Правовое регулирование денежного обращения в России

Государственным законодательством (законы «О Центральном  банке РФ», «О банках и банковской деятельности») устанавливается, что  в качестве обеспечения могут  служить товарно-материальные ценности, золото и драгоценные металлы, свободно конвертируемая валюта, ценные бумаги, страховые полисы, гарантии Правительства, банков и других организаций и  т.д. Использование других видов  обеспечения или нарушение основных правил оформления банками обеспечения  не должно допускаться.

В соответствии с Федеральным законом о Центральном  банке официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль, состоящий из ста копеек. В  Законе РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» данное понятие  несколько уточнено, и понятием «валюта  Российской Федерации» охватываются:

• находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот Центрального банка РФ и монеты;
• средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных организациях в Российской Федерации;
• средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных организациях за пределами РФ на основании соглашения, заключенного Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства.

Введение  на территории страны других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

С 1990 г. официальное  соотношение между рублем и золотом  или другими драгоценными металлами, существовавшее ранее, не устанавливается.

Такое положение  характерно для большинства стран  мира. Официальный курс рубля к  денежным единицам других государств устанавливается и публикуется  Центральным банком. Валюта Российской Федерации включает в себя банкноты (банковские билеты) и монеты Банка  России, являющиеся единственным законным средством платежа на территории страны. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

Банкноты  и монеты являются безусловными обязательствами  Банка России, обеспечиваются всеми  его активами и обязательны к  приему по нарицательной стоимости  при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны.

Банкноты  и монеты Банка России не могут  быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения  по суммам или субъектам обмена.⁵

При обмене банкнот и монет на денежные знаки  срок изъятия банкнот и монет  из обращения не может быть менее  одного года, но и не превышает пяти лет.

Банк  России вправе обменивать без ограничений  ветхие и поврежденные банкноты.

Решение о выпуске в обращение новых  банкнот и монет и об изъятии  старых принимает Совет директоров Центрального банка РФ.

Он же утверждает номиналы и образцы новых  денег. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации.

Очень важно, что о выпуске новых денежных знаков Банк России обязан предварительно информировать Правительство страны.

В настоящее  время ни в одной стране нет  системы металлического обращения. Основными видами денежных знаков являются: кредитные банковские билеты (банкноты), а также государственные бумажные деньги (казначейские билеты) и разменная  монета, являющиеся законными платежными средствами в стране.

Банкноты (банковские билеты) — это вид  денежных знаков, законное платежное  средство, выпускаемое в обращение  центральными банками. Появление банкнот  было обусловлено развитием рыночных отношений в целом и кредитных  в частности. Впервые банкноты были выпущены в обращение в конце XVII в.

Центральные банки выпускали банкноты на основе учета (покупки) частных коммерческих векселей, которые служили их обеспечением. Наряду с векселями обеспечением банкнот являлось золото, находившееся в распоряжении центрального банка.

Двойное обеспечение придавало «классическим» банкнотам высокую устойчивость и надежность. Выпущенные банкноты регулярно возвращались в центральный  банк при наступлении срока платежа  по учтенному векселю, а также  при предъявлении их владельцами  к размену на золото, так как  в период золотого стандарта производился свободный размен банкнот на драгоценный  металл. После мирового кризиса 1929—1933 гг. размен банкнот на золото был  окончательно прекращен. В современных  условиях ни в одной стране банкноты не размениваются на благородный  металл.

Банкноты  выпускаются строго определенного  достоинства; в США обращаются банкноты в 1, 5, 10, 20, 50, 100 долларов, в Великобритании — 1, 5, 10, 20 и 50 фунтов стерлингов, в России —5, 10, 50, 100, 500 и 1000 рублей. С 1 января 2002 г. введена в обращение наличная единая европейская валюта евро достоинством; и 10, 20, 50, 100, 200 и 500 евро.

Казначейские  билеты — бумажные деньги, выпускаемые  непосредственно государственным  казначейством — министерством  финансов или специальным государственным  финансовым органом, как правило, для  покрытия бюджетного дефицита.

 Казначейские  билеты никогда не обеспечивались  в отличие от банковских билетов  драгоценными металлами и не  подлежали размену на золото  или серебро. После отмены золотого  стандарта разница между казначейскими  билетами и банкнотами практически  стерлась.

Разменная монета — слиток металла, имеющий  установленные законом весовое  содержание и форму. Монеты чеканятся, как правило, казначейством, причем стоимость металла монеты соответствует  лишь части номинала (разменной монеты). Монеты служат в качестве разменных  денег и позволяют совершать  любые мелкие покупки.

2.2 Расчетные правоотношения

Для целей  обеспечения безналичных расчетов Банк России осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения. Кроме того, Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в России. Банк России устанавливает правила осуществления безналичных расчетов, формы осуществления безналичных расчетов, сроки осуществления безналичных расчетов и стандарты осуществления безналичных расчетов.

С этой целью  практически ежегодно Банком России утверждаются положения об безналичных расчетах в России. Общий срок осуществлен для платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если платеж осуществляется в пределах территории субъекта Федерации, и пять операционных дней, если платеж осуществляется в пределах территории России.

