Роль коммерческих банков в экономике Беларуси

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет  всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и  размеры отчислений в различные  фонды банка, а также размеры  дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя [10, с. 15].

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый  принцип работы коммерческого  банка заключается в том, что  регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Функции коммерческого банка логически  вытекают из тех признаков, соблюдение которых превращает скромного финансового  посредника в настоящий банк.

Одной из важных функций коммерческого  банка является посредничество в  кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции  коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения  ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение  ресурсов осуществляется по горизонтали  хозяйственных связей от кредитора  к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев  в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных  средств. В результате достигается  свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений [10, с. 16].

Значение посреднической функции  коммерческих банков для успешного  развития рыночной экономики состоит  в том, что они своей деятельностью  уменьшают степень риска и  неопределенности в экономической  системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в  хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся  в хозяйстве сбережения, но и формировать  достаточно эффективные стимулы  к накоплению средств. Стимулы к  накоплению и сбережению денежных средств  формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения  накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда  страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках [7, c. 70].

Наряду со страхованием депозитов  важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами [7, c. 71].

В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая  функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать  в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного  фонда. Выступая в качестве финансового  брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента  на основании договора комиссии или  поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей  гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки  ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется  их продавать и покупать. Когда  банк размещает свои ресурсы в  ценные бумаги от своего имени и  все риски, связанные с таким  размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных  ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым  условием выполнения роли инвестиционного  фонда является наличие в штате  банка специалистов по работе с ценными  бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов Республики Беларусь, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

1.3 Операции коммерческого банка

Среди операций банка принято выделять пассивные и активные операции, а  также операции в платежной системе, оказание разного рода доверительных  банковских услуг [5, с. 430].

Операции по мобилизации свободных  денежных средств, а также по формированию собственного капитала принято называть пассивными.

К пассивным операциям относят  также открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов, выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), получение межбанковских  и централизованных кредитных ресурсов и т.п.

В современных условиях собственный  капитал банка обычно составляет 10-15 % от его ресурсной базы. Основная часть банковского капитала приходится на позаимствованные денежные средства, которые в свою очередь состоят из привлеченных и заемных средств.

Привлеченные денежные средства (депозитные ресурсы) – это денежные средства клиентов банка, т.е. юридических и  физических лиц, которые в данном банке имеют соответствующие  счета. Не случайно пассивные операции банка,  связанные с привлечением денежных средств в наличной или  безналичной форме, называются депозитными.

Остатки денежных средств домашних хозяйств имеют общее название –  вклады. Вклады населения вносятся на сберегательные счета, делятся на вклады до востребования и срочные  вклады (срочные депозиты).

Вклады до востребования – это  деньги населения, находящиеся в  расчетах. В любой момент они могут  быть востребованы для осуществления  платежей, поэтому рассматриваются  как «короткие деньги» и как  крайне ненадежный денежный ресурс банка. Обычно по таким вкладам (сберегательным счетам) банк выплачивает крайне низкий процент. Их атрибутом выступает  сберегательная книжка вкладчика.

Срочные вклады (депозиты) размещаются  на более длительный срок, что определяется специальным договором, и под  более высокий процент. Такие  денежные ресурсы рассматриваются  в качестве более надежной базы для  осуществления активных операций [5, c. 431].

Денежные средства, находящиеся  на текущих (расчетных) счетах клиентов, рассматриваются банком как «короткие  деньги». Ежедневно они используются для расчетов и текущих платежей клиентов. На эти счета поступает  выручка от реализации продукции. Поэтому  остатки «коротких денег» в течение  дня могут существенно изменяться. От их пополнения и расходования зависит  своевременность расчетов клиента  банка с партнерами. Общая сумма  таких оперативных остатков денежных средств обычно резервируется банком на корсчете в Центральном Банке  страны. С учетом тех бесплатных услуг, которые банк оказывает клиенту по ведению его расчетного счета, оперативные остатки «коротких денег» принято рассматривать как бесплатные ресурсы [5, с. 431].

