Сущность и классификация кредитных рисков коммерческого банка

Технология «Risk Metrics» разработана  компанией «J.P. Morgan» для оценки риска рынка ценных бумаг. Методика подразумевает определение степени влияния риска на событие через вычисление «меры риска», то есть максимально возможного потенциального изменения цены портфеля, состоящего из различного набора финансовых инструментов, с заданной вероятностью и за заданный промежуток времени.

5. Скоринг метод представляет  собой математическую или статистическую  модель, с помощью которой на  основе кредитной истории «прошлых»  клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность,  что конкретный потенциальный  заемщик вернет кредит в срок.

Банк может располагать следующей  информацией для анализа:

• анкета, которую заполняет заемщик;
• информация на данного заемщика из кредитного бюро - организации, в которой хранится кредитная история всего взрослого населения страны;
• данные движений по счетам, если речь идет об уже действующем клиенте банка.

Кредитные аналитики оперируют  следующими понятиями: «характеристики» клиентов (в математической терминологии - переменные, факторы) и «признаки» - значения, которые принимает переменная. Если представить себе анкету, которую заполняет клиент, то характеристиками являются вопросы анкеты (возраст, семейное положение, профессия), а признаками - ответы на эти вопросы.

В самом упрощенном виде скоринговая  модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем  выше надежность клиента, и банк может  упорядочить своих клиентов по степени  возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель каждого  клиента сравнивается с неким  числовым порогом, или линией раздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем  нужно клиентов, которые платят в  срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с  интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с  интегральным показателем ниже этой линии - нет.

Все это выглядит очень просто, однако сложность заключается в  определении, какие характеристики следует включать в модель и какие  весовые коэффициенты должны им соответствовать. К этой проблеме имеется несколько  подходов, которые будут рассмотрены  в разделе «Методы классификации  клиентов».

Философия скоринга заключается не в поиске объяснений, почему этот человек  не платит. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны  с ненадежностью или, наоборот, с  надежностью клиента. Мы не знаем, вернет ли данный заемщик кредит, но мы знаем, что в прошлом люди этого возраста, этой же профессии, с таким же уровнем  образования и с таким же числом иждивенцев кредит не возвращали. Поэтому  мы давать кредит этому человеку не будем.

В этом заключается дискриминационный (не в статистическом, а в социальном значении этого слова) характер скоринга, т.е. если человек по формальным признакам  близок к группе с плохой кредитной  историей, то ему кредит не дадут. Поэтому  даже при очень высокой степени  использования автоматизированных систем скоринга осуществляется субъективное вмешательство в случае, когда  кредитный инспектор располагает  дополнительной информацией, доказывающей, что человек, классифицированный как  ненадежный, на самом деле «хороший», и наоборот. [19]

6. Комбинированный метод

Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое состояние  предприятия-заемщика. Он широко используется в кредитной работе на предварительном  этапе и в процессе кредитования в форме оценки кредитоспособности предприятий и организаций. Как  правило, его также формализуют  в виде стандартных расчетов ключевых показателей финансового состояния  организаций и предприятий, затем  производят рейтинговую оценку их величины, на основе которой определяют класс  надежности заемщика и уровень возникающего риска (отсутствие, незначительный, допустимый, недопустимый). Обычно такие процедуры  включают также составление экономического заключения специалиста банка (экспертную оценку) на основе имеющейся кредитной информации, наблюдений и проведенного финансового анализа. Классы надежности и допустимые значения финансовых показателей формируют с учетом обобщенных статистических сведений по группам клиентов банка и их кредитным историям. [10]

 

3.3 Модель управления риском кредитного портфеля коммерческого банка

 

Таким образом, риск кредитного портфеля является одним из наиболее значимых для банка рисков. Как  уже отмечалось ранее, доход по кредитным  операциям составляет практически 50 % всех доходов коммерческого банка, а кредитный риск – это неотъемлемая часть любой кредитной операции, которая возникает вне зависимости  от “желания” банка, а значит, носит  объективный характер. Поэтому возникает  необходимость учета риска кредитного портфеля с помощью системы качественных и количественных показателей, и  принятия на их основе решения о  применении методов управления риском кредитного портфеля коммерческого  банка.

Для оценки степени рискованности  кредитного портфеля коммерческий банк использует систему различных показателей[16]:

1. Возможная (ожидаемая) величина убытков по кредитному портфелю:

 

 где 

 

S_i – сумма i – го кредитного договора, i = 1, 2, …, n;

 – вероятность возникновения  убытков по i–му договору (показатель  риска).

2. Средневзвешенный кредитный портфельный риск:

 

 

3. Дисперсия (вариация) как мера кредитных рисков по отношению к кредитному портфелю банка:

 

, где 

 

4. Среднеквадратическое отклонение риска кредитного портфеля коммерческого банка.

