Проблемы и перспективы развития трастовых услуг в Республике Беларусь

Содержание

Введение……………………………………………………………3

ГЛАВА 1 Теоретические аспекты Трастовых операций…………………………………………………………...5

1.1    Сущность трастовых операций……………………………………………5

2.     Классификация трастовых операций…………………………………….8

Глава 2 Трастовые операции коммерческих банков……………………………………………………………...21

2.1   Трастовые услуги физическим и юридическим лицам…………………13

2.2 Услуги, предлагаемые банками клиентам в комплексе доверительных операций…………………………………………………………………………18

2.3   Механизм доверительного управления в банковской сфере. Договор доверительного (трастового) управления…………………………………….21

ГЛАВА 3 Проблемы и Перспективы развития трастовых услуг в Республике беларусь……...…24

3.1   Проблемы развития трастовых операций в Республике Беларусь……24

3.2   Перспективы развития и совершенствования трастовых услуг……….30

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………...33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………….35

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А Текущая доходность стратегий Доверительного управления на 01.04.2014 в ОАО «БПС-Сбербанк»……………………… 36

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

          Сегодня многие банки столкнулись с необходимостью поиска новых подходов к повышению доходности своих операций. Частичное разрешение данная проблема получила не только за счет увеличения числа предлагаемых клиентам услуг, но и благодаря качественной переоценке структуры операций с клиентами. Развитие получают ранее не характерные для коммерческих банков операции: лизинг, факторинг, проектное финансирование, консультационные услуги. К указанному типу услуг можно отнести и трастовые услуги, связанные с доверительным управлением портфелем инвестиций или другим имуществом клиентов.

          Возникновение в мировой банковской практике трастовых операций как разновидности комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими банками своим клиентам, и их быстрое развитие вызвано целым рядом объективных причин:

- недостаточной банковской ликвидностью и снижением доходности традиционных видов ссудных банковских операций, а также стремлением банков обеспечить выполнение одной из ключевых задач – повышение доходности операций при сохранении благоприятного уровня ликвидности;

-   растущей заинтересованностью банковской клиентуры (как юридических, так и физических лиц) в получении большего количества банковских услуг;

-   обострением конкуренции на рынке ссудных капиталов, борьбой банков за привлечение клиентов и нахождением с этой целью все новых услуг;

- при трастовых операциях появляются большие возможности для привлечения средств, следовательно, расширяются источники доходов;

-   трастовые операции не связаны с большими издержками;

- трастовые операции обуславливают дополнительное расширение корреспондентских отношений банка, способствуют улучшению его положения на межбанковском рынке и повышению репутации.

         Кроме того, в настоящее время произошло накопление определенных капиталов как отдельными лицами (бизнес-элита), так и различными компаниями, корпорациями и фирмами. Вследствие этого возникает необходимость правильно и выгодно распоряжаться этим состоянием (денежные средства, акции, облигации, предметы искусства, драгоценные металлы и др.) и передавать его в руки тех учреждений, которые могут управлять им.

         Это порождает и стимулирует развитие трастовых услуг, подразумевающих операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом (без передачи права собственности) и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица за определенную плату (комиссию).

           Актуальность выбранной темы заключается в том, что развитие доверительных операций крайне актуально для банковской деятельности. Проведение трастовых операций в сочетании с традиционными банковскими операциями придаёт дополнительную структурную прочность банку, повышает его доходность, усиливает позиции в конкурентной среде, а также даёт дополнительную эффективность клиентам.

           Цель работы: рассмотреть и проанализировать развитие доверительных операций коммерческих банков в Республике Беларусь в настоящее время и выявить основные перспективы их развития в будущем.

           Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

-  проследить историю возникновения доверительных операций;

- описать сущность и виды доверительных операций в коммерческих банках;

- раскрыть сущность механизма  доверительных операций

- подчеркнуть актуальность развития трастовых услуг в коммерческих банках.

          Поставленная цель и задачи обусловили структуру представленной работы, которая состоит из 3 глав. В первой главе раскрывается сущность трастовых операций, классификация, история  возникновения. Во второй главе предложены к рассмотрению услуги, предлагаемые банками клиентам в комплексе доверительных операций, механизм доверительного управления. В третьей главе рассматриваются проблемы развития трастовых операций в Республике Беларусь и предложены пути совершенствования трастовых операций.

          Таким образом, объектом исследования является коммерческий банк, а

предметом исследования выступают трастовые операции коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

1. Сущность трастовых операций

 

В условиях перехода белорусской экономики к системе рыночных отношений коммерческие банки предлагают все новые и новые виды услуг своим клиентам, переводят взаимоотношения между субъектами экономики на качественно новый уровень.

Сегодня стремительно развиваются такие операции как лизинг и факторинг, проектное финансирование и доверительные (трастовые) операции. Трастовые операции как экономическая категория представляют собой экономические отношения по передаче имущества, принадлежащего учредителю траста на праве собственности, доверительному управляющему для распоряжения этим имуществом с целью получения дохода в пользу выгодоприобретателя.

Трастовые или доверительные операции выполняются банком от имени и за счет стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон. Трастовые операции носят посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии.

В трастовых операциях фигурируют различные виды имущества клиентов. Представление о возможных объектах трастовых операций дает рисунок 1.

Рисунок 1 – Объекты трастовых операций

[Источник: собствен.разработка]

В зависимости от вида имущества и пожеланий его собственника меняется содержание трастовых операций, а также функции коммерческого банка в них.

