6	18,6	18,6	18,6	18,6

Таким образом, в случае лизинга положительный остаток денежных средств сформируется уже на конец третьего месяца.

Библиографический список

Алексеева А.И. Васильев А.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник. М.: Финансы и статистика, 2006. 672 с.
Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: учебник. М.: Инфра-М, 2008. 448 с.
Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. М.: Инфра-М, 2007. 224 с.
Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: учебник. М.: Финансы и статистика , 2005. 622 с.
Блюмин С.Л., Суханов В.Ф. Экономический факторный анализ: учебник. Липецк: ЛЭГИ, 2004. 148 с.

Информация о работе Теоретические основы разработки бизнес-плана инвестиционного проекта