 

 

Таким образом, дисперсия  и среднеквадратическое отклонение характеризуют меру распределения  кредитных рисков кредитного портфеля относительно средневзвешенного кредитного риска. Эти показатели отображают дифференцированность кредитного портфеля относительно риска. Однако дисперсия и среднеквадратическое отклонение отображают меру распределения  кредитных рисков кредитного портфеля как в положительную (т.е. их значения меньше значения средневзвешенного  портфельного риска), так и в отрицательную  сторону (т.е. их значения больше значения средневзвешенного портфельного риска). Поэтому эти показатели не дают возможности  однозначно оценить степень риска  данного кредитного портфеля. Поэтому  с этой целью целесообразно использовать такой показатель, как семивариация кредитного риска.

Позитивная семивариация как степень кредитного риска  относительно кредитного портфеля:

 

, где

 

n – объем кредитного  портфеля;

t –отклонения кредитных  рисков кредитного портфеля от  средневзвешенного кредитного риска,  т. е.:

 

 

Негативная семивариация как степень кредитного риска  относительно кредитного портфеля банка:

 

, где

 

n – объем кредитного  портфеля;

l –дополнительные отклонения  кредитных рисков кредитного  портфеля от средневзвешенного  кредитного риска, т.е.:

 

 

Отсюда находим позитивное (1) и негативное (2) семиквадратическое отклонение:

 

,(1)

, (2)

 

Следовательно, чем больше позитивная семивариация (позитивное среднее семиквадратическое отклонение) кредитных рисков по отношению  к кредитным договорам, формирующим  кредитный портфель, и чем меньше их негативная семивариация, тем ниже степень рискованности данного  кредитного портфеля.

Для расчета степени риска  кредитного портфеля используется также  коэффициент асимметрии:

 

 

Таким образом, чем меньше коэффициент асимметрии, тем меньше рискованность кредитного портфеля.

Итак, исходя из всего вышеперечисленного, система оценки меры риска кредитного портфеля коммерческого банка является основополагающим фактором в дальнейшем хеджировании рисков.

 

3!!!!! Кредитная политика

Возможности   управления   внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в  известной мере смягчить их влияние и предотвратить  крупные  потери.  Однако  основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

 

Кредитный риск – это  риск финансовых потерь, возникающих  в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка. Банк управляет кредитным риском (по признанным финансовым активам и непризнанным договорным обязательствам) посредством применения утвержденных политик и процедур, включающих требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного риска, а также посредством создания Кредитного комитета, в функции которого входит активный мониторинг кредитного риска. Кредитная политика рассматривается и утверждается Правлением.

устанавливает:

• процедуры рассмотрения и одобрения кредитных заявок;
• методологию оценки кредитоспособности заемщиков (корпоративных и розничных
• клиентов);
• методологию оценки кредитоспособности контрагентов, эмитентов и страховых
• компаний;
• методологию оценки предлагаемого обеспечения;
• требования к кредитной документации;
• процедуры проведения постоянного мониторинга кредитов и прочих продуктов, несущих

Тщательно разработанная кредитная  политика, одобренная и полностью  поддерживаемая всем высшим руководством банка, доведенная до всех служащих, вовлеченных  в кредитную деятельность, является важным фактором успешного функционирования системы управления кредитным риском.

 

Кредитная политика, определяющая основные направления кредитной деятельности коммерческого банка, включает в  себя базовые элементы (задачи), которые  одновременно являются элементами системы  управления кредитным риском, а также  подэтапами процесса управления кредитным  риском (см. рис. 4) руководствуются все  работники, выполняющие различные  функции в рамках кредитной деятельности. Содержание и структура стандартов кредитования различна для разных банков, но, как правило, в; документах такого рода должны присутствовать следующие  основные моменты:

— описание системы кредитных полномочий, принятой в банке; 
перечень видов ссуд, выдачу которых руководство банка считает желательной, а также описание нежелательных кредитов

— географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;

— административные стандарты и  правила организации кредитного процесса;

— требования к оформлению документации.

Кредитный риск – это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения

обязательств заемщиком или  контрагентом Банка. Банк управляет  кредитным риском (по

признанным финансовым активам  и непризнанным договорным обязательствам)

посредством применения утвержденных политик и процедур, включающих требования по

установлению и соблюдению лимитов  концентрации кредитного риска, а также  посредством

создания Кредитного комитета, в  функции которого входит активный мониторинг

кредитного риска. Кредитная политика рассматривается и утверждается Правлением.

Кредитная политика устанавливает:

· процедуры рассмотрения и одобрения кредитных заявок;

· методологию оценки кредитоспособности заемщиков (корпоративных и розничных

клиентов);

· методологию оценки кредитоспособности контрагентов, эмитентов и страховых

компаний;

· методологию оценки предлагаемого обеспечения;

· требования к кредитной документации;

· процедуры проведения постоянного мониторинга кредитов и прочих продуктов, несущих

кредитный риск.

Заявки от корпоративных клиентов на получение кредитов составляются соответствующими

менеджерами по работе с клиентами, а затем передаются на рассмотрение в Департамент

корпоративных кредитов, который несет  ответственность за портфель кредитов, выданных

юридическим лицам. Отчеты аналитиков данного Департамента основываются на

структурном анализе бизнеса и  финансового положения заемщика. Затем заявки и отчеты

проходят независимую проверку Департаментом кредитных рисков и оценки обеспечения,

которым выдается второе заключение; при этом проверяется надлежащее выполнение