Развитие коммерческого кредита в современных условиях

Содержание

Введение 1. Теоретические основы развития коммерческого кредита Сущность и роль кредита в современной  экономике России 1.2 Разновидности кредитования в коммерческих банках 1.3 Определение проблем кредитования в банке 1.4 Проблемы и перспективы коммерческого кредита   2. Анализ развития кредитования  в ООО КБ «Кольцо Урала» 2.1 Общая характеристика ООО КБ «Кольцо Урала» 2.2 Анализ финансового  состояния ООО КБ «Кольцо Урала» 2.3 Анализ ликвидности ООО КБ «Кольцо Урала»   3. Разработка рекомендации по повышению уровня развития кредитоспособности и платежеспособности ООО КБ «Кольцо Урала» 3.1 Общие рекомендации по повышению уровня кредитоспособности банка 3.2 Расширение ресурсной базы банка в целях повышения ликвидности банка 3.3 Оптимизация кредитных рисков  в целях повышения ликвидности  банка   Заключение Список использованных источников Приложения

 

Введение

Экономика России переживает очень сложный и ответственный  этап становления рыночных отношений.

Переход к рыночной системе  хозяйствования сопровождался глубоким экономическим кризисом. Потери горизонтальных связей между предприятиями, отсутствие государственного финансирования, износ  основных фондов и утрата значительной части оборотных средств, - все  это поставило хозяйствующие  субъекты в крайне тяжелые условия  зависимости от ограниченного объема кредитных ресурсов, предлагаемых кредитными организациями. До сих пор эта  проблема до конца не решена, ведь банковский сектор в современных условиях не способен в полном объеме обеспечить хозяйства кредитными ресурсами.

Лишенные возможности  широкого использования кредитных  ресурсов, хозяйства, безусловно, могут  развиваться, но это развитие носит  нединамичный, замедленный характер, что нередко приводит к возникновению  диспропорций в развитии отраслей народного  хозяйства. В таких условиях предприятиям необходимо изыскивать дополнительные источники кредитных ресурсов. Одним  из таких источников является коммерческий кредит

Актуальность темы обусловлена  необходимостью развития коммерческого  кредита в экономике на столь  же высоком уровне, какой имеет  банковский кредит. Это приведет к  развитию здоровой конкуренции на кредитном  рынке, более эффективному распределению  ресурсов и будет способствовать рациональному функционированию денежно-кредитной  системы, а также послужит укреплению влияния промышленного и торгового  капитала и созданию эффективного хозяйственного механизма.

В выпускной квалификационной работе были использованы труды отечественных ученых, посвященные анализу кредита как экономической категории и анализу коммерческого кредита, а именно А.В. Азбукина, Г.И. Кравцовой, О. И. Лаврушина, Ж.С.Белотеловой, Н.И. Валенцевой, А.А. Гаджиева, А.В. Канаева, И.Д. Котлярова, И.Н. Рыковой, И.В. Пещанской и др.

Объектом исследования является сам коммерческий кредит, как отдельная  форма.

Предметом исследования выступают  совокупность теоретических основ  коммерческого кредита и практических основ его использования в  современной России.

Целью исследования является рассмотрение понятия коммерческого  кредита в российской экономике, а также обоснование необходимости  его дальнейшего развития.

Для достижения указанной  цели определены следующие задачи, выявляющие логику исследования и структуру  работы:

• анализ теоретических аспектов коммерческого кредита;
• исследование видов и функций коммерческого кредита с целью определения эффективности его применения;
• изучение роли коммерческого кредита;
• оценка современных условий развития коммерческого кредита;
• выделение перспектив применения коммерческого кредита.

Методологическую основу выпускной квалификационной работы составляют общенаучные диалектические методы - анализ, синтез, дедукция, индукция, детализация, обобщение, системность и комплексность.

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы развития коммерческого кредита

1.  Сущность и роль кредита в современной экономике России

Кредитная система — совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения. Кредитная  система, помимо ЦБ и коммерческих банков, включает в себя: небанковские кредитные  организации, а также филиалы  и представительства иностранных  банков.

Небанковские кредитные  организации (специализированные кредитно-финансовые институты) — это кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные  установленные законодательством  банковские операции.

Различают два понятия  кредитной системы:

• совокупность кредитных форм, отношений и методов кредитования (функциональная форма);
• совокупность кредитных учреждений, которые аккумулируют свободные денежные средства и предоставляют их в ссуду (институциональная форма). (21,С. 33)

Банковский кредит — это  кредит, который банки предоставляют  юридическим и физическим лицам.

Объект банковского кредита  — денежный капитал.

В случае банковского кредита  заемщиком может быть 
государство, предприятие, физические лица и поэтому банковский кредит, гораздо шире коммерческого.

Он обслуживает не только обращение товаров, но и финансирует  все сферы общественного хозяйства. Он не ограничен направлениями вложения денег, суммами кредитных сделок и сроками.