На практике хозяйствующие субъекты размещают в банке денежные средства целевого назначения. Например, амортизационный  фонд, фонд развития производства, денежные средства для сезонной закупки сырья  и т. д. Такие временно свободные  денежные средства есть резон оформлять  как срочный депозиты.

В ресурсной базе любого коммерческого  банка выделяются денежные средства (капитал), которые привлекаются с  денежного рынка. В таких случаях  уже сам коммерческий банк выступает  в роли скромного заемщика достаточно дорогих денежных ресурсов.

Прежде всего следует выделить межбанковские кредиты (кредиты межбанковского рынка). Их источником выступают временно свободные средства других коммерческих банков.

Еще один «неиссякаемый источник»  заемных средств – это Центральный  Банк страны, который в таких случаях  выступает в роли «кредитора в  последней инстанции». Центральный  Банк заинтересован в поддержании  на должном уровне кредитного потенциала национальной банковской системы и  ее ликвидности, поэтому выполняет  операции по кредитованию коммерческих банков.

Активные операции коммерческого  банка – это операции по размещению денежного капитала с целью получения  дохода и поддержания платежеспособности банка [5, с. 432].

Определенную часть капитала банк вынужден использовать для приобретения имущества (здания, транспорта) и специального оборудования, участков земли, а также  для строительства инфраструктуры (гаражи, хранилища, линии связи). Это – так называемые «активы, не приносящие дохода», которые используются для обустройства банковского дела. С коммерческих позиций они не украшают баланса банка, так как не приносят прибыли. Поэтому любой банк стремится их минимизировать. Оставшаяся часть денежного капитала (т. е. за минусом активов, не приносящих дохода) в свою очередь делится на две основные части.

Одна часть (высоко ликвидная) постоянно  используется в системе платежей, в виде денежных остатков находится  в кассах банка (наличные) и на корреспондентских  счетах (Центральный Банк, крупный  банк страны и т. п.).

Другая часть активов (доходные активы) непосредственно используется для осуществления активных операций: кредитование клиентов, валютные операции, приобретение ценных бумаг государства  – за собственный счет или за счет средств клиентов [5, с. 434].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2

СТАНОВЛЕНИЕ И ОЦЕНКА РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

2.1 Развитие системы коммерческих банков

Белорусская банковская система, являясь практически  ровесницей Беларуси как государственного образования, прошла вместе со своей страной через все периоды ее непростой истории. Как специфический сектор экономики, она пережила годы почти полного отрицания роли денег в народном хозяйстве и господства натурального обмена; длительное время существовала в условиях, когда деньги и банки использовались как учетно-распределительные инструменты в плановом хозяйстве и, наконец, дождалась их признания в качестве всеобщего эквивалента и универсального платежного средства в последние годы.

Датой рождения банковской системы Беларуси принято считать 3 января 1922 года. После образования конторы Госбанка были открыты местные отделения в Витебске, Борисове, Бобруйске, Могилеве, агентства — в Слуцке, Мозыре, Орше, Климовичах, Полоцке.

Банковская  система тех лет известна активными усилиями по стабилизации денежного обращения и ликвидации дефицита госбюджета. Денежная реформа 1922—1924 годов, проведенная без иностранной помощи, создала прочную основу для восстановления и развития страны. Этот период в отечественной экономической истории характеризуется снижением цен на товарном рынке, повышением доходности крестьянских хозяйств, ростом реальной заработной платы. В 1925 году кредитные вложения по секторам экономики были распределены следующим образом: промышленность — 44,4%, сельское хозяйство — 14,5%, торговля — 40,4%, частный сектор — 0,7%.

В 1923 г. в связи с образованием СССР Госбанк РСФСР был преобразован в Госбанк СССР, в состав которого вошла и Белорусская контора, подчинявшаяся ранее Наркомфину БССР.

В 1923—25 гг. были открыты филиалы общесоюзных акционерных банков — Промбанка, Всесоюзного кооперативного, — а с 1936 г. — Торгбанка. В эти годы сформировалась система местных банков. В 1923 г. был открыт Гомельский рабочий банк, преобразованный в 1924 г. в местный коммунальный банк; в 1925 г. был создан Белкоммунбанк.