История развития финансовых систем всех стран  мира (и Россия не исключение) представляет собой бесконечную цепь попыток упростить, облегчить и ускорить расчеты между участниками экономического оборота.⁶

С экономической  точки зрения, под расчетами понимается обмен информацией между плательщиками  и получателями денежных средств, а также финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств. Платеж — безотзывная и безусловная передача денежных средств плательщиком получателю, завершающая процесс расчетов.

Окончательный платеж состоит в передаче денежных средств, т.е. общепризнанного в обществе вида финансовых активов, принимаемых всеми участниками оборота в уплату за товары (работы, услуги) и в погашение долгов.

В XIX веке окончательным средством погашения финансовых обязательств были металлические деньги, изготовлявшиеся из золота или серебра. В обороте находились также банкноты, долговые обязательства частных банков, которые подлежали размену на золото. С развитием банковской системы начала складываться система безналичных расчетов. Банки принимали депозиты и открывали счета организациям и частным лицам. Это позволило осуществлять платежи не только путем передачи наличных денег, но и посредством перевода депозитных остатков с одного счета на другой.

Впоследствии  функции эмиссионных центров  по выпуску в обращение банкнот и монет были сосредоточены в лице центральных банков. Кроме того, на центральные банки государство возложило функции по контролю и регулированию денежного обращения и объемам кредитных ресурсов.

В первой трети XX века произошел крах золотого стандарта — с 1971 года свободный размен банкнот на золото был отменен практически во всех странах мира.⁷

В настоящее  время в обороте находятся  разменная монета и денежные купюры (банкноты) центрального банка, не подлежащие обмену на золото. Все остальные средства расчетов — безналичные, среди которых главную роль играют депозиты, т.е. остатки денежных средств на банковских счетах.

Наличные  деньги и средства на счетах в центральном  банке служат общепризнанным средством платежа и погашения долговых обязательств. Их всеобщая приемлемость подкреплена законодательными актами, придающими им силу законного платежного средства.

Приемлемость  банковских депозитов как средства платежей и расчетов определяется в  конечном счете надежностью банковской организации, ее способностью конвертировать средства, хранящиеся на депозитном счете, в наличные деньги, иначе говоря — ликвидностью банка. Если ликвидность банка подорвана, клиенты будут стремиться изъять вклады и обратить их в наличные деньги.

Развитие  системы безналичных расчетов повсеместно  привело к сокращению доли наличных денег в денежной массе и снижению удельной доли их использования в  платежном обороте.

Основу  современных безналичных расчетов составляет финансовая система, а точнее, система банковских счетов участников расчетов.

Окончательный платеж совершается путем перевода денег с одного банковского счета  на другой, т.е. сопровождается дебетованием счета плательщика и кредитованием счета получателя денег.

В экономическом  смысле безналичные расчеты представляют собой форму бухгалтерских записей  по счетам и предполагают обязательное участие финансовых посредников — банков и небанковских кредитных организаций, которые специализируются на осуществлении расчетов. Финансовые посредники действуют на основе поручений, получаемых от владельца депозитного счета, и в соответствии с его поручениями производят соответствующие бухгалтерские операции.

Если  участники расчетного правоотношения имеют счета в различных банках, то расчеты ведутся через корреспондентские счета этих банков. Возникает межбанковский оборот денежных средств. Инициаторами межбанковских переводов могут выступать не только клиенты, но и сами банки.

Технологически  при безналичных денежных операциях  деньги как таковые в качестве средства платежа отсутствуют. Им на смену приходят своего рода абстрактные символы — цифровые записи об обращающейся денежной массе. Но и деньги (банкноты и монеты), с точки зрения макроэкономики, являются лишь символами, обозначающими товарные взаимообмены. В этом состоит генезис истории эволюции денежных знаков.⁸

С разлитием  техники и технологии устаревающий способ физической фиксации денежных символов менялся на более удобный, а значит, более современный. Как показывает практика, бумажные банкноты и металлические деньги несовершенны. Поэтому недалеки от истины эксперты, считающие, что со временем современные денежные знаки (банкноты и монеты) могут быть потеснены безналичными электронными инструментами расчетов.

Под расчетными правоотношениями понимаются регулируемые нормами права денежного обращения  общественные отношения по поводу осуществления расчетов между организациями и физическими лицами в процессе экономической и связанной с ней неэкономической деятельности, а также между ними и государством в процессе исполнения финансовых обязанностей.

Расчеты с участием граждан, не связанные  с осуществлением ими предпринимательской  деятельности, могут производиться  наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также с участием индивидуальных предпринимателей производятся в безналичной форме. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

По состоянию  на 1 сентября 2010 г., участниками межбанковских  расчетов в России были 1181 учреждение Банка России, 1311 кредитных организаций, которым открыты корреспондентские счета в Банке России, 3797 филиалов кредитных организаций. Кроме того, обслуживание клиентов осуществляют дополнительные офисы кредитных организаций.⁹

Кредитными  организациями клиентам было открыто 599 млн. банковских счетов, из которых юридическим лицам — 19 млн. счетов и физическим лицам — 580 млн. счетов.

Особое  место в системе расчетных  правоотношений России занимает Банк России. Он информирует банковское сообщество и общественность о вносимых изменениях и дополнениях к нормативным актам, а также о принимаемых решениях в направлении технической модификации платежной системы России. Отношения между Банком России и его клиентами, а также кредитными организациями и их клиентами регулируются договорами корреспондентского счета (субсчета) или банковского счета.