Безусловно, две формы  кредита взаимодействуют, учитывая, что основой кредитной системы  служит коммерческий кредит.

Разновидностью банковского  кредита является предоставление кредита  одним банком другому — межбанковское  кредитование. Для банков-заемщиков  межбанковские кредиты служат средством  регулирования ликвидности. В большинстве  стран межбанковские кредиты  предоставляются на краткие сроки  от нескольких часов до нескольких дней без обеспечения. В России, в  основном, предоставляются под обеспечение  и оформляются срочными договорами. (21,С. 38)

Роль кредита характеризуется  результатами его применения для  экономики государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаются  возвратностью кредита и, как  правило, платным предоставлением  средств. Это повышает ответственность  и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.

Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.

Отмеченная особенность  кредитных отношений становится заметной при сравнении их с безвозвратным  бюджетным финансированием, при  котором практически отсутствует  материальная заинтересованность в  уменьшении сумм бюджетного финансирования, так как получаемые средства не подлежат возврату, пользование ими - бесплатное.

Отмеченные особенности, в частности возвратность, срочность  и платность, способствуют повышению  роли кредита в экономии ресурсов.

Результаты применения кредита  важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции  и на сферу денежного оборота.

Роль кредита проявляется  в результатах складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит. Напротив, при предоставлении взаймы денежных средств первостепенное значение имеет банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.

Немалое значение в системе  кредитных отношений имеет привлечение  средств для выполнения кредитных операций. Однако такая деятельность неодинакова для различных кредитных отношений. Например, при применении коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со стороны; для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты реализуемых товаров для предоставления кредита используются собственные ресурсы кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского кредита для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог векселей). Тем не менее, первоначально при предоставлении коммерческого кредита не обязательно предполагается привлечение средств со стороны.

Напротив, банковское кредитование предполагает широкое использование  привлеченных средств. Такая деятельность банков имеет немаловажное значение, поскольку наличие привлеченных средств свидетельствует о том, что собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Однако в подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у него возможности приобретать необходимые товары. Иными словами, применение банковского кредита сводится, в конечном счете, к перераспределению материальных ресурсов. Такой результат применения банковского кредита характеризует его значение в перераспределении материальных ресурсов в хозяйстве.

По существу, аналогичные  результаты складываются при применении коммерческого кредита, когда предоставление отсрочки оплаты реализуемых товаров сопровождается перераспределением материальных ресурсов от поставщика к покупателю.

Практически и при применении государственного, потребительского, а также ипотечного кредитов, предоставляемых  под залог недвижимого имущества  и на сооружение такой недвижимости, как жилье, становится возможным  перераспределение материальных ресурсов.

Все это свидетельствует  о важности участия кредита в  перераспределении материальных ресурсов. Однако это предполагает необходимость  таких кредитных отношений, при  которых достигается целесообразное использование ресурсов. Одним из проявлений роли кредита выступает  его воздействие на бесперебойность  процессов производства и реализации продукции. При систематических  несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятий  возможны временная недостаточность  средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения временных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся «приливы» и «отливы» средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению.

Подобные результаты достигаются  при применении различных форм кредита. Так, с помощью коммерческого  кредита заемщик может, даже при  отсутствии у него требующихся денежных средств, приобрести материальные ресурсы, необходимые для бесперебойности  процессов производства и реализации продукции.

По-иному воздействует на достижение непрерывности процессов  производства и реализации продукции  банковский кредит, благодаря предоставлению которого заемщик получает возможность  приобретать и своевременно оплачивать требуемые материальные ресурсы.

При предоставлении ссуд для  удовлетворения таких потребностей нужно удостовериться, что речь идет о временной потребности и  при этом существует надежность своевременного погашения ссудной задолженности. Отмеченное имеет немаловажное значение, поскольку не исключено использование  кредита для образования необоснованно  повышенных запасов, что может явиться  предпосылкой замедления кругооборота.

Кредит играет большую  роль в удовлетворении временной  потребности в средствах, обусловленной  сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование  заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями  сезонных отраслей хозяйства. Здесь  важно, что при применении кредита  создаются благоприятные условия  не только для успешной работы предприятий  и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования  ресурсов, поскольку эти предприятия  и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном  объеме собственных средств, а также  уменьшении резервов, в том числе  денежной их части.

Вместе с тем благодаря  перераспределению средств между  различными заемщиками создается возможность  сокращения совокупного объема средств, предоставляемых заемщикам. Необходимой  предпосылкой предоставления заемных  средств для удовлетворения сезонных потребностей служит то, что размер потребности в средствах обусловлен действительно сезонными факторами. Это существенно, поскольку несоблюдение такого требования может привести к избыточному предоставлению заемных средств и к несвоевременному их возврату.

Велика роль кредита и  в расширении производства. Заемные  средства могут предоставляться  на сравнительно короткие сроки для  увеличения запасов и затрат, требующихся  для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может  использоваться в качестве источника  средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и так далее. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых основных фондов, нужных для развития производства.