Сущность и классификация кредитных рисков коммерческого банка

I Сущность и классификация кредитных рисков коммерческого банка

 

1 .1 Кредитные риски как разновидность банковских рисков

 

Термин "риск" происходит от латинского "risicare", означающего "решиться". Понятие риска очень многогранно и охватывает практически все области жизнедеятельности человека, в том числе экономику. Экономический риск подразделяется на рыночный риск, операционный риски и кредитный риск [25]. За неимением возможности рассмотреть все многообразие экономических рисков данная работа фокусируется на изучении кредитного риска в деятельности банка.

Кредитный риск − риск возникновения  у кредитной организации убытков  вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед кредитной  организацией в соответствии с условиями  договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства  должника по:

– полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

– учтенным кредитной организацией векселям;

– банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены;

– сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

– приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

– приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

– сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

– оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

– возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

– требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Характерной особенностью кредитного риска является тот факт, что он возникает не только в процессе предоставления кредита и получения процентов  по нему, но и в связи с другими  балансовыми и забалансовыми  обязательствами, такими, как гарантии, акцепты и инвестиции в ценные бумаги.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с  кредитной организацией лиц (связанном  кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

Кредитный риск, т.е. опасность, что  дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном  соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор  остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками.

Базельский комитет по банковскому  надзору определяет кредитный риск как «вероятность невыполнения заемщиком  или контрагентом своих обязательств в соответствии с оговоренными условиями» . Если говорить более конкретно, то заемщик может не выполнить своих  обязательств, потому что он (она) не может или не хочет этого делать. Способность выполнять обязательства  тесно связана с финансовым положением (кредитоспособностью) заемщика, а готовность выполнять обязательства менее  осязаема и связана с особенностями  конкретного клиента.

Для оценки кредитоспособности клиента  банк должен располагать инструментами  получения информации, достаточной  для анализа ежемесячного потока денежных средств, проходящих через  потенциального заемщика (доходов и  расходов), для того, чтобы оценить  способность потенциального заемщика осуществлять платежи по кредиту  в будущем. Однако, даже если данный анализ покажет положительный результат, заемщик может выразить нежелание  выполнять согласованные с банком договорные обязательства и использовать денежные средства в иных целях.

Есть несколько способов оценки банком готовности заемщика к выполнению своих обязательств. Здесь может  пригодиться знакомство с клиентом. Письменные сведения о выполнении предыдущих обязательств или откладывании сбережений на черный день тоже могут оказаться  полезной информацией для сотрудника кредитного отдела банка. Золотое правило  гласит: если у банка есть сомнения в кредитоспособности заемщика или  его готовности выполнять обязательства, кредит предоставлять не следует  даже в случае обеспечения залогом.

Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью  или частично) основной суммы долга  и процентов по нему в установленные  кредитным договором сроки.

Количественным выражением кредитного риска банка выступают  потери (убытки) банка. В связи с  тем что кредитные операции занимают в банковском деле особое место, управление кредитным риском влияет на эффективность  деятельности банка. Управление кредитным риском является необходимой и важнейшей частью функционирования и развития любого коммерческого банка.Система оценки и управления банковским риском представляет собой процесс, позволяющий эффективно определять, оценивать, регулировать и контролировать его уровень.

Политика и механизм управления кредитным риском требует осуществления  следующих мероприятий: создание информационной базы, необходимой для определения  уровня риска; выбор соответствующих  методов оценки вероятности наступления  риска; определение размера возможных  финансовых потерь и установление предельно  допустимого уровня риска; исследование факторов, определяющих уровень риска; определение способов нейтрализации  негативных последствий риска; оценка результативности мероприятий по нейтрализации  и организация мониторинга риска.

 

1.2 Классификация кредитных рисков

 

Как правило, выделяют следующие типы кредитного риска:

1.  кредитный специфический риск, который определяется как риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, надлежащих кредитору в срок, установленный условиями кредитной сделки. Источником кредитного риска в рамках данного определения являются отдельный конкретный заемщик. Поэтому оценка кредитного специфического риска фактически есть оценкой кредитоспособности заемщика, которую определяют как возможность заемщика в полном объеме и в определенные сроки рассчитаться по своим долговыми обязательствами исключительно денежными средствами, которые получаются заемщиком в процессе повседневной деятельности;

2. кредитный портфельный риск определяется как вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой предоставленных кредитов и приобретенных долговых обязательств, или если фактическая прибыльность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В этом случае источником кредитного риска является совокупный кредитный портфель коммерческого банка, который рассматривается как множество кредитных вложений. Качество кредитного портфеля банка характеризуется такими показателями, как размер просроченных займов, займов, погашенных с нарушением сроков погашения, не погашенные в срок кредиты, списанные кредиты. Отклонения данных показателей от стандартных величин в сторону увеличения является прямой угрозой уменьшения прибылей, капитала банка, а также проявлением риска кредитного портфеля;

3.  кредитный рыночный риск, как и кредитный портфельный риск, зависит от общего состояния рынка, но является, как правило, проявлением общей кризисной ситуации в экономике определенной страны или региона. В этом случае кризис на финансовом рынке может привести к одновременному возникновению проблем кредитоспособности ряда заемщиков. Оценка кредитного рыночного риска есть одной из форм так называемого „стресс-тестирования”, то есть моделирования наиболее плохих сценариев событий в экономической среде, в которой работает банковское учреждение.

 

Кредитный риск может быть классифицирован по ряду признаков:

В зависимости от сферы  возникновения нами выделяются кредитный  риск кредитополучателя, возникающий  в сфере деятельности клиента  банка, и риск кредитного продукта, связанный с функционированием  банка.

1. Внешний риск (не связан с заемщиком):
1. риск страны (региона) – это риск того, что все или большинство экономических агентов (в том числе правительство) в конкретном государстве не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства;
2. Риск ограничения перевода средств – это риск того, что какая-либо страна окажется неспособной или не захочет обслуживать свои международные обязательства вследствие общего внутреннего дефицита иностранной валюты. Подобная ситуация может возникнуть даже в том случае, когда в рамках местной валюты большинство организаций остаются платежеспособными, но правительство государства при этом вводит мораторий на обслуживание внешнего долга;
3. Риск концентрации – это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными отраслями промышленности, регионами или клиентами, который может привести к значительным потерям. Преимущественное кредитование компаний в экономически нестабильной отрасли промышленности повышает риск концентрации.
4. Инфляционный риск - риск, вызванный непредвиденным ростом издержек производства вследствие инфляционного процесса.
5. Отраслевой риск - риск, связанный с циклическими колебаниям, стадиями жизненного цикла, венчурными разработками и другими особенностями отраслей реального производства.
6. Региональный риск - риск, связанный с предоставлением кредита или инвестициями в определенном государстве или регионе.
7. Риск законодательных изменений - риск финансовых потерь от вложений в ценные бумаги в связи с изменением их курсовой стоимости, вызванной изменением законодательных норм.
8. Риск изменения учетной процентной ставки - риск потерь из-за негативных изменений процентных ставок, включающий:

• - непосредственные изменения процентных ставок;

• - изменения в форме кривой доходов;
• - изменения в неустойчивости процентных ставок;
• - изменения во взаимоотношениях или распределении между различными индексами процентной ставки;

2. Внутренний риск (связан с заемщиком):

Риск заемщика - это спровоцированные непосредственно кредитной организацией из-за неправильной оценки риска по отдельно взятой ссуде, неправильного  выбора вида ссуды и конкретных условий  кредитования банковским менеджером.

Кредитный риск, связанный с заемщиком может быть классифицирован по ряду признаков. Это наглядно отражено на рисунке 1.1

 

 

 

 

 

Как показано в на рисунке 1.1, к группе "Риск, связанный с заемщиком", оценивающей вероятность потенциальных убытков, относятся следующие виды рисков:

— риск невыполнения заемщиком своих  обязательств — это риск того, что  клиент не сможет или не захочет  выполнить свои обязательства перед  банком;

— риск страны (региона) — это риск того, что все или большинство  экономических агентов (включая  правительство) в конкретном государстве  не смогут по какой-либо внутренней причине  выполнить свои международные обязательства;

— риск ограничения перевода средств  — это риск того, что какая-либо страна окажется неспособной или  не захочет обслуживать свои международные  обязательства вследствие общего внутреннего  дефицита иностранной валюты.

— риск концентрации — это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными  отраслями промышленности, регионами  или клиентами, который может  привести к значительным потерям.

В группу "Внутренний риск", оценивающую  размеры денежных потерь банка в  случае невыполнения клиентом условий  соглашения, входят следующие виды рисков:

— риски невыплаты основной суммы  долга и процентов;

— риски того, что банк не сможет возвратить общую сумму кредита  и получить процентные платежи при  наступлении срока погашения  кредита.;

— риск замещения заемщика относится  главным образом к операциям  на рынке капиталов: форвардные сделки с иностранной валютой, свопы, опционы  и т.д.

— риск завершения операции возникает  в том случае, если клиент банка  либо не выполняет свои обязательства  по расчету, либо выполняет их с опозданием;

— риск обеспечения кредита —  банк может понести потери при  предоставлении обеспеченного кредита, если ему не удастся вступить во владение собственностью, предложенной в качестве обеспечения, или взыскать по обеспечению каким-либо другим образом.

В зависимости от уровня осуществления анализа необходимо различать совокупный (общий) и индивидуальный виды кредитного риска. Общий (на уровне кредитного портфеля банка) предполагает оценку банком всей совокупности выданных кредитов с позиций их качества. Индивидуальный (на уровне каждого  конкретного кредита) характеризует  величину риска, присущую отдельному кредитополучателю. Анализ индивидуального риска требует  создания многовариантных моделей  его расчета, учитывающих влияние  коммерческих, политических, социальных и других внешних рисков.