Сущность и классификация кредитных рисков коммерческого банка

Данные задачи управления риском кредитного портфеля решаются с применением таких инструментов, которые представляют собой систему  рычагов воздействия, направленных на предотвращение или уменьшение возникновения  ущерба по кредитным операциям коммерческого  банка. К ним целесообразно отнести[15]:

• Нормативно-правовое обеспечение;
• Методическое обеспечение;
• Информационное обеспечение;
• Автоматизированные системы управления (АСУ);
• Банки и базы данных.

Совокупность использования  этих рычагов позволяет коммерческому  банку поддерживать доходность на определенном уровне и не превращать кредитную  деятельность в убыточную, а, следовательно, учитывать и минимизировать кредитный  риск.

Использование этих рычагов  имеет отображение в методах  управления и регулирования риска  кредитного портфеля банка. К ним  относятся:

• Диверсификация;
• Концентрация;
• Лимитирование;
• Резервирование;

Так, метод диверсификации заключается в разделении ссуд среди  широкого круга заемщиков, которые  отличаются друг от друга как характеристиками (размер каптала, форма собственности), так и условиями деятельности (отрасль экономики, географический регион).

Концентрация является понятием, противоположным по экономическому смыслу диверсификации. Концентрация кредитного портфеля означает сосредоточение кредитных операций в определенной отрасли либо на определенной территории. При формировании кредитного портфеля, следует придерживаться определенного  уровня концентрации, т. к. каждый банк работает в конкретном сегменте рынка  и специализируется на обслуживании определенной клиентуры. Однако чрезмерная концентрация значительно увеличивает уровень кредитного портфельного риска.

Лимитирование, как метод  управления кредитным риском, основано на установлении максимально допустимых размеров предоставленных займов, что  позволяет в свою очередь ограничить риск. Благодаря установленным лимитам  кредитования банкам удается избежать критических затрат вследствие необдуманной концентрации кредитного риска, а также  диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильную прибыль.

 

Особенности содержания этапов управления кредитным риском

 

Этап управления кредитным риском	Особенности содержания этапов управления кредитным риском
	конкретного заемщика	ссудного портфеля
Идентификация факторов кредитного риска	Риск выражается в потенциальных  причинах неисполнения заемщиком обязательств по кредитной сделке.	Риск выражается в последствиях неисполнения заемщиками обязательств по кредитным операциям.
Количественная оценка кредитного риска	Заключается в оценке кредитоспособности заемщика и включает два этапа: - определение кредитного рейтинга  заемщика, как показателя, характеризующего  вероятность неисполнения обязательств  по кредитному соглашению; - определения масштаба потерь  банка при неисполнении заемщиком  обязательств	Группирование выданных кредитов по рисковым классам для расчета  вероятных убытков: - по уровню кредитного риска; - по признаку взаимосвязи заемщиков  между собой (действуют в одном  секторе рынка, в одном регионе,  принадлежат одному собственнику, связаны отношениями "поставщик  - потребитель")
Выбор варианта стратегии риска	Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска конкретного  заемщика	Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска портфеля
Выбор способа минимизации кредитного риска	Осуществляется выбор из следующих  инструментов снижения уровня кредитного риска: повышение уровня информированности банка о готовности заемщика выполнять условия кредитного соглашения, финансовых возможностях заемщика, состоянии обеспечения; дисконтный кредит; поэтапное кредитование; установление отношений устойчивого партнерства между банком-кредитором и предприятием-заемщиком; повышение степени готовности заемщика; повышение степени финансовых возможностей заемщика.	Осуществляется выбор из следующих  инструментов снижения уровня кредитного риска: диверсификация, создание резервов для покрытия возможных убытков, установление лимитов
Контроль изменения уровня кредитного риска	Постоянный мониторинг деятельности заемщика для цели оперативного учета  изменения уровня кредитного риска	Оценка портфеля по текущей стоимости, отслеживание уровней риска на предмет  приближения к критическим уровням

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.1Управление риском кредитного портфеля коммерческого  банка

 

Резервирование. Создание резервов для возмещения потерь по кредитным операциям коммерческих банков как метод управления риском кредитного портфеля банка состоит  в аккумуляции части средств  на специальном счете для компенсации  невозвращенных кредитов. Резервы повышают надежность и стабильность банковской системы, а также служат для защиты вкладчиков, кредиторов и акционеров.

Полностью схема управления риском кредитного портфеля коммерческого  банка представлена на рисунке 2.1.

На рисунке продемонстрированы принципы управления кредитным портфелем  коммерческого банка, Инструменты  управления риском кредитного портфеля, методы управления риском кредитного портфеля коммерческого банка, цели и задачи управления кредитным портфелем коммерческого банка, определение допустимого уровня риска кредитного портфеля коммерческого банка и модель расчета меры риска кредитного портфеля коммерческого банка

 

III Методы управления кредитными рисками

 

3.1 Методы количественной оценки рисков

 

1. Вероятностный метод основан  на вычислении частоты, с которой  происходят некоторые события.  Частота при этом рассчитывается  на основе фактических данных. Так, например, частота возникновения  некоторого уровня потерь в  процессе реализации инвестиционного  проекта может быть рассчитана  по формуле:

f(A)=n(A)/n;

где f - частота возникновения некоторого уровня потерь;

n(A) - число случаев наступления  этого уровня потерь;

n - общее число случаев в статистической  выборке, включающее как успешно  осуществленные, так и неудавшиеся  инвестиционные проекты.

Субъективная вероятность является предположением относительно определенного  результата, основывающемся на суждении или личном опыте оценивающего, а  не на частоте, с которой подобный результат был получен в аналогичных  условиях. Различная информация или  различные возможности оперирования с одной и той же информацией  объясняют широкое варьирование субъективных вероятностей. Вероятность, равная нулю, означает невозможность  наступления конкретного события; вероятность, равная единице, - непременное  наступление события. Сумма вероятностей всех возможных вариантов равна  единице. Важными понятиями, применяющимися в вероятностном анализе риска  являются понятия альтернативы, состояния  среды, исхода.

Альтернатива - это последовательность действий, направленных на решение  некоторой проблемы. Примеры альтернатив: приобретать или не приобретать  новое оборудование, решение о  том, какой из двух станков, различающихся  по характеристикам, следует приобрести; следует ли внедрять в производство новый продукт и т.д.

Состояние среды - ситуация, на которую  лицо, принимающее решение (в нашем  случае - инвестор), не может оказывать  влияние (например, благоприятный или  неблагоприятный рынок, климатические  условия и т.д.).

Исходы (возможные события) возникают  в случае, когда альтернатива реализуется  в определенном состоянии среды. Это некая количественная оценка, показывающая последствия определенной альтернативы при определенном состоянии  среды (например, величина прибыли, величина урожая и т.д.). [6]

2. Аналитический метод

Позволяют определить вероятность  возникновения потерь на основе математических моделей и используются в основном для анализа риска инвестиционных проектов. Возможно использование таких  методов, как анализ чувствительности, метод корректировки нормы дисконта с учетом риска, метод эквивалентов, метод сценариев.

Анализ чувствительности сводится к исследованию зависимости некоторого результирующего показателя от вариации значений показателей, участвующих  в его определении. Другими словами, этот метод позволяет получить ответы на вопросы вида: что будет с результирующей величиной, если изменится значение некоторой исходной величины?

Метод корректировки нормы дисконта с учетом риска является наиболее простым и вследствие этого наиболее применяемым на практике. Основная его идея заключается в корректировке  некоторой базовой нормы дисконта, которая считается безрисковой  или минимально приемлемой. Корректировка  осуществляется путем прибавления  величины требуемой премии за риск.

С помощью метода достоверных эквивалентов осуществляется корректировка ожидаемых  значений потока платежей путем введения специальных понижающих коэффициентов (а) с целью приведения ожидаемых  поступлений к величинам платежей, получение которых практически  не вызывает сомнений и значения которых  могут быть достоверно определены.

Метод сценариев позволяет совместить исследование чувствительности результирующего  показателя с анализом вероятностных  оценок его отклонений. С помощью  этого метода можно получить достаточно наглядную картину для различных  вариантов событий. Он представляет собой развитие методики анализа  чувствительности, так как включает одновременное изменение нескольких факторов.

3. Метод экспертных оценок представляет  собой комплекс логических и  математико-статистических методов  и процедур по обработке результатов  опроса группы экспертов, причем  результаты опроса являются единственным  источником информации. В этом  случае возникает возможность  использования интуиции, жизненного  и профессионального опыта участников  опроса. Метод используется тогда,  когда недостаток или полное  отсутствие информации не позволяет  использовать другие возможности.  Метод базируется на проведении  опроса нескольких независимых  экспертов, например, с целью оценки  уровня риска или определения  влияния различных факторов на  уровень риска. Затем полученная  информация анализируется и используется  для достижения поставленной  цели. Основным ограничением в  его использовании является сложность  в подборе необходимой группы  экспертов.

Метод аналогов используется в том  случае, когда применение иных методов  по каким-либо причинам неприемлемо. Метод  использует базу данных аналогичных  объектов для выявления общих  зависимостей и переноса их на исследуемый  объект.

 

2. Статистические методы

 

Суть статистических методов оценки риска заключается в определении  вероятности возникновения потерь на основе статистических данных предшествующего  периода и установлении области (зоны) риска, коэффициента риска и  т.д. Достоинствами статистических методов является возможность анализировать и оценивать различные варианты развития событий и учитывать разные факторы рисков в рамках одного подхода. Основным недостатком этих методов считается необходимость использования в них вероятностных характеристик. Возможно применение следующих статистических методов: оценка вероятности исполнения, анализ вероятного распределения потока платежей, деревья решений, имитационное моделирование рисков, а также технология «Risk Metrics».

Метод оценки вероятности исполнения позволяет дать упрощенную статистическую оценку вероятности исполнения какого-либо решения путем расчета доли выполненных  и невыполненных решений в  общей сумме принятых решений.

Метод анализа вероятностных распределений  потоков платежей позволяет при  известном распределении вероятностей для каждого элемента потока платежей оценить возможные отклонения стоимостей потоков платежей от ожидаемых. Поток  с наименьшей вариацией считается  менее рисковым. Деревья решений  обычно используются для анализа  рисков событий, имеющих обозримое  или разумное число вариантов  развития. Они особо полезны в  ситуациях, когда решения, принимаемые  в момент времени t = n, сильно зависят  от решений, принятых ранее, и в свою очередь определяют сценарии дальнейшего  развития событий. Имитационное моделирование  является одним из мощнейших методов  анализа экономической системы; в общем случае под ним понимается процесс проведения на ЭВМ экспериментов  с математическими моделями сложных  систем реального мира. Имитационное моделирование используется в тех  случаях, когда проведение реальных экспериментов, например, с экономическими системами, неразумно, требует значительных затрат и / или не осуществимо на практике. Кроме того, часто практически невыполним или требует значительных затрат сбор необходимой информации для принятия решений, в подобных случаях отсутствующие фактические данные заменяются величинами, полученными в процессе имитационного эксперимента (т.е. генерированными компьютером).