При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:

— являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора;

— выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.

В условиях рыночной экономики трастовые операции приобретают особую привлекательность для банков. С их помощью банки приобретают возможность решить ряд задач по упрочнению своих позиций на рынке (рисунок 2).

Рисунок 2 – задачи коммерческих банков при осуществлении трастовых операций

[Источник: собствен.разработка]

 

В зависимости от специфики банка, его клиентской базы, ситуации на фондовом рынке, а также от конкретных экономических и прочих условий меняются содержание задач и их приоритет в деятельности трастовых подразделений банка. Анализ данных операций можно проводить с различных позиций: по отношению участников к предмету договора, по их отношению к трансформации права собственности, по их функциям в трастовой операции, по той роли, которую они играют с точки зрения банка, по статусу участников и др. Ниже приводится вариант классификации участников трастовых операций по ряду признаков (рисунок 3).

Доверительный управляющий — лицо, которому по договору владелец передает свое имущество или имущественное право во временное управление (пользование) или для совершения определенных действий.

Комиссионер — лицо, которое в соответствии с договором комиссии обязуется совершать за счет средств клиента определенные действия от своего имени, получая при этом комиссионное вознаграждение.

Рисунок 3 – Классификация участников трастовых операций

[Источник: собствен.разработка]

 

В ходе осуществления трастовых операций между их участниками складывается система финансово — экономических отношений характер которых зависит от условий трастового договора, типа имущества передаваемого по трасту, содержания самой операции, а так же от роли отдельных участников.

Трастовые операции коммерческих банков требуют пристального внимания, так как играют большую роль в банковском деле, а так же в связях банков с промышленностью и другими сферами экономики. Трастовые операции позволяют банкам распоряжаться крупными пакетами акций промышленных компаний. Осуществляя трастовые операции, коммерческие банки в специфической форме выполняют функцию накопления денежных капиталов и их мобилизацию в производство. Трастовые операции обуславливают дополнительное расширение корреспондентских отношений банка, способствует улучшению его положения на межбанковском рынке и повышению репутации и имиджа.

 

 

2. Классификация трастовых операций

Классификация трастовых операций может быть разработана с учетом различных признаков. В предлагаемой классификации учитывается вид трастовой операции и тип клиента (рисунок 4).

Первый вид трастовых операций — это доверительное управление, т.е. система отношений между собственником имущества и другим лицом, доверительным управляющим, которое в силу заключенного договора получило от собственника право на распоряжение его собственностью. Это право может включать совершение сделок и иных юридических действий при получении соответствующего поручения от собственника или без предварительного согласования с ним (оставаясь в рамках договора и получая за это комиссионное вознаграждение). Доверительный управляющий в своих действиях выступает от своего имени, но по поручению и за счет средств клиента — собственника имущества, и в случаях, предусмотренных договором, несет материальную ответственность за результаты действий.

Рисунок 4 –Виды трастовых операций

[Источник: собствен.разработка]

 

Второй вид трастовых операций — агентские услуги. Участниками агентских услуг являются:

— принципал (доверитель) — лицо, поручающее другому лицу выполнить какие-либо действия и передающее ему свои полномочия;

— агент — лицо, действующее от имени принципала и выполняющее в точности его поручение.

В агентских услугах право собственности на имущество (имущественные права) остается у принципала (доверителя). Агент выполняет лишь функции поверенного. В соответствии с договором он несет ответственность только за качество исполнения самого поручения, а не за конечные результаты, последствия данного поручения. Агент может от имени клиента заключать договора, получать ссуды, выписывать чеки, индоссировать векселя, оплачивать счета доверителя, оформлять страховые полисы и пр. Агент действует за счет средств принципала и получает от него вознаграждение. Далее рассмотрим подробнее отдельные виды трастовых операций.

Передача имущества в наследство связана с соблюдением интересов всех наследников. В ходе данной операции доверительный управляющий получает решение суда на открытие наследства, собирает наследуемое имущество, определяет его состав, рассчитывается по долгам, оплачивает административные издержки и налоги, делит оставшееся имущество между наследниками в соответствии с завещанием или законом о наследовании.

Управление имуществом по договору осуществляется в интересах доверителя (учредителя траста) или бенефициара. Оно может включать размещение денежных средств, покупку недвижимости с последующим управлением, формирование портфеля ценных бумаг (с корректировкой его содержимого в последующем) и другие операции. Обычно физические лица поручают трастовым подразделениям банка заботу о своем имуществе, поскольку сами не владеют необходимой информацией и квалификацией. Целью подобной деятельности, как правило, является извлечение дохода.

Управление указанными видами имущества актуально и для юридических лиц. Оно способствует большей эффективности их деятельности и повышению их доходов. Поэтому подобная операция предлагается банками. Наиболее распространенным вариантом является управление портфелем ценных бумаг. Трастовое подразделение анализирует состояние портфеля, следит за изменением фондового рынка и принимает наиболее рациональные решения по качеству портфеля ценных бумаг, корректировке его ориентации и содержимого.

В ряде случаев возникает необходимость опеки или попечительства над имуществом лиц недееспособных или частично утративших дееспособность. Трастовые подразделения банка, накопившие большой опыт по управлению имуществом и имущественными правами, способны эффективно выполнять эти функции, заключать следки, оформлять договора, решать спорные вопросы, защищая интересы подопечных.