Развитие коммерческого кредита в современных условиях

Применение кредита в  качестве источника увеличения основных фондов имеет некоторые преимущества по сравнению с использованием такого безвозвратного источника средств, как бюджетное финансирование. Например, при определении потребности  в средствах для капиталовложений, осуществляемых за счет безвозвратного финансирования из бюджета, вполне возможно стремление предприятия получить как  можно больше средств. Напротив, при  использовании кредита как источника  капиталовложений стремление к получению  большей суммы лишается оснований, поскольку средства, взятые взаймы, придется впоследствии возвращать, а  пользование ими оплачивать.

Кроме того, применение кредита  в качестве источника средств для капиталовложений позволяет более последовательно контролировать эффективность таких затрат благодаря определению возможности погашения ссуд за счет прибыли от проводимых мероприятий и установлению сроков погашения ссуд в пределах сроков окупаемости кредитуемых мероприятий.

Нужно еще обратить внимание на значительные возможности участия кредита в расширении производства при применении его в качестве источника средств для выполнения лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но пока еще недостаточно развитых в России. Дальнейшее расширение лизинговых операций является важным направлением повышения роли кредита в развитии экономики.

Отмеченные направления  применения кредита для удовлетворения временных, сезонных потребностей в  средствах, а также для капиталовложений способствуют бесперебойности и  расширению процессов производства и реализации продукции. Однако при  удовлетворении таких потребностей возможно использование заемных  средств для покрытия различных недостатков в работе предприятий, в том числе образования необоснованно повышенных запасов, покрытия вложений в дебиторскую задолженность и т.п.

Это означает, что характеристика роли кредита как рычага, способствующего  бесперебойности производства и  его развитию, оказывается прямолинейной, поскольку не исключено применение кредита, которое может повлиять на замедление производства и реализацию продукции.

Такая возможность возлагает  немалую ответственность на кредиторов, которые должны прилагать необходимые  усилия для предотвращения втягивания заемных средств в удовлетворение необоснованных потребностей, что вместе с тем ставит под сомнение возможность  возврата предоставленных взаймы средств.

Что касается роли потребительского кредита, то его применение позволяет  быстрее удовлетворять разнообразные  потребности населения, в том  числе их желание приобрести предметы долговременного пользования до их полной оплаты, внести взнос на получение  жилья и др. Потребительские кредиты  способствуют повышению уровня потребления.

Источником погашения  ссудной задолженности по потребительскому кредиту служит часть предстоящих  доходов заемщиков. Поэтому предоставлению таких кредитов должна предшествовать тщательная проверка реальности источников погашения.

Государственный кредит используется главным образом для привлечения  средств на покрытие расходов бюджета. Заемные средства для удовлетворения такой потребности могут поступать, как правило, в форме выручки  от реализации казначейских обязательств или облигаций, в ряде случаев  и в форме банковского или  международного кредита.

Благодаря этому становится возможным обеспечить средствами расходы  бюджета, в том числе покрытие бюджетного дефицита. Использование  заемных средств для такой цели обычно ограничивается в интересах экономного использования ресурсов, тем более что впоследствии такая задолженность должна быть погашена.

Значима роль и ипотечного кредита, при применении которого средства предоставляются взаймы под залог  недвижимого имущества. Заемные  средства могут использоваться на различные  цели, включая производственные и  потребительские нужды, а также  для удовлетворения других потребностей, включая вложения в основные производственные фонды и фонды обращения.

Однако возврат заемных  средств здесь не увязывается с высвобождением средств из вложений в кредитуемые ценности, как это имеет место при применении некоторых других форм кредита. Во многих случаях источником возврата заемных средств служат предстоящие доходы заемщика. Вместе с тем при предоставлении ссуд под залог незавершенного строительства жилья возврат ссуд увязывается с завершением строительства и реализацией жилья, построенного за счет заемных средств.

Особенности применения ипотечного кредита обусловливают необходимость  обоснованной оценки недвижимости, принимаемой  в залог, и определения реальных возможностей реализации заложенного  имущества при несвоевременном  возврате заемных средств. Такие  меры способствуют надежности возврата предоставленных ссуд под залог  имущества и направлены на предотвращение возможных потерь кредита.

Значительна роль кредита  в сфере денежного оборота - наличного  и безналичного. Это относится  к денежно-кредитным системам всех стран. В России Центральный банк РФ монопольно осуществляет эмиссию  наличных денег и организует их обращение. Важно также то, что поступление  наличных денег в обращение и  изъятие их из обращения происходят на кредитной основе, через банки. Последнее проявляется, с одной  стороны, в том, что выпуск наличных денег в обращение из касс банков при выдаче наличных денег предприятиям, организациям, а также отдельным  гражданам возможен, если у них  имеются остатки на счетах в банках. Наличие таких остатков означает, что между клиентами и банками  существуют кредитные отношения, в которых кредиторами являются предприятия, организации и отдельные граждане. Выдача наличных денег со счетов в банках свидетельствует о погашении банком своей задолженности клиентам. С другой стороны, взнос в банки наличных денег, свидетельствующий об изъятии денег из обращения, сопровождается увеличением задолженности банка своим клиентам.

Иными словами, выдача банками  наличных денег клиентам, а также  поступление в банки наличных денег представляют собой кредитные  операции, в которых проявляются  кредитные отношения между банками  и его клиентами. При рассмотрении банковских операций с наличными  деньгами, в том числе их выпуска  в обращение и изъятия из обращения, следует учитывать, что: остатки  на счетах клиентов в банках образуются в результате кредитных операций; первичное образование средств  на счетах клиентов происходит в результате предоставления ссуд при осуществлении  депозитной эмиссии. Впоследствии эти  средства, образовавшиеся при осуществлении  ссудных операций, могут быть использованы для перечисления другим предприятиям и организациям, бюджету, а также  для выдачи наличных денег.

В дальнейшем средства, поступившие  на счета получателей, включая и  счета бюджета, могут выступать  как дополнительно аккумулированные ресурсы, хотя образование таких  остатков на счетах произошло в результате предоставления ссуд.

При рассмотрении этих процессов  нельзя упускать из виду, что аккумулированные ресурсы представляют собой неиспользованные денежные резервы владельцев подобных средств.

Аналогичное представление  может сложиться при привлечении  наличных денег на счета в банке, хотя наличные деньги ранее поступили  в обращение, что происходило  при использовании для этой цели средств, образовавшихся в результате предоставления ссуд.

Следовательно, имеются основания  утверждать, что различные виды денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное происхождение, что свидетельствует о важной роли кредита в образовании средств для наличного и безналичного денежных оборотов.

Вместе с тем не следует  переоценивать возможность кредита  по увеличению массы денежных средств  в обороте. Так, нельзя считать, что  выдача каждой ссуды сопровождается соответствующим увеличением денежной массы в обороте. В действительности обоснованное увеличение денежной массы  возможно при наличии необходимых  условий в хозяйстве. Если, например, торговая организация получила ссуду  в сумме 100 тыс. руб. и перечислила  ее поставщику за приобретенный товар, то, в свою очередь, поставщик может  из суммы полученного платежа  погасить свою ссуду в размере 90 тыс. руб., а 10 тыс. руб. «осядут» на его  расчетном счете. Другими словами, увеличение ссудной задолженности, в конечном счете, составит 10 тыс. руб. (100 тыс. руб. выданной ссуды - 90 тыс. руб. погашенной ссуды), которым соответствует увеличение остатка на расчетном счете (например, за счет прибыли или других источников поставщика).

Итак, с помощью кредита  были предоставлены платежные средства, обслужившие расчет торговой организации  с поставщиком, но увеличение денежной массы составило лишь 10 тыс. руб., в чем отразились определенные предпосылки, сложившиеся в хозяйстве.

Разумеется, не исключена  возможность использования кредита  для увеличения денежной массы без  соответствующих предпосылок, складывающихся в хозяйстве, что будет означать необоснованное увеличение денежной массы  с вытекающими отсюда негативными  последствиями. Поэтому необходима повышенная осторожность при осуществлении  кредитных операций с тем, чтобы  предотвратить необоснованное увеличение денежной массы.

Анализируя роль кредита  в осуществлении безналичного оборота, нельзя игнорировать следующее. Для  того чтобы бесперебойно совершать  платежи, у предприятий периодически возникает дополнительная потребность в средствах. Такая потребность складывается в значительной мере вследствие несовпадения ежедневных сумм денежных поступлений и расходов. Возникающая при этом временная потребность в средствах может удовлетворяться за счет привлечения кредита. Это свидетельствует о значении применения кредита для бесперебойного безналичного денежного оборота.

Для использования преимуществ применения кредита в качестве дополнительного источника средств для бесперебойного безналичного денежного оборота важно соблюдение требования, состоящего в недопущении предоставления ссуд для покрытия недостатков в работе заемщиков и обеспечении выдачи ссуд в размере обоснованной потребности в средствах.

Большое значение для соблюдения этого требования имеет увязка размера  предоставляемых ссуд и сроков их погашения с реальными процессами производства и реализации товаров, что предполагает выдачу заемных  средств исходя из потребности, обусловленной  ростом величины остатка кредитуемых  ценностей, и на срок снижения остатков таких ценностей. При соблюдении такого требования сумма денежных средств, образовавшихся в результате кредитных  операций, будет соответствовать  потребности оборота, а по мере уменьшения остатков кредитуемых ценностей  денежные средства будут использованы для погашения ссуд и «уйдут»  из оборота заемщика. Это требование опирается на посылку, состоящую  в том, что потребность оборота  в денежных средствах зависит  от стоимости массы товаров, поступающих  в оборот. При подобном подходе  усиливается значение совершения кредитных  операций путем увязки массы денежных средств в обороте с потребностью в них.

Следует учитывать, что достижение соответствия денежной массы в обороте  потребности в них имеет важное значение для бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Так, при массе денежных средств в обороте, меньшей, чем потребность оборота в них, могут возникнуть трудности в реализации продукции со всеми вытекающими из этого отрицательными последствиями. Напротив, предоставление обороту с помощью кредита избыточной (по сравнению с потребностью) массы денежных средств может способствовать снижению покупательной способности денежной единицы.

Несмотря на то, что для  достижения необходимого соответствия массы денежных средств в обороте  потребностям оборота большое значение имеет соблюдение определенных принципов  совершения кредитных операций, вместе с тем, учитывая важное народнохозяйственное значение регулирования массы денежных средств в обороте, применяется  государственное регулирование  кредитных операций, для чего используются меры, входящие в систему денежно-кредитной  политики.

 

2. Разновидности кредитования в коммерческих банках

 

Существуют различные  способы отдачи капитала в ссуду, 
или виды кредитов.

По отношению к участию  банка (кредитной организации) в 
кредитовании оно возможно в двух формах (рис. 1.1):

- банковское кредитование  — это кредитование участников 
рынка как вид обособленной (профессиональной) коммерческой 
деятельности банка, или это кредитование со стороны банка (в более общем случае — со стороны кредитного учреждения) по кредитному договору. Доход от такого вида кредитования является процентным. Предоставляется такой кредит в денежной форме (денежное кредитование);

- коммерческое кредитование  — это кредитование участниками  рынка друг друга в процессе  купли-продажи ими товаров 
или услуг, минуя банк.

С юридической точки зрения это разрешенные законом формы  кредитования для любых участников рынка, а не только для 
банков (кредитных учреждений). Коммерческое кредитование 
всегда связано с процессом реализации товаров или услуг между 
кредитором и должником. В данном случае доход от кредитования существует часто не в непосредственной форме процента, а 
обычно скрыт в виде соответствующей скидки или надбавки к 
цене реализуемого товара.

 

Рисунок 1.1 - Виды кредитования на кредитном рынке (14,С. 24)

 

Наибольшее разнообразие форм имеет банковское кредитование, хотя оно не во всех случаях имеет  прямое отношение именно к банку (рис. 1.2).

 

Рисунок 1.2 – Виды банковских кредитов (14,С. 26)

 

 

Основными из них являются:

- государственный кредит  — это банковское кредитование 
государства опосредованно всеми остальными участниками 
рынка. Такое кредитование государства обычно имеет место со стороны только Центрального банка России;

- общерыночный кредит — это банковское кредитование 
всех остальных участников рынка, кроме государства.

В свою очередь, общерыночный кредит подразделяется на: