Правовое регулирование денежного обращения в России

В экономическом  смысле, расчетная система России строится на основе двух системообразующих  самостоятельных частей: частных платежных систем и платежной системы Банка России.

Частные платежные системы, образуемые кредитными организациями, включают в себя:

• системы расчетов через расчетные небанковские кредитные организации, в том числе расчетов, осуществляемых с использованием банковских карт, и системы расчетов через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в других кредитных организациях;
• внутрибанковские межфилиальные системы расчетов;
• системы расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации.

Расчетная система Банка России, являющаяся децентрализованной системой, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. В экономическом смысле, расчетная система Банка России является так называемой валовой системой, при которой расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе.¹⁰

Организационная структура Банка России отражает административно-территориальное деление России: в каждом регионе страны действуют территориальные учреждения Банка России, осуществляющие безналичные расчеты.

Каждой  кредитной организации для осуществления  расчетов через расчетную систему  Банка России в обязательном порядке  открывается корреспондентский счет в учреждении Банка России. Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет в учреждении Банка России своему филиалу, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России, являются клиентами Банка России.

Многофилиальные кредитные организации для осуществления  расчетов между филиалами открывают  специальные счета межфилиальных расчетов. Межбанковские расчеты между кредитными организациями совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга.

В расчетных  небанковских кредитных организациях участникам расчетов открываются счета для осуществления расчетов по клирингу. Клиентам — юридическим и физическим лицам для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях Банка России.

Расчетная система Банка России обеспечивает:

• зачисление средств на счета клиентов в день поступления; в отдельных регионах списание и зачисление этих средств осуществляется в режиме, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного использования;
• возможность управления ликвидностью путем предоставления кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспеченных залогом (Москва, Санкт-Петербург);
• реализацию мероприятий денежно-кредитной политики Банка

        России через обслуживание кредитных,  депозитных, валютных и других  сделок Банка России;

• расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

В части  безопасности и защиты информации в  расчетной системе Банка России обеспечивается: идентификация пользователей, контроль целостности и подтверждение подлинности платежных документов, разграничение прав доступа и защита от несанкционированного доступа к ресурсам систем обработки платежей, контроль над проведением расчетных операций, конфиденциальность (криптографическая защита) платежной информации, резервирование программно-технических комплексов и информационных ресурсов.

Значительную  часть всех расчетов, осуществляемых через расчетную систему Банка России, составляют платежи кредитных организаций (филиалов) и их клиентов.

Их доля в общем количестве — 79,5%, в общем  объеме — 72,3%- Оборачиваемость средних  остатков денежных средств кредитных  организаций по корреспондентским  счетам и субсчетам, открытым в учреждениях Банка России, в 2011 году составила 0,69 дней (или 1,5 оборота в день) против 0,94 дней (или 1,1 оборота в день) в 2005 году.¹¹

Важной  составляющей платежного оборота, проходящего  через расчетную систему Банка  России, являются внутрирегиональные платежи. В целом расчетная система  России обеспечивает потребности в  осуществлении платежей участниками  расчетов на финансовых рынках и обслуживании реального сектора экономики.

Структура соотношения объемов используемых в расчетной системе России различных  форм безналичных расчетов выглядит следующим образом. По данным Банка России, в 2011 году расчеты с использованием платежных поручений составили 89,2% проводимых безналичных расчетов, 0,57% расчетов пришлись на долю расчетов по инкассо, 1,27% — на расчеты чеками, 0,034 — расчеты с использованием банковских карт и 7,15% расчетов осуществлялось с использованием иных документов, в том числе платежных ордеров на частичную оплату.

В России, как и в других государствах мира, по-прежнему сохраняется преобладание операций по выдаче наличных денежных средств над безналичными операциями с использованием банковских карт.

Доля  безналичных расчетов в общем  объеме сделок, совершенных с использованием банковских карт на территории России, составляет 9% против 91 % по операциям, связанным с выдачей наличных денежных средств.

2.3 Формы безналичных расчетов в России

До принятия Гражданского кодекса порядок и  формы осуществления расчетов в  России регулировались нормами банковских правил. Гражданский кодекс подробно регламентирует расчетные отношения  в главе 46 «Расчеты», предусматривая конкретные формы безналичных расчетов. Банковские правила, предусматривающие правовое регулирование расчетных отношений, применяются постольку, поскольку не противоречат нормам Кодекса и федеральным законам, в частности Закону о банках и банковской деятельности.¹²

Хозяйствующие субъекты обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам. Порядок и конкретная форма расчетов определяются сторонами при заключении соответствующего договора. В соответствии с Законом о банках и банковской деятельности формы, правила и стандарты безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Применяются также формы, принятые в международной банковской практике при международных расчетах. Гражданский кодекс в статье 862 устанавливает наиболее распространенные формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты между субъектами права  могут производиться в следующих формах:

• платежными поручениями;
• по аккредитиву;
• чеками;
• расчеты по инкассо;
• в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, — с использованием банковских карт, через отделения почтовой связи, через Интернет (платежные системы электронных денег) и др.

В соответствии с Законом о Банке России общий  срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Федерации, пяти операционных дней в пределах России. Договором и обычаями делового оборота могут быть установлены более короткие сроки для совершения безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение — это поручение плательщика обслуживающей его кредитной организации о перечислении определенной суммы со своего счета на счет третьего лица.

Платежное поручение — вид банковского  перевода. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.¹³

Платежные поручения составляются на бланках  определенной формы и действительны  в течение десяти дней со дня выписки, не считая дня выписки. Платежные  поручения принимаются кредитной организацией в день их предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика. Исполняется платежное поручение лишь при наличии средств на счете. При отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика такие поручения помещаются в картотеку на очередь с начислением в установленном порядке пени за просрочку платежа. Платежное поручение оплачивается с соблюдением очередности платежей, установленной гражданским законодательством.

Банк, принявший  платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в установленный срок. Он вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента. По требованию плательщика банк обязан незамедлительно информировать его об исполнении поручения.

По договоренности сторон расчетных отношений платежные  поручения бывают срочными, досрочными и отсроченными.

Расчеты по аккредитиву. Аккредитив представляет собой денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи.

Кредитная организация (эмитент) по поручению  плательщика об открытии аккредитива  и в соответствии с его указанием  обязуется произвести платежи получателю средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель против представленных получателем документов, определенных условиями аккредитива. Кредитная организация не обязана проверять соответствие условий аккредитива договору, заключенному между плательщиком и получателем, по которому осуществляются соответствующие расчеты.

Если  банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы». Исполнение аккредитива в этом случае (выплаты по нему) производится непосредственно банком, обслуживающим поставщика.

Для открытия аккредитива плательщик подает в  обслуживающий его банк аккредитивное заявление с указанием:

• номера договора, по которому открывается аккредитив;
• срока действия аккредитива;
• наименования поставщика;
• наименования кредитной организации, исполняющей аккредитив;
• названия документов, против которых производится платеж;
• вида аккредитива, способа его реализации и др.;
• общего названия товаров или услуг, для оплаты которых открывается аккредитив;
• суммы аккредитива.

В аккредитивное  заявление могут быть включены и  дополнительные условия.

В Гражданском  кодексе предусмотрено несколько  видов аккредитива: покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент  перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный  ему кредит в распоряжение банка  поставщика (исполняющий банк) на отдельный  балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских  отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в  исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму  аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

В каждом аккредитиве должно указываться, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен  или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Для получения  средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий выплаты по аккредитиву не производятся.

При выплате  по аккредитиву банк поставщика (исполняющий  